Đang tải... (xem toàn văn)
Slide
Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ của công ty Bia Huế Yêu cầu về thông tin quản lý trong chu trình doanh thu Mô tả các hoạt động trong chu trình doanh thu tại công ty Bia Huế Kiểm soát nội bộ trong chu trình Yêu cầu về thông tin quản lý trong chu trình doanh thu Các hoạt động Bộ phận quản lý Thông tin cần thiết cho hoạt động quản lý. 1. Xử lý đặt hàng Phòng bán hàng - Thông tin về hàng hóa cần bán (tên hàng, số lượng, đơn giá, thời gian giao hàng, địa điểm giao hàng). - Thông tin về hàng tồn kho (tên hàng, số lượng, đơn giá). - Thông tin về khách hàng (tên, địa điểm, mã số thuế, số dư nợ phải thu, số tài khoản). - Thông tin về nợ phải thu (khách hàng, thời hạn thanh toán, số dư nợ chi tiết theo từng khách hàng, tuổi nợ). - Tổng hợp tình hình đặt hàng hàng tháng theo từng khách hàng. 2. Lập hoá đơn, theo dõi nợ Phòng bán hàng, Phòng kế toán - Thông tin về hàng hóa (tên hàng, số lượng, đơn giá, tổng thành tiền). - Thông tin về khách hàng (tên, địa chỉ, mã số thuế, thời hạn thanh toán, phương thức thanh toán, số tài khoản). - Thông tin về nợ phải thu ( khách hàng, thời hạn thanh toán, số dư nợ phải thu chi tiết theo từng khách hàng, tuổi nợ). - Tổng hợp theo dõi chi tiết theo từng hóa đơn, theo dõi số dư tổng hợp. Yêu cầu về thông tin quản lý trong chu trình doanh thu Các hoạt động Bộ phận quản lý Thông tin cần thiết cho hoạt động quản lý. 3.Thu tiền Phòng kế toán - Thông tin về khách hàng (tên, địa chỉ, mã số thuế, thời hạn thanh toán, phương thức thanh toán). - Thông tin về nợ phải thu (khách hàng, thời hạn thanh toán, số dư nợ phải thu chi tiết theo từng khách hàng, tuổi nợ). - Thông tin về hóa đơn (số HĐ, ngày HĐ, tên hàng, số lượng, giá bán tổng số tiền, tên KH…). - Thông tin về phương thức thanh toán. - Tổng hợp quá trình thu tiền theo từng khách hàng. 4. Xuất kho và giao hàng Bộ phận kho, giao hàng - Thông tin về hàng hóa cần xuất (tên hàng, số lượng, đơn giá, thời gian giao hàng, địa điểm giao hàng, người giao hàng). - Thông tin về khách hàng (tên, địa chỉ) Mô tả các hoạt động trong chu trình doanh thu tại công ty Bia Huế Nhận và xử lý đơn đặt hàng Lập hóa đơn cho khách Xuất kho và giao hàng Quá trình thanh toán Đánh giá và lựa chọn khách hàng Khách hàng chuẩn bị một bộ hồ sơ xin làm đại lý bao Quản lý vùng đến tận nơi để khảo sát các điều kiện thực tế và viết Bảng khảo sát mở đại lý gửi về Phòng thị trường – tiếp thị Trưởng phòng thị trường xem xét, ký nháy rồi chuyển cho Tổng giám đốc ký duyệt Phòng tiếp thị và thị trường lập hợp đồng gồm 4 bản Thông báo cho phòng kế toán các thông tin về khách hàng để mã hóa và tiến hành giao dịch Nhận và xử lý đơn đặt hàng của khách Khách hàng trả đủ vỏ và két mới lấy được Phiếu đóng gói Khách hàng gọi điện hoặc trực tiếp viết Giấy yêu cầu đặt hàng Kế toán bán hàng kiểm tra tình hình công nợ, tình hình thanh toán vỏ két rồi ký nháy vào đơn đặt hàng Nhân viên bán hàng thứ nhất kiểm tra chữ ký nháy trên Giấy yêu cầu đặt hàng rồi lập Đơn đặt hàng trên máy (Order) Khi order được nhập hệ thống tự động trừ vào số hàng tại kho Lập hóa đơn cho khách Nhân viên bán hàng thứ hai kiểm tra Giấy yêu cầu đặt hàng đã được xét duyệt và Order đã lập trên máy để lập hóa đơn cho khách vào màn hình nhập liệu đã quy định sẵn Chương trình tự động cập nhật các số liệu Đặc điểm dòng nhập liệu Xuất kho và giao hàng cho khách Khách hàng cầm hóa đơn xuống kho Thủ kho căn cứ vào hóa đơn đã được duyệt để xuất kho Thủ kho ký vào hóa đơn bán hàng, giao cho khách liên đỏ, lưu liên trắng và chuyển liên xanh về phòng kế toán Thanh toán Thu tiền qua ngân hàng Kế toán công nợ NH GBC Nhập liệu GBC N NPT TGNH Kiểm soát nội bộ trong chu trình Đánh giá Đánh giá rủi ro rủi ro Thủ tục kiểm Thủ tục kiểm soát soát Hệ thống KSNB Môi trường kiểm soát Giám sát Thông tin Thông tin và truyển và truyển thông thông . Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ của công ty Bia Huế Yêu cầu về thông tin quản lý trong chu trình. toán công nợ NH GBC Nhập liệu GBC N NPT TGNH Kiểm soát nội bộ trong chu trình Đánh giá Đánh giá rủi ro rủi ro Thủ tục kiểm Thủ tục kiểm soát soát Hệ thống