thực hiện tiến hành kiểm tra kiểm soát nội bộ sâu rộng hơn

Thực trạng công tác kiểm soát nội bộ chu trình mua hàng, tồn trữ và trả tiền tại công ty cổ phần long thọ

... LÍ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ tế H CHU TRÌNH MUA HÀNG, TỒN TRỮ VÀ TRẢ TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Kiểm soát nội doanh nghiệp h 1.1.1 Định nghĩa kiểm soát nội ... khỏi kiểm soát nội bộ Hơn nữa, nguyên tắc quản lý chi phí cho trình kiểm soát vượt lợi ích mong đợi từ trình Đ kiểm soát 1.1.2 Các mục tiêu Hệ thống kiểm soát nội Có thể chia mục tiêu kiểm soát ... kế toán - Kiểm tra độc lập việc thực Là việc kiểm tra thực cá nhân (hoặc phận) khác với cá nhân (hoặc phận) thực Nhu cầu kiểm tra độc lập việc thực xuất phát từ hệ thống kiểm soát nội thường...

112
467
1

Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ chu trình bán hàng – thu tiền tại chi nhánh công ty cổ phần 1 5 – nhà máy gạch tuynen 1 5

Danh mục: Thạc sĩ - Cao học

... tiêu hệ thống kiểm soát nội doanh nghiệp .5 1.1.3 Ý nghĩa hệ thống kiểm soát nội doanh nghiệp TÊ 1.1.4 Các thành phần hệ thống kiểm soát nội doanh nghiệp 1.1.4.1 Môi trường kiểm soát ... trung thực, nội G dung kiểm soát khác không có, BCTC tin cậy đạt Đ kết Những nhân viên trung thực làm việc hiệu làm việc trình độ A cao chí có nội dung kiểm soát hỗ trợ cho họ Thậm chí có nhiều nội ... hàng thu tiền 20 G 1.4 Kiểm soát nội chu trình bán hàng - thu tiền doanh nghiệp 21 TÓM TẮT CHƯƠNG I 24 Đ CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ CHU TRÌNH A BÁN HÀNG -...

85
265
1

Thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ chu trình bán hàng thu tiền tại công ty cổ phần dệt may huế

Danh mục: Thạc sĩ - Cao học

... TR thường xun kiểm tra sốt xét lại u cầu thành viên thực kiểm tra phải độc lập với đối tượng kiểm tra Sự hữu hiệu hoạt động người thực kiểm tra nhân viên cấp người thực nghiệp vụ khơng độc lập ... bỏ Ạ phế, mát khơng phát hành vi đánh cắp Đ  Kiểm tra độc lập việc thực G Là việc kiểm tra tiến hành cá nhân (hoặc phận) khác với cá N nhân, phận thực nghiệp vụ Nhu cầu kiểm tra độc lập xuất ... tài sản - Chức thực nghiệp vụ với chức kế tốn Ọ C  Kiểm sốt q trình xử lý thơng tin nghiệp vụ IH Để thơng tin đáng tin cậy cần thực nhiều hoạt động kiểm sốt nhằm kiểm tra tính xác thực, đầy đủ...

100
627
1

Thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ chu trình bán hàng - thu tiền tại Công ty cổ phần Dệt May Huế

Danh mục: Tài liệu khác

... TR thường xun kiểm tra sốt xét lại u cầu thành viên thực kiểm tra phải độc lập với đối tượng kiểm tra Sự hữu hiệu hoạt động người thực kiểm tra nhân viên cấp người thực nghiệp vụ khơng độc lập ... bỏ Ạ phế, mát khơng phát hành vi đánh cắp Đ  Kiểm tra độc lập việc thực G Là việc kiểm tra tiến hành cá nhân (hoặc phận) khác với cá N nhân, phận thực nghiệp vụ Nhu cầu kiểm tra độc lập xuất ... tài sản - Chức thực nghiệp vụ với chức kế tốn Ọ C  Kiểm sốt q trình xử lý thơng tin nghiệp vụ IH Để thơng tin đáng tin cậy cần thực nhiều hoạt động kiểm sốt nhằm kiểm tra tính xác thực, đầy đủ...

