... 2: Thực trạng kiểmsoát nội chutrìnhmua hàng, tồntrữtrảtiền Công ty TNHH TM-DV Tin Học H.D.C Phần 3: Giải pháp nhằm hoàn thiện kiểmsoát nội chutrìnhmua hàng, tồntrữtrảtiền công ty ... Phạm Thị Thuý Hằng Nhóm 3.1 Kiểmsoáttrìnhmuahàng .16 3.2 Kiểmsoáttrình nhận hàng 17 3.3 Kiểmsoáttrìnhtồntrữ 18 3.4 Kiểmsoáttrìnhtrảtiền 19 Phần III: ... giải pháp nhằm hoàn thiện kiểmsoát nội chutrìnhmua hàng, tồntrữtrảtiền công ty TNHH TM – DV Tin học H.D.C 21 Sự cần thiết việc tăng cường kiểmsoát nội trìnhmuahàng công ty ...
... trái phép vào hệ thống Kiểmsoát liệu: Nhập liệu sớm tốt Sao lưu liệu để đề phòng bất trắc B2 Kiểmsoát ứng dụng Kiểmsoát liệu: Kiểmsoát tính hợp lệ, hợp pháp chứng từ Kiểmtra phê ... nhằm kiểmsoát việc mua hàng, lụa chọn nhà cung cấp, việc chi trảkiểmsoát tài sản đơn vị tiềnhàng hóa Nhà quản lý ủy quyền cho cấp xét duyệt vấn đề thông qua việc xây dựng ban hành sách c Kiểm ... nhập kho phải lập sở đơn đặt hàng, hóa đơn mua hàng, biên nhận hàng - Ghi nhận kịp thời khoản nợ phải trả khoản chi trả B4 Ủy quyền xét duyệt Các giấy đề nghị mua hàng, lựa chọn nhà cung cấp,...
... quản lý: B Kiểmsoátchutrìnhmua hàng, tồntrữtrảtiền công ty TNHH nội thất Minh Phương I Chutrìnhmua hàng, tồntrữtrả tiền: Xưởng Nhà cung cấp Học phần: KIỂMSOÁT NỘI BỘ Nhận hàng Theo ... thủ tục kiểmsoát cụ thể giai đoạn Phần 1: Thực trạng, đánh giá,giải pháp hệ thống kiểmsoát nội chutrìnhmuahàng công ty TNHH nội thất Minh Phương 1.1 KiểmsoáttrìnhmuahàngMuahàng khâu ... từ hóa đơn mua hàng, đặt hàng • Nhân viên muahàng xóa dấu vết việc đặt hàng để đề nghị muahàng lần hai với số hàngmua Giải pháp: * Phải sử dụng phiếu đề nghị muahàng để kiểmtrahàng đặt...
... phần: Kiểm toán quy trìnhMuahàng toán Kiểm toán quy trìnhHàngtồn kho giá vốn Phần 1: Kiểm toán quy trìnhmuahàng toán 1.1 Khái quát chutrìnhmuahàng toán 1.1.1 Bản chất chutrình Chutrình ... Kiểmsoát nội chutrìnhmuahàng toán 1.2.1 Mục đích việc thiết lập hệ thống kiểmsoát nội chutrình + Đảm bảo cho việc xử lý đơn đặt muahàng hóa hay dịch vụ hợp lý + Đảm bảo cho việc nhận hàng ... chặt chẽ từ lúc nhận hàng chuyển nhập 2.2.3 Tồntrữhàng hoá kho: Là trình từ nhận hàngtồntrữ kho xuất để bán để sản xuất sản phẩm Cần ý xác lập quy trình bảo quản ,tồn trữ để hàng hoá không giảm...
