mẫu quy chế kiểm soát nội bộ

Hoàn thịện một số quy trình kiểm soát nội bộ tại các doanh nghiệp sản xuất, chế biến

... HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ I.1 - KHÁI NIỆM VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ I.1.1 Lòch sử hình thành I.1.2 Đònh nghóa Kiểm soát nội ... NHỮNG HẠN CHẾ VỐN CÓ CỦA KIỂM SOÁT NỘI BỘ Kiểm soát nội có hiệu lực giảm rủi ro, hạn chế tối đa sai phạm để giúp doanh nghiệp đạt mục tiêu giảm rủi ro xuống không Những hạn chế kiểm soát nội bao ... nhiều loại khác nhau, bao gồm kiểm soát ngăn ngừa, kiểm soát phát hiện, kiểm soát máy tính kiểm soát quản lý Hoạt động kiểm soát phân loại tùy thuộc vào mục tiêu kiểm soát, đảm bảo hoàn chỉnh xác...

109
974
2

Mẫu quy chế chi tiêu nội bộ

Danh mục: Tư liệu khác

... 15/4/2009 Liên Bộ Giáo dục Đào tạo- Bộ Nội vụ Β Mức xác định thu nhập tăng thêm Mức xác định thu nhập tăng thêm thực theo quy định thông tư 71/2006/TT-BTC ngày tháng năm 2006 Bộ tài “Hướng dẫn ... giờ/năm Chỉ tính thêm biên chế trường vừa đủ thiếu so với qui định Thông tư 35/2006/TTLT-BGDĐT-BNVngày 26 tháng 08 năm 2006 Bộ GD ĐT- Bộ Nội Vụ “hướng dẫn định mức biên chế viên chức sở phổ thông ... khai thực NQ số 23/2007/NQ-HĐND ngày 14/ 12/2007 HĐND tỉnh Bến Tre quy định chế độ công tác phí , chế độ tổ chức hội nghị; quy định chế độ chi tiêu đón tiếp khách nước vào làm việc địa bàn tỉnh,...

11
13,172
66

Đề tài hoàn thiện quy trình kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại NHNo& PTNT đồng nai – chi nhánh tân biên”

Danh mục: Tài chính - Ngân hàng

... phải kiểm tra nâng cao hiệu biện pháp kiểm soát nội Các loại kiểm soát thủ tục kiểm soát Có loại kiểm soát kiểm soát trực tiếp kiểm soát tổng quát Kiểm soát trực tiếp Là thủ tục , quy chế kiểm soát ... ro kiểm soát Hệ thống kiểm soát nội hữu hiệu rủi ro kiểm soát thấp ngược lại hệ thống kiểm soát nội yếu rủi ro kiểm soát cao Đánh giá sơ rủi ro kiểm soát đánh giá hữu hiệu hệ thống kiểm soát nội ... Thông qua chương I Cơ sở lý luận Kiểm soát nội cho nhìn tổng quát Kiểm soát nội nói chung kiểm soát nội ngân hàng nói riêng Hiểu kiểm soát nội ;Mục đích kiểm soát nội ;Yêu cầu nguyên tắc hoạt động...

102
1,068
7

luận văn: THIẾT LẬP CÁC QUY TRÌNH KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG HỆ THỐNG KIỄM SOÁT NỘI BỘ CHO CÁC CÔNG TY DỆT MAY ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH docx

Danh mục: Thạc sĩ - Cao học

... Không quy nh - Quy nh chung chung - Quy nh chi ti t ch t ch, Quy trình xu t nguyên v t li u, v t t , ph ki n vào s n xu t: - Không quy nh - Quy nh chung chung - Quy nh chi ti t ch t ch, Quy trình ... m t s quy trình ki m soát n i b ch y u công ty d t may a bàn thành ph H Chí Minh Stt N i dung kh o sát Quy trình mua hàng: - Không quy nh - Quy nh chung chung - Quy nh chi ti t ch t ch, Quy trình ... 41 - Quy nh chi ti t ch t ch, Quy trình thu, chi ti n m t, chuy n kho n: - Không quy nh - Quy nh chung chung - Quy nh chi ti t ch t ch, Quy trình tính l ng kho n trích theo l ng: - Không quy nh...