100
469
1

Thủ Tục kiểm toán quy trình tiền lương - Kiếm sóat nội bộ.doc

Danh mục: Kế toán

... thiện chứng lập Biên làm việc - Nội dung kiểm tra + Kiểm tra việc thực kết luận, kiến nghị kiểm toán thời gian, nội dung, kết công việc mà đơn vị kiểm toán thực Kiểm tra khuyến nghị không trả lời, ... tháng 01 hàng năm, Ban Kiểm soát gửi báo cáo kết thực kế hoạch kiểm toán nội năm trước kế hoạch kiểm toán nội năm lên Hội đồng Quản trị Nội dung ? - Công việc kiểm toán nội thực năm trước, sai phạm ... tóm tắt] Bước 4: Kiểm tra việc thực kiến nghị KTNB Kiểm tra việc thực kết luận kiến nghị kiểm toán bước cuối quy trình kiểm toán Vấn đề đảm bảo kết kiểm toán sử dụng để cải tiến hoạt động quản...

14
7,816
29

Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ của công ty bia huế

Danh mục: Quản trị kinh doanh

... NPT Nhập liệu TGNH GBC N Kiểm soát nội chu trình Đánh giá rủi ro Môi trường kiểm soát Hệ thống KSNB Thủ tục kiểm soát Giám sát Thông tin truyển thông Môi trường kiểm soát Tính trực giá trị đạo ... thứ kiểm tra chữ ký nháy Giấy yêu cầu đặt hàng lập Đơn đặt hàng máy (Order)  Khi order nhập hệ thống tự động trừ vào số hàng kho Lập hóa đơn cho khách  Nhân viên bán hàng thứ hai kiểm tra Giấy ... hóa tiến hành giao dịch  Nhận xử lý đơn đặt hàng khách  Khách hàng trả đủ vỏ két lấy Phiếu đóng gói  Khách hàng gọi điện trực tiếp viết Giấy yêu cầu đặt hàng   Kế toán bán hàng kiểm tra...

11
3,972
10

[Slide thuyết trình]thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ của công ty bia huế

Danh mục: Tài chính - Ngân hàng

... NPT Nhập liệu TGNH GBC N Kiểm soát nội chu trình Đánh giá rủi ro Môi trường kiểm soát Hệ thống KSNB Thủ tục kiểm soát Giám sát Thông tin truyển thông Môi trường kiểm soát Tính trực giá trị đạo ... thứ kiểm tra chữ ký nháy Giấy yêu cầu đặt hàng lập Đơn đặt hàng máy (Order)  Khi order nhập hệ thống tự động trừ vào số hàng kho Lập hóa đơn cho khách  Nhân viên bán hàng thứ hai kiểm tra Giấy ... hóa tiến hành giao dịch  Nhận xử lý đơn đặt hàng khách  Khách hàng trả đủ vỏ két lấy Phiếu đóng gói  Khách hàng gọi điện trực tiếp viết Giấy yêu cầu đặt hàng   Kế toán bán hàng kiểm tra...

11
2,445
1

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT nội bộ QUY TRÌNH GIAO NHẬN HÀNG tại CÔNG TY hữu hạn

Danh mục: Kinh tế - Quản lý

... hưởng đến hoạt động kiểm soát nội yếu tố tạo môi trường hệ thống kiểm soát nội hay không Môi trường kiểm soát nội tốt tảng quan trọng cho hoạt động hiệu hệ thống kiểm soát nội Qua Bảng câu hỏi ... Các yếu tố cấu thành Hệ thống kiểm soát nội chuyển số tổng hợp 1.1.2.1 Môi trường kiểm soát xác Một yếu tố quan trọng cấu thành nên HTKSNB môi trường kiểm soát Môi trường kiểm soát bao gồm toàn ... động kiểm soát nói riêng nhằm kịp thời điều chỉnh bổ sung quy chế kiểm soát thích hợp hiệu Bảng 1.1 - Nhiệm vụ Bộ phận Kiểm toán nội Nhiệm vụ Bộ phận KTNB Loại hình kiểm toán sử dụng Kiểm tra...