... mua) - Hàng nhập không kịp tiến độ sản xuất - Đến hạn trảtiềntiềntrả không đủ tiềntrả - Trảtiền nhầm NCC - Trả nhầm lô hàngmua - Trảtiền nhầm giá so với giá thõa thuận - Báo cáo sai, không ... có uy tín… Mua giá cao Trảtiềnhàng trước hàng chấp nhận - Chỉ trảtiền có đủ chứng từ nhận hàng lệ (Phê duyệt)… Trảtiềnhàng không hạn (quá sớm/quá trể) - Phê duyệt cam kết trảtiền - Theo ... dõi kế hoạch tiền mặt - Định kỳ báo cáo công nợ phải trả (Ktra & theo dõi) - Phê duyệt thời điểm trảtiền số tiềntrả - Người đề nghị mua # người mua # người nhận hàng # người trảtiền # người...
... toán kiểm toán Việt Nam (AVA) em hướng dẫn sâu tìm hiểu chutrìnhkiểm toán muahàng – toán Chính em chọn chuyên đề tốt nghiệp: “Hoàn thiện kiểm toán chutrìnhmuahàng – toán quy trìnhkiểm ... ghi sổ kỳ - Đối với khoản hàngmua bị trả lại: khách hàng A bước khảo sát chung KTV nhận thấy hàngmuatrả lại nhiều mà quy trình xử lý hàngmuatrả lại chưa khoa học tồn nghiệp vụ nhiều sai sót ... công ty B KTV kiểmtra nghiệp vụ muahàng theo dõi tài khoản 156 – hàng hoá.Sự khác biệt kiểm toán chutrìnhmuahàng – toán công ty B tập trung vào việc kiểmtra nghiệp vụ muahàng có thủ tục...
... chutrìnhmuahàng toán - Bớc 2: Thực kiểm toán chutrìnhmuahàng toán - Bớc 3: Kết thúc kiểm toán chutrìnhmuahàng toán a Lập kế hoạch kiểm toán chutrìnhmuahàng toán Lập kế hoạch kiểm ... chứng kiểm toán trìnhkiểm toán chutrìnhmuahàng toán b Thực kiểm toán chutrìnhmuahàng toán Thực hiên kiểm toán việc cụ thể hóa chơng trìnhkiểm toán thiết kế trình lập kế hoạch kiểm toán , trình ... kế thủ tục kiểmsoát nghiệp vụ mua vào nghiệp vụ toán Trình tự thiết kế thủ tục kiểmsoátchutrìnhmuahàng toán Tìm hiểu cấu KSNB chutrình Đánh giá mức độ rủi ro kiểmsoátchutrình 19 Đánh...
... hệ chutrình nghiệp vụ kinh tế, (3, 117)] dới đây: Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ chutrìnhkiểm toán Tiền mặt Chutrình bán hàng thu tiềnChutrình huy động hoàn trả vốn Chutrìnhmuahàng toán Chutrình ... chutrìnhmuahàng toán nhiều tất chutrình khác kết hợp lại Do đáng ngạc nhiên phải nhiều thời gian để kiểm toán chutrìnhmuahàng toán chutrình khác Bản chất chutrìnhmuahàng toán Chutrình ... muahàng toán đợc thể qua sơ đồ 1.2 Tuy nhiên, trìnhmuahàngchutrìnhmuahàng toán có hai loại: Muahàngtrảtiềnmuahàngtrả chậm Sơ đồ 1.2 minh hoạ cho trờng hợp muahàngtrả chậm Chức chu...
... cuối kỳ không? Có thực kiểm kê hàngtồn kho theo qui định không? Có thực mang hàngtồn kho chấp để vay vốn không? Bảo vệ quan có ký xác nhận phiếu nhập hàng hoá đơn giao hàng không? 10 Địa điểm ... toán kiểm toán Có Bớc công việc Có thực kiểm kê hàngtồn kho theo qui định không? Không Không áp dụng 18 Có thực mang hàngtồn kho chấp để vay vốn không? Bảo vệ quan có ký xác nhận phiếu nhập hàng ... 107,858,978,097 Hàngtồn kho Tạm ứng 138,282,561,254 576,215,46 Chi phí trả trc - Tài sản cố định 86,123,542,679 Lơng 32,475,377,135 Phải trả khác 11,055,959,705 Chi phí ớc tính - Ngời muatrả trớc Phải trả...
