... Hướng chi phí tính thuế TNDN theo tài khoản, dẫn hạch toán tàikhoản ghi sổ kế Biên soạn hướng dẫn Startup.edu.vn | Giữ toàn vẹn quyền, bạn cần ghi rõ nguồn đăng tảikhoản toán mục thuế ... nhận tài sản người bán cho cơng ty • Chứng từ/biên lại nộpthuế (Lệ phí trước bạ, thuế trực thu) Tập hợp tồn chi phí mua, nhân cơng lắp đặt, chi phí chuyển giao, thuế gián thu vào nguyên giá tài ... - ghi sổ Ở góc độ THUẾ cần cộng thêm điều kiện: định mức thuế thỏa mãn yêu cầu hồ sơ - chứng từ theo luật thuế Điều nghĩa gần ln ln có chênh lệch giá trị kế tốn thuế kế tốn tài Ngun tắc chung...
... 3331 ThuếGTGTphảinộp 33311 ThuếGTGT đầu 33312 ThuếGTGT hàng nhập 3332 Thuế tiêu thụ đặc biệt 3333 Thuế xuất nhập 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp 3336 Thuếtài nguyên 3337 Thuế nhà đất, tiền ... 243 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 244 Ký qũy, ký cược dài hạn LOẠI 3: NỢ PHẢI TRẢ 311 Vay ngắn hạn 315 Nợ dài hạn đến hạn trả 331 Phải trả người bán 333 Thuếkhoảnphảinộp Nhà nước 3331 ThuếGTGT ... 3338 Các loại thuế khác 3339 Phí, lệ phí khoảnphảinộp khác 334 Phải trả người lao động 3341 Phải trả công nhân viên 3342 Phải trả người lao động khác 335 Chi phí phải trả 336 Phải trả nội 337...
... nghiên cứu đề tài: “Xử lý tình cơng tác khấu trừ chi phí xây dựng hạ tầng kĩ thuật chi phí GPMB vào tiền th đất phảinộp Cơng ty Liên doanh TNHH Khu đô thị Bắc An Khánh” - Mục tiêu đề tài: + Nắm ... giao Sở Tài “chủ trì Sở Kế hoạch Đầu tư đơn vị có liên quan xem xét, thống khoản kinh phí GPMB tiền sử dụng đất để phân bổ đầu tư” Sau họp Liên ngành, Sở Tài trình báo cáo UBND Thành phố khoản ... hợp lệ theo phương án quan có thẩm quyền phê duyệt) vào tiền thuê đất phải nộp; mức trừ không vượt số tiền thuê đất phảinộp cho thời hạn thuê đất ghi định cho thuê đất hợp đồng thuê đất (không...
... người nộpthuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm tăng số tiền thuếphảinộp giảm số tiền thuế hoàn, vào hồ sơ khai bổ sung, điều chỉnh người nộpthuếnộp số tiền thuế tăng thêm nộp lại số tiền thuế ... chịu thuếphảinộpthuế TNDN I Quy định chung khai thuế TNDN - Số thuế TNDN phảinộp kỳ tính thuế thu nhập tính thuế nhân với thuế suất - Kỳ tính thuế xác định theo năm dương lịch - Hạn nộp hồ ... khai thuếGTGT tổng hợp từ bảng phân bổ 01-4A /GTGT năm 2010 sau: Nội dung Tổng số ThuếGTGT hàng hóa mua vào chịu thuếThuếGTGT hàng hóa mua vào khơng chịu thuếThuếGTGT hàng hóa chịu Tổng số thuế...
... Tổng số thuếphảinộp [27] = [25] + [26]: Tôi cam đoan số liệu kê khai chịu trách nhiệm trước pháp luật số liệu khai./ , ngày .tháng .năm NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ Họ tên: …… Chứng hành ... .năm NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ Họ tên: …… Chứng hành nghề số: NGƯỜI NỘPTHUẾ ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘPTHUẾ (Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ đóng dấu (nếu có)) ...
... Tàikhoản 333 - Thuếkhoảnphảinộp Nhà nước, có tàikhoản cấp 2: - Tàikhoản 3331 - ThuếGTGTphải nộp: Phản ánh số thuếGTGT đầu ra, số thuếGTGT hàng nhập phải nộp, số thuếGTGT khấu ... Nam Tàikhoản mở chi tiết cho loại thuế - Tàikhoản 3339 - Phí, lệ phí khoảnphảinộp khác: Phản ánh số thuếphải nộp, nộp, phảinộpkhoản phí, lệ phí, khoảnphảinộp khác cho Nhà nước khoản ... số thuếGTGT khấu trừ với số thuếGTGT đầu số thuếGTGTphảinộp kỳ: Số thuếGTGT khấu trừ kỳ chuyển trừ vào số thuếGTGT đầu ra, ghi: Nợ TK 3331 - ThuếGTGTphảinộp (33311) Có TK 133 - Thuế GTGT...
... nguyên x Thuế suất thuếtài nguyên Trường hợp quan nhà nước ấn định mức thuếtài nguyên phảinộp đơn vị tài nguyên khai thác số thuếtài nguyên phảinộp xác định sau: Thuếtài nguyên phảinộp kỳ ... khơng phảinộpthuếtài nguyên số tài nguyên mà Bên Việt Nam dung để góp vốn pháp định 2.4 Căn tính thuếThuếtài nguyên phảinộp kỳ Sản = lượng nguyên tính thuếtài x Giá tính thuế đơn vị tài ... LUẬN VỀ THUẾ KHÁC, PHÍ, LỆ PHÍ VÀ CÁC KHOẢNPHẢINỘP KHÁC PHẢINỘP KHÁC I II III IV V • THUẾTÀI NGUN • THUẾ BẢO VỆ MƠI TRƯỜNG • THUẾ NHÀ ĐẤT • • THUẾ MƠN BÀI PHÍ, LỆ PHÍ VÀ CÁC KHOẢNPHẢINỘP KHÁC...
... thuếGTGT hàng nhập phải nộp, số thuếGTGT khấu trừ, nộpphảinộp TK có TK cấp 2: TK 33311 - ThuếGTGT đầu ra: Phản ánh thuếGTGT đầu phải nộp, số thuếGTGT khấu trừ, nộpphảinộp hàng hố, dịch ... nộp đầu kỳ - Khấu trừ thuếGTGT - Số thuếGTGTphảinộp - ThuếGTGT miễn giảm kỳ - Số thuếGTGTnộp vào NSNN SDCK: Số thuếGTGTnộp SDCK: Số thuếGTGT thừa vào NSNN phảinộp cuối kỳ 1.3.1.3 Phương ... SDĐK: Số thuế TNDN phảinộp đầu kỳ - Số thuế TNDN thực tế phải - Số thuế TNDN tạm nộp /phải nộp năm nhỏ số thuếnộp kỳ TNDN tạm nộp SDCK: Số thuế TNDN phảinộp cuối kỳ TK 8211 - Thuế TNDN phải nộp...
... khai thuế, bảng lương chứng từ nộp thuế, đối chiếu với văn quy định thuế có liên quan Thuếkhoảnphảinộp khác (thuế môn bài, thuếtài nguyên, thuế nhà đất…): Kiểm tra việc tính tốn kê khai nộpthuế ... chứng từ toán cho thuế NK, thuếGTGT hàng nhập NK nộp năm * Các loại thuế khác Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB): Kiểm tra cách kê khai, hạch toán thuế TTĐB phải nộp, nộp mặt hàng chịu thuế TTĐB sở kiểm ... đánh giá tính hợp lệ khoảnthuếGTGT đầu vào khấu trừ năm Đối chiếu số phát sinh, số dư thuếGTGT khấu trừ/còn phảinộp sổ kế tốn với số liệu tờ khai thuế hàng tháng biên tốn thuế gần Giải thích...
... tiền lơng khoản thu nhập khác phải trả ng ời lao động Hạch toán kế toán phải trả ngời lao động sử dụng tàikhoản 334 (TK 334) Tàikhoản dùng để phản ánh khoảnphải trả tình hình toán khoảnphải trả ... thu nhận trớc đóng quỹ BHYT, BHXH, - Các khoảnphải nộp, phải KPCĐ trả hay thu hộ - Kết chuyển giá trị tài sản -Các khoảnphải nộp, phải trả thừa vào tàikhoản có liên khác quan theo qui định - ... ngời lao động đợc hởng khoản trợ cấp BHXH, BHYT, KPCĐ 1.3.2 Kế toán khoản trích phảinộp theo l ơng Các khoản trích phảinộp theo lơng bao gồm khoản BHXH, BHYT, KPCĐ Các khoản đợc trích sở tiền...
... Cuối kỳ, nộpthuếkhoản khác vào NSNN 1.4.3 Xác định thuếGTGTphảinộp 1.4.3.1 Xác định thuếGTGTphảinộp theo phương pháp khấu trừ thuế Số thuếGTGTphảinộp = Số thuếGTGT đầu - Số thuếGTGT ... + Số thuếGTGT giảm trừ vào số thuếphảinộp + Số thuếGTGTnộp vào ngân sách + Số thuế GTGTcủa hàng bán bị trả lại Bên Có: + Số thuếGTGT đầu phảinộp hàng hóa dịch vụ tiêu thụ + Số thuếGTGT ... định thuếGTGTphảinộp tháng Nếu số thuếGTGT đầu vào khấu trừ lớn số thuếGTGT đầu khấu trừ thuếGTGT đầu vào (=) số thuếGTGT đầu tháng đó, số thuếGTGT đầu vào lại khấu trừ tiếp vào kỳ tính thuế...