134
1,319
9

Luận văn: Thiết lập các quy trình kiểm soát nội bộ trong hệ thống kiểm soát nội bộ cho các công ty ngành dệt may địa bàn thành phố Hồ Chí Minh pot

Danh mục: Thạc sĩ - Cao học

... Không quy nh - Quy nh chung chung - Quy nh chi ti t ch t ch, Quy trình xu t nguyên v t li u, v t t , ph ki n vào s n xu t: - Không quy nh - Quy nh chung chung - Quy nh chi ti t ch t ch, Quy trình ... m t s quy trình ki m soát n i b ch y u công ty d t may a bàn thành ph H Chí Minh Stt N i dung kh o sát Quy trình mua hàng: - Không quy nh - Quy nh chung chung - Quy nh chi ti t ch t ch, Quy trình ... 41 - Quy nh chi ti t ch t ch, Quy trình thu, chi ti n m t, chuy n kho n: - Không quy nh - Quy nh chung chung - Quy nh chi ti t ch t ch, Quy trình tính l ng kho n trích theo l ng: - Không quy nh...

134
743
2

Luận văn tốt nghiệp: Thiết lập các quy trình kiểm soát nội bộ trong hệ thống kiểm soát nội bộ cho các công ty ngành dệt may địa bàn thành phố Hồ Chí Minh pot

Danh mục: Thạc sĩ - Cao học

... Không quy nh - Quy nh chung chung - Quy nh chi ti t ch t ch, Quy trình xu t nguyên v t li u, v t t , ph ki n vào s n xu t: - Không quy nh - Quy nh chung chung - Quy nh chi ti t ch t ch, Quy trình ... m t s quy trình ki m soát n i b ch y u công ty d t may a bàn thành ph H Chí Minh Stt N i dung kh o sát Quy trình mua hàng: - Không quy nh - Quy nh chung chung - Quy nh chi ti t ch t ch, Quy trình ... 41 - Quy nh chi ti t ch t ch, Quy trình thu, chi ti n m t, chuy n kho n: - Không quy nh - Quy nh chung chung - Quy nh chi ti t ch t ch, Quy trình tính l ng kho n trích theo l ng: - Không quy nh...

134
726
2

thiết lập hệ thống quy trình kiểm soát nội bộ ngân hàng kiên long

Danh mục: Kế toán

... toàn, hiệu bền vững Bộ phận kiểm soát nội máy kiểm tra nội thiết lập hoạt động theo quy chế kiểm tra, kiểm soát nội Ngân hàng Nhà nước quy định nội NHTMCP Kiên Long + Ban kiểm soát phận hỗ trợ phát ... vai trò kiểm soát nội hệ thống kế toán hạn chế - Cơ chế kiểm soát nội Kiên Long trọng đến công tác kiểm soát xử lý kiểm soát bảo vệ tài sản mà chưa ý đến công tác kiểm soát quản lý kiểm soát tổng ... vị việc kiểm soát trình hoạt động kinh doanh Cơ chế hoạt động kiểm soát: bao gồm hệ thống quy chế, quy trình, thủ tục kiểm soát thể quan điểm người quản lý kiểm soát Hệ thống quy chế, quy trình,...

55
763
5

Khuôn mẫu lý thuyết Kiểm soát nội bộ Phần 1 (Môn Kiểm Soát Nội Bộ)

Danh mục: Chuyên ngành kinh tế

... khác hệ thống kiểm sốt nội Mơi trường kiểm sốt Ý thức Quy định Các hoạt động kiểm sốt Các nhân tố • • • • • • • Tính trung thực giá trị đạo đức Cam kết lực Hội đồng quản trị Ủy ban Kiểm tốn Triết ... vai trò nội dung thơng tin truyền thơng – Trình bày hoạt động giám sát tổ chức – Nêu đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ việc tổ chức trì hệ thống kiểm sốt nội Nội dung • • • • • Mơi trường kiểm sốt ... sau: – Bộ phận Kiểm tốn nội trực thuộc Hội đồng quản trị – Kế tốn trưởng có trách nhiệm báo cáo cho Giám đốc kinh doanh 18 Phân định quy n hạn trách nhiệm • Là việc xác định mức độ tự chủ, quy n...