... nhiên, trìnhmuahàngchutrìnhmuahàng toán có hai loại: Muahàngtrảtiềnmuahàngtrả chậm Sơ đồ 1.1 minh hoạ cho trờng hợp muahàngtrả chậm Chức chutrìnhmuahàng toán 2.1 Xử lý đơn đặt mua ... hành kiểm toán chutrìnhmuahàng toán, KTV cần tuân thủ theo qui trình sau: Sơ đồ 1.2: Quy trìnhkiểm toán chutrìnhmuahàng toán Lập kế hoạch thiết kế phương pháp kiểm toán chutrìnhmuahàng ... nghiệm phân tích 2.2 Thực kiểm toán chutrìnhmuahàng toán 2.2.1 Khảo sát trìnhkiểmsoát khảo sát nghiệp vụ chutrìnhmuahàng toán Các trắc nghiệm chutrìnhmuahàng toán đợc chia thành...
... nhiên, trìnhmuahàngchutrìnhmuahàng toán có hai loại: Muahàngtrảtiềnmuahàngtrả chậm Sơ đồ 1.1 minh hoạ cho trờng hợp muahàngtrả chậm Chức chutrìnhmuahàng toán 2.1 Xử lý đơn đặt mua ... hành kiểm toán chutrìnhmuahàng toán, KTV cần tuân thủ theo qui trình sau: Sơ đồ 1.2: Quy trìnhkiểm toán chutrìnhmuahàng toán Lập kế hoạch thiết kế phương pháp kiểm toán chutrìnhmuahàng ... nghiệm phân tích 2.2 Thực kiểm toán chutrìnhmuahàng toán 2.2.1 Khảo sát trìnhkiểmsoát khảo sát nghiệp vụ chutrìnhmuahàng toán Các trắc nghiệm chutrìnhmuahàng toán đợc chia thành...
... 2.2 Thực công việc kiểm toán chutrìnhmuahàng toán 2.2.1 Thử nghiệm kiểmsoátchutrìnhmuahàng tóan Trong kiểm toán chutrìnhmuahàng toán, KTV thực khảo sát trìnhkiểmsoát thực trắc nghiệm ... theo trình tự bớc chung Cụ thể kiểm toán chutrìnhmuahàng toán đợc tiến hành qua bớc sau: - Chu n bị kiểm toán (Lập kế hoạch kiểm toán chutrìnhmuahàng toán) - Thực kiểm toán - Hoàn thành kiểm ... liệu kiểm toán chutrìnhhàngtồn kho, toán đợc vào sổ kỳ xem xét hồ sơ muahàng đờng Tài khoản nợ phải trả ngời bán -Kiểm tra khoản phải trả để đảm bảo nợ phải trả ngtrong chutrìnhmua hàng...
... tiêu kiểm toán chutrìnhmua Xác nhận Ban giám đốc chutrìnhmuahànghàng toán theo sơ đồ toán Sơ đồ 4: Triển khai mục tiêu kiểm toán chutrìnhmuahàng toán Các mục tiêu kiểm toán chung chutrình ... thực kiểm toán chutrìnhmuahàng toán phần việc giai đoạn thực kiểm toán chutrìnhmuahàng toán đợc thiết kế nh bảng Bảng 2: Chơng trìnhkiểm toán chutrìnhmuahàng toán Nội dung kiểm toán Kiểm ... Để thực kiểm toán chutrìnhmuahàng toán cách có hiệu quả, Kiểm toán viên nội đánh giá tổng quát trìnhkiểmsoát nội chutrình 2.2.1 -Kiểm soát nội chutrìnhmuahàng toán Tại Xí nghiệp...
... quan hệ chutrìnhkiểm toán Tiền mặt chutrìnhChutrìnhChutrìnhchutrình bán hàng huy động muahàngtiền lơng thu tiền hoàn trả vốn nhân toán Chutrìnhhàngtồn kho Nguyễn Thị Nga - Kiểm toán ... hởng chutrìnhmuahàng toán đợc thể qua sơ đổ 2.1 Tuy nhiên, trìnhmuahàngchutrìnhmuahàng toán có hai loại: Muahàngtrảtiềnmuahàngtrả chậm Sơ đồ 2.1 minh hoạ cho trờng hợp muahàngtrả ... hởng chu kỳ muahàng toán nhiều tất chu kỳ khác kết hợp lại Do đáng ngạc nhiên phải nhiều thời gian để kiểm toán chu kỳ muahàng toán chu kỳ khác Bản chất chutrìnhmuahàng toán Chutrìnhmua hàng...
... toán kiểm toán Việt Nam (AVA) em hướng dẫn sâu tìm hiểu chutrìnhkiểm toán muahàng – toán.Chính em chọn đề tài thực tập tốt nghiệp “hoàn thiện kiểm toán chutrìnhmuahàng – toán quy trìnhkiểm ... 33 Lớp Kiểm toán 46A thủ tục kiểmtra chi tiết Các thủ tục kiểmtra chi tiết việc muahàng toán liên quan đến kiểm toán chutrìnhhàngtồn kho kiểm toán vốn ằng tiền việc thiết kế thủ tục kiểm ... bày số dư phải trả người bán không hợp lý Bảng 14: CHƯƠNG TRÌNHKIỂM TOÁN CHUTRÌNHMUAHÀNG – THANH TOÁN STT Thủ tục kiểm toán Ngườ Tham i thực chiếu I Kiểmtra hệ thống kiểmsoátKiểmtra đánh...
... Thực công việc kiểm toán chutrìnhmuahàng – toán 1.2.2.1 Thử nghiệm kiểmsoátchutrìnhmuahàng – toán Trong kiểm toán chutrìnhmuahàng – toán, KTV thực khảo sát trìnhkiểmsoát thực trắc ... ro kiểmsoát b Đánh giá rủi ro kiểmsoát Việc đánh giá rủi ro kiểmsoát cho tài khoản chutrìnhmuahàng – toán bao gồm bước công việc: - Nhận diện mục tiêu kiểmsoát cho nghiệp vụ chutrìnhmua ... đối tượng khách thể kiểm toán Vì vậy, tiến hành kiểm toán chutrìnhmuahàng – toán, KTV phải xác định mục tiêu kiểm toán chutrình Mục tiêu chung kiểm toán chutrìnhmuahàng – toán đánh giá...
... toán kiểm toán Việt Nam (AVA) em hướng dẫn sâu tìm hiểu chutrìnhkiểm toán muahàng – toán.Chính em chọn đề tài thực tập tốt nghiệp “hoàn thiện kiểm toán chutrìnhmuahàng – toán quy trìnhkiểm ... dân Lớp Kiểm toán 46A thủ tục kiểmtra chi tiết Các thủ tục kiểmtra chi tiết việc muahàng toán liên quan đến kiểm toán chutrìnhhàngtồn kho kiểm toán vốn ằng tiền việc thiết kế thủ tục kiểm ... bày số dư phải trả người bán không hợp lý Bảng 14: CHƯƠNG TRÌNHKIỂM TOÁN CHUTRÌNHMUAHÀNG – THANH TOÁN ST Thủ tục kiểm toán Ngườ i thực T Tham chiếu I Kiểmtra hệ thống kiểmsoátKiểmtra đánh...
... quy trìnhkiểm toán thường tuân theo trình tự bước chung Cụ thể kiểm toán chutrìnhmuahàng – toán tiến hành qua ba bước sau: - Chu n bị kiểm toán ( Lập kế hoạch kiểm toán chutrìnhmuahàng ... đối tượng khách thể kiểm toán Vì vậy, tiến hành kiểm toán chutrìnhmuahàng – toán, KTV phải xác định mục tiêu kiểm toán chutrình Mục tiêu chung kiểm toán chutrìnhmuahàng – toán đánh giá ... ro kiểmsoát b Đánh giá rủi ro kiểmsoát Việc đánh giá rủi ro kiểmsoát cho tài khoản chutrìnhmuahàng – toán bao gồm bước công việc: - Nhận diện mục tiêu kiểmsoát cho nghiệp vụ chutrình mua...