... tiền lơng khoản thu nhập khác phải trả ng ời lao động Hạch toán kế toán phải trả ngời lao động sử dụng tàikhoản 334 (TK 334) Tàikhoản dùng để phản ánh khoảnphải trả tình hình toán khoảnphải trả ... thu nhận trớc đóng quỹ BHYT, BHXH, - Các khoảnphải nộp, phải KPCĐ trả hay thu hộ - Kết chuyển giá trị tài sản -Các khoảnphải nộp, phải trả thừa vào tàikhoản có liên khác quan theo qui định - ... ngời lao động đợc hởng khoản trợ cấp BHXH, BHYT, KPCĐ 1.3.2 Kế toán khoản trích phảinộp theo l ơng Các khoản trích phảinộp theo lơng bao gồm khoản BHXH, BHYT, KPCĐ Các khoản đợc trích sở tiền...
... tiền lơng khoản thu nhập khác phải trả ng ời lao động Hạch toán kế toán phải trả ngời lao động sử dụng tàikhoản 334 (TK 334) Tàikhoản dùng để phản ánh khoảnphải trả tình hình toán khoảnphải trả ... thu nhận trớc đóng quỹ BHYT, BHXH, - Các khoảnphải nộp, phải KPCĐ trả hay thu hộ - Kết chuyển giá trị tài sản -Các khoảnphải nộp, phải trả thừa vào tàikhoản có liên khác quan theo qui định - ... ngời lao động đợc hởng khoản trợ cấp BHXH, BHYT, KPCĐ 1.3.2 Kế toán khoản trích phảinộp theo l ơng Các khoản trích phảinộp theo lơng bao gồm khoản BHXH, BHYT, KPCĐ Các khoản đợc trích sở tiền...
... I: ghi tên tiêu điều chỉnh làm tăng số thuếphảinộp như: thuếGTGT đầu vào khấu trừ, thuếGTGT đầu ra, … 104 - Phần II: ghi tên tiêu điều chỉnh làm giảm số thuếphảinộp như: thuếGTGT đầu ... số thuếGTGTphải nộp) NNT nộp bổ sung số thuế sau kê khai bổ sung, điều chỉnh khơng tính phạt chậm nộp tiền thuế 78 Địa điểm nộp hồ sơ khai thuếGTGT 78 NNT nộp hồ sơ khai thuế ... nước chịu thuế GTGT, tổ chức, cá nhân khấu trừ thuế, làm thủ tục thuế thay đối tượng nộpthuế theo qui định khoản 1.c Điều Luật Quản lý thuế đối tượng nộpthuếGTGT Sau gọi chung người nộpthuế (NNT)...
... tốn khoản mục thuếGTGT đóng vai trò vơ quan trọng Khoản mục thuếGTGTkhoản mục phức tạp, thế, cơng ty TNHH Tư vấn Kế toán Kiểm toán Việt Nam đã, khơng ngừng hồn thiện quy trình kiểm tốn khoản ... sổ thuếGTGT đầu kê khai thuế thuộc trách nhiệm kế toán thuế việc ghi sổ doanh thu thuộc kế tốn bán hàng Do có phân cách trách nhiệm nên độ tin cậy thông tin cao Bước : Ước tính giá trị thuếGTGT ... chuẩn tờ khai thuếGTGT để KTV người sốt xét file hiểu khách hàng dễ dàng xem xét giấy tờ làm việc hồ sơ kiểm toán Bảng câu hỏi thuếGTGT xây dựng chung cho tất khách hàng thuếGTGT khách hàng...
... chịu thuếGTGT .Tài khoản 133 ThuếGTGT khấu trừ, có tàikhoản cấp 2: • TK 1331 – ThuếGTGT khấu trừ hàng hóa, dịch vụ • TK 1332 – ThuếGTGT khấu trừ TSCĐ Tàikhoản 3331 – ThuếGTGTphảinộp TK ... kí nộpthuế theo phương pháp khấu trừ thuế Cụ thể : Số thuếGTGTphảinộp = Số thuếGTGT đầu Số thuếGTGT đầu vào khấu trừ x Trong : ThuếGTGT đầu = Giá tính thuế hàng hóa dịch vụ chịu thuếThuế ... tiếp Theo phương pháp trực tiếp số thuếGTGTphảinộp tính sau : ThuếGTGTphảinộp = GTGT hàng hóa, dịch vụ chịu x Thuế suất thuếGTGT hàng hóa dịch vụ thuếGTGT hàng hóa, dịch vụ = Giá toán...