105
993
0

Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tài chính tại công ty cổ phần thương mại trường lộc phát

Danh mục: Tài chính - Ngân hàng

... mức, kiểm tra số thứ tự, kiểm tra tính hợp lệ… Kiểm soát xử lý đảm bảo việc xử lý đầy đủ xác nghiệp vụ cho phép Một số ví dụ kiểm soát xử lý kiểm tra số tổng, kiểm tra kết chuyển, kiểm tra tổng ... truyền 1.3.5 Thủ tục kiểm soát nội môi trường xử lý liệu điện tử Hoạt động kiểm soát nội môi trường tin học phân thành hai loại: kiểm soát chung kiểm soát ứng dụng Kiểm soát chung Chúng áp dụng ... môi trường kiểm soát Hệ thống kiểm soát nội thực người, môi trường kiểm soát tập thể người, giá trị người tổ chức Do đó, nói môi trường kiểm soát yếu tố trung tâm hệ thống kiểm soát nội Nói nghĩa...

76
462
0

thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam

Danh mục: Tài chính - Ngân hàng

... tiêu kiểm soát 1.7.4 Kiểm soát bù đắp Là việc bù đắp yếu thủ tục kiểm soát nhiều thủ tục kiểm soát khác 1.7.5 Kiểm soát chung kiểm soát cụ thể -Kiểm soát chung kiểm soát nhiều nghiệp vụ khác -Kiểm ... thống kiểm soát nội bao gồm: có chế kiểm tra nội hoạt động kiểm toán nội bộ, chế kiểm tra nội hoạt động thủ tục kiểm tra cài đặt trình sử lý nghiệp vụ để giảm ngăn ngừa phát sai phạm trình kiểm soát ... nội dung báo cáo Phòng Kiểm toán tiến hành lập kế hoạch kiểm tra việc thực kiến nghị đơn vị kiểm toán 2.2.4.2 Lập kế hoạch tiến hành kiểm tra việc thực kiến nghị kiểm toán: a) Kế hoạch kiểm tra...

36
1,840
33

Thực trạng công tác kiểm soát nội bộ chi phí nguyên vật liệu chính tại công ty cổ phần Frit Huế

Danh mục: Quản trị kinh doanh

... Mô tả thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ, đặc biệt thực trạng công tác kiểm soát nội chi phí nguyên vật liệu Công ty cổ phần Frit Huế, nhận biết điểm mạnh đưa hạn chế việc kiểm soát nội chi ... toán - Kiểm soát trình xử lý thông tin: Bao gồm kiểm soát chung kiểm soát ứng dụng Kiểm soát chung kiểm soát cho số hay toàn thể ứng dụng có ảnh hưởng trực tiếp hay gián tiếp đến kiểm soát ứng ... công tác kiểm tra độc lập việc thực BGĐ công ty đẩy mạnh thực hiện, áp dụng rộng rãi toàn đơn vị Đối với công tác kiểm soát chi phí NVL công ty đặc biệt quan tâm BGĐ cử đại diện tra, kiểm tra hoạt...

74
426
2

Thực trạng công tác kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh thừa thiên huế

Danh mục: Thạc sĩ - Cao học

... nhân viên chấp hành IH Ọ 1.1.4 Các thành phần hệ thống kiểm soát nội Báo cáo COSO 1992, thông qua việc đưa khuôn mẫu kiểm soát nội Ạ bộ, cung cấp nhìn toàn diện kiểm soát nội bộ, đặt tảng cho ... KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ Những vấn đề chung hệ thống kiểm soát nội U 1.1 Ế KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN -H 1.1.1 Khái niệm TẾ Theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam số 400, hệ thống kiểm ... hoạt động kiểm soát nêu thực đầy đủ hay không Người thực hoạt động kiểm tra phải độc lập nghiệp vụ kiểm tra, nghĩa người mà trước không thực nghiệp vụ - Phân tích, soát xét lại việc thực Là xem...

72
233
0

Thực trạng công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tiêu thụ tại công ty cổ phần dược trung ương medipharco tenamyd

Danh mục: Thạc sĩ - Cao học

... thống kiểm soát nội 1.2.1 Kiểm soát nội .5 1.2.2 Ưu điểm nhược điểm hệ thống kiểm soát nội Đ 1.3 Kiểm soát nội hoạt động tiêu thụ công ty 1.3.1 Mục tiêu kiểm soát nội ... thống kiểm soát nội 1.2.1 Kiểm soát nội Khái niệm Báo cáo COSO công bố tiêu đề Kiểm soát nội - Khuôn khổ sau: Đ hợp (Internal Control - Intergrated framework) định nghĩa kiểm soát nội Kiểm soát nội ... cao hệ thống kiểm soát nội hoạt động tiêu thụ sản phẩm công ty 64 3.2.1 Giải pháp nâng cao hệ thống kiểm soát nội công ty 64 3.2.2 Giải pháp nâng cao hệ thống kiểm soát nội hoạt động...

82
662
2

Thực trạng công tác kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng agribank chi nhánh thị xã hương thủy

Danh mục: Thạc sĩ - Cao học

... chế thường xuyên kiểm tra xét soát lại Hơn nữa, chất lượng kiểm soát tốt xảy hành vi tham Ế cố tình sai phạm.Yêu cầu quan trọng thành viên thực kiểm tra họ - -H người thực thẩm tra không độc lập ... trường kiểm soát U 1.1.4 Các phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội Môi trường kiểm soát tạo sắc thái chung tổ chức, chi phối đến ý thức TẾ kiểm soát người tổ chức, tảng cho tất phận khác kiểm H soát ... kiểm soát nội nghiệp vụ cho vay Thực trang kiểm soát nội nghiệp vụ cho vay khách hàng doanh nghiệp C - K khách hàng doanh nghiệp Đề xuất số giải pháp nhằm giúp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội...

96
245
0

Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh agribank huyện lệ thủy

Danh mục: Thạc sĩ - Cao học

... cáo thực trạng in rủi ro Kiểm soát hoạt động cK - Những kiểm tra tiến hành thường xuyên kiểm tra cấp lãnh đạo cao cấp mức độ chi tiết Chúng tiến hành cấp độ phòng ban: Bao gồm việc kiểm tra hoạt ... tốt xảy hành vi tham cố tình sai phạm Yêu cầu quan trọng thành viên thực kiểm tra họ phải độc tế H lập với đối tượng kiểm tra Sự hữu hiệu hoạt động người thực thẩm tra không độc lập lý Soát xét ... Kinh tế Huế 2.2 Thực trạng hoạt động kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng doanh 2.2.1 Hệ thống kiểm soát nội Chi nhánh Agribank huyện Lệ Thủy 48 tế H 2.2.1.1 Môi trường kiểm soát ...

86
286
1

Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng hộ sản xuất và cá nhân tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh thừa thiên huế

Danh mục: Thạc sĩ - Cao học

... trí phận kiểm tra, kiểm soát nội Việc thiết lập phận kiểm soát nội có vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng Hiện tại, NHNo&PTNT chi nhánh TT Huế thành lập đoàn kiểm tra, kiểm soát nội chịu đạo ... thống kiểm soát nội 1.1.1 Khái niệm hệ thống kiểm soát nội 1.1.2 Mục tiêu hệ thống kiểm soát nội 1.1.3 Nhiệm vụ hệ thống kiểm soát nội .5 1.1.4 Các thành phần hệ thống kiểm ... hành công việc kiểm tra đánh giá hoạt động phục vụ yêu cầu quản trị nội đơn vị Theo chuẩn mực thực hành kiểm toán nội Viện kiểm toán nội Hoa U Ế Kỳ ban hành năm 1978: Kiểm toán nội chức đánh...

78
299
0

Thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ chi phí sản xuất tại công ty cổ phần long thọ huế

Danh mục: Thạc sĩ - Cao học

... SỞ KHOA HỌCVỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ CHI PHÍ SẢN XUẤT NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ h 1.1.1 Khái niệm Hệ thống kiểm soát nội in Trong hoạt động DN, chức kiểm tra kiểm soát giữ vai ... HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ CHI PHÍ SẢN XUẤT TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN LONG THỌ - HUẾ 84 Đ ại 3.2.1 Hoàn thiện môi trường kiểm soát 84 3.2.2 Hoàn thiện thủ tục kiểm soát nội chi ... việc thực xem xét lại cẩn thận, liên tục bốn loại thủ ườ tục kiểm soát có thực đầy đủ không Thủ tục xem trình kiểm soát độc lập thẩm tra nội Người thực độc lập với nghiệp vụ Tr kiểm tra Trong thực...

98
309
5

Thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ cho vay học sinh sinh viên tại ngân hàng chính sách xã hội huyện triệu phong, tỉnh quảng trị

Danh mục: Thạc sĩ - Cao học

... hệ thống kiểm soát nội TẾ kiểm tra giám sát chuyên trách, có kiểm toán nội nhằm đảm bảo cho việc H vận hành chế kiểm soát nội nói thực nghiêm túc, có hiệu IN Thứ hai hệ thống kiểm soát nội gắn ... thường xuyên kiểm tra xét soát lại Hơn nữa, chất lượng kiểm soát K tốt xảy hành vi tham cố tình sai phạm C Yêu cầu quan trọng thành viên thực kiểm tra họ phải độc Ọ lập với đối tượng kiểm tra Sự hữu ... hệ thống kiểm soát nội IH Tìm hiểu đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát nội quy trình cho Ạ vay HSSV NHCSXH huyện Triệu Phong Đ Đề xuất số giải pháp hoàn thiện công tác kiểm soát nội quy trình...

82
216
1

Thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ đối với hoạt động ngân quỹ tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam – chi nhánh huế

Danh mục: Thạc sĩ - Cao học

... quỹ  Kiểm soát Kiểm soát Thủ quỹ thực hiện: Sau nhận chứng từ từ GDV (đối với giao dịch vượt hạn mức giao dịch viên), Thủ quỹ tiến hành kiểm soát chứng từ U Ế Nội dung kiểm soát: -H - Kiểm tra ... từ gốc liệt kê giao dịch H Nội dung kiểm soát: IN - Kiểm soát nội dung kiểm soát K - Kiểm soát khớp chứng từ gốc liệt kê giao dịch Ọ Sau kiểm soát: C - Kiểm soát bảng ký quỹ ngày GDV (các loại ... phòng bất trắc IH  Kiểm soát liệu Ọ  Kiểm soát ứng dụng Ạ - Kiểm soát tính hợp lệ, hợp pháp chứng từ Đ - Kiểm tra phê duyệt chứng từ N G  Kiểm soát trình nhập liệu Ư Ờ - Kiểm tra để đảm bảo vùng...

111
196
3

Thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP đông á chi nhánh tỉnh quảng ngãi

Danh mục: Thạc sĩ - Cao học

... nghiệp CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI 3.1 Thực trạng môi trường kiểm soát chi nhánh tế H Vài nét thực tế môi trường kiểm soát chi nhánh: ... sản,… Đ ại Kiểm soát trình xử lý thông tin: Để thông tin đáng tin cậy cần thực nhiều hoạt động kiểm soát nhằm kiểm tra tính xác thực, đầy đủ việc phê chuẩn nghiệp vụ Quan trọng kiểm soát chặt ... Nam số 400:”Hệ thống kiểm soát nội qui định thủ tục kiểm soát đơn vị kiểm toán xây dựng áp dụng nhằm họ bảo đảm cho đơn vị tuân thủ pháp luật qui định, để kiểm tra, kiểm soát, ngăn ngừa phát...

88
282
0