51
719
6

Khuôn mẫu lý thuyết Kiểm soát nội bộ Phần 2 (Môn Kiểm Soát Nội Bộ)

Danh mục: Chuyên ngành kinh tế

... • Kiểm soát truy cập • Kiểm soát việc phát triển bảo trì hệ thống ứng dụng 29 Kiểm soát ứng dụng • Kiểm soát nhập liệu • Kiểm soát trình xử lý • Kiểm soát đầu 30 Quan hệ kiểm soát chung – kiểm ... Quản trị chức bán hàng h) Người kiểm tra người thực nghiệp vụ Kiểm soát môi trường máy tính • Kiểm soát chung – Là loại kiểm soát cho số hay toàn thể ứng dụng • Kiểm soát ứng dụng – Liên quan đến ... kiểm soát ứng dụng Kiểm soát ứng dụng Kiểm soát chung 1/ Bảo đảm vận hành hệ thống 2/ Là sở phát triển hệ thống 3/ Bảo đảm an toàn (hạn chế truy cập sửa chữa trái phép) Kiểm soát ứng dụng Kiểm soát...

55
344
0

Phân tích quy trình kiểm soát nội bộ của công ty phở 24h

Danh mục: Kinh tế - Thương mại

... thu ngân Kiểm soát quy trình kinh doanh quán • Kiểm soát sản phẩm bán ra: Số lượng, chất lượng, phản ánh từ khác hàng đến nhà hàng • Kiểm soát thu chi Kiểm soát chất lượng phục vụ: • Kiểm soát chất ... hoạt động kiểm soát:  Hoạt động kiểm soát nhà hàng phở 24: • Các hoạt động kiểm soát phòng ngừa : - Các chứng từ thiết kế rõ ràng, dễ hiểu, dễ kiểm tra Nhà hàng có mẫu đơn đặt hàng chuẩn mẫu đánh ... thống - kiểm soát thuộc phận kế toán thông qua buổi họp Doanh nghiệp sử dụng công cụ đánh giá hệ thống kiểm soát nội bảng kiểm tra bảng câu hỏi Đưa buổi họp cuối tháng để đánh giá kiểm soát II...

14
1,489
14

Phân tích quy trình kiểm soát nội bộ của công ty Vinatex Đà Nẵng

Danh mục: Kinh tế - Thương mại

... tục kiểm soát đối nội chu trình mua hàng toán công ty cổ phần Vinatex Các thủ tục kiểm soát hoạt động mua hàng Sơ đồ kiểm soát mua hàng Kho Bộ phận quản lý Phòng KTCN Kiểm ta chất lượng Lấy mẫu ... cần thiết phải có kiểm soát kế toán điều kiện tin học hóa a) Kiểm soát chung  Kiểm soát truy cập theo hệ thống Phân quy n sử dụng: phần mềm kế toán sử dụng công ty cho phép phân quy n sử dụng theo ... doanh kiểm tra, xem xét Các thủ tục kiểm soát việc toán tiền hàng Kiểm soát việc chi tiền mặt Phòng kinh doanh Kế toán toán Lập giấy đề xuất Lập giấy toán Kiểm tra Lập phiếu chi Kế toán trưởng Kiểm...

21
1,045
5

Hoàn thiện quy trình kiểm soát nội bộ chi đầu tư qua kho bạc nhà nước trên địa bàn tỉnh Bình Phước

Danh mục: Thạc sĩ - Cao học

... với quản trị rủi ro Quy trình kiểm soát nội góc tiếp cận, xếp trình tự tiến hành kiểm soát nội tính hữu hiệu quy trình kiểm soát nội gắn liền với đảm bảo tốt mục tiêu kiểm soát nội chịu chi phối ... KBNN bao gồm nội dung sau đây: Kiểm tra tài liệu sở; kiểm soát toán tạm ứng thu hồi vốn tạm ứng; kiểm soát toán khối lượng hoàn thành; kiểm soát toán Quy t toán dự án hoàn thành 3.2.4.1 Kiểm tra ... trường kiểm soát, đánh giá rủi ro, hoạt động kiểm soát, thông tin truyền thông, giám sát Các nội dung cụ thể phận thể tóm tắt qua Bảng 2.1 sau Bảng 2.1: Các cấu thành hệ thống kiểm soát nội Bộ phận...

119
587
2

Quy trình kiểm soát nội bộ công tác kế toán tài chính

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... 10 - Kiểm soát khoản ký quỹ, cầm cố tài sản ngắn hạn, dài hạn 11 - Kiểm soát khoản phải trả 12 - Kiểm soát Tiền lương 13 - Kiểm soát khoản phải thu 14 - Kiểm soát vốn trích lập quỹ Nội dung quy ... số rủi ro thường gặp chế kiểm soát tương ứng - Hỏa hoạn, cắp, lãng phí Kiểm soát: + Hạn chế tiếp cận tồn kho + Kiểm soát vận chuyển tồn kho + Định kỳ kiểm kho + Tuân thủ quy định phòng cháy chữa ... thuộc quy n kiểm soát doanh nghiệp ( vật tư nhờ giữ hộ); Quản lý riêng biệt hàng tồn kho thuộc quy n kiểm soát không thuộc quy n kiểm soát doanh nghiệp; Đánh giá chất lượng hàng tồn kho qua kiểm...

36
6,519
53

Quy trình kiểm soát nội bộ BCTC

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... phải có kế hoạch SXKD giao, chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi quan nhà nước có thẩm quy n quy định mức chi theo Quy chế chi tiêu nội đơn vị Thủ trưởng đơn vị người uỷ quy n định chi; - Việc mua ... nước có thẩm quy n qua công tác kiểm toán, tra, xét duyệt thẩm định toán Căn để thực quy trình thẩm định Báo cáo tài chính: a- Các quy định hành Nhà nước: - Chuẩn mực kế toán - Chế độ khấu hao ... túc chế độ tạm ứng, toán theo quy định; - Xoá nợ không đủ hồ sơ pháp lý (thông tư số 13/2006/TT-BTC ngày 27/2/2006 Bộ Tài chính; thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài chính) * Cơ chế...

11
536
3

phân tích quy trình kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện long mỹ

Danh mục: Kinh tế - Quản lý

... thống kiểm soát nội Ngân hàng 46 4.1.2 Các hoạt động kiểm soát Ngân hàng nhằm ngăn ngừa rủi ro 53 4.1.3 Đánh giá chung hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng 55 4.2 QUY TRÌNH KIỂM SOÁT NỘI ... Phân tích quy trình kiểm soát nội hoạt động cho vay NHNo & PTNT huyện Long Mỹ phát sai sót công tác kiểm soát nội giúp cho hệ thống kiểm soát đảm bảo chất lƣợng Đánh giá hệ thống kiểm soát nội hoạt ... THỰC HIỆN QUY TRÌNH KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN LONG MỸ 46 4.1 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA, KIỂM SOÁT NỘI BỘ CỦA NGÂN...

125
499
1

Hoàn thiện quy trình đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán BCTC do công ty TNHH Kiểm toán và kế toán AAC thực hiện (2).doc

Danh mục: Tài chính - Ngân hàng

... đảm bảo kiểm soát trình xử lý thông tin Các hoạt động kiểm soát Kiểm soát hệ thống thông tin bao gồm kiểm soát chung kiểm soát ứng dụng Kiểm soát chung chế độ, thủ tục, hoạt động kiểm soát liên ... tục kiểm soát Môi trường kiểm soát mạnh hỗ trợ đáng kể cho thủ tục kiểm soát, hạn chế phần thiếu sót thủ tục kiểm soát Tuy nhiên môi trường kiểm soát mạnh không đồng nghĩa với hệ thống kiểm soát ... trường kiểm soát ảnh hưởng tới kiểm soát ứng dụng 2.1 Kiểm soát chung Hoạt động kiểm soát chung bao gồm thủ tục kiểm soát chung trường hợp xử lý thông tin tay, ta xem xét thủ tục kiểm soát rủi...

119
3,765
35

Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp.doc

Danh mục: Tài chính - Ngân hàng

... vị nhận thức đắn hoạt động kiểm tra kiểm soát tuân thủ quy định chế độ đề Ngược lại hoạt động kiểm tra kiểm soát bị coi nhẹ từ phía nhà quản lý chắn quy chế kiểm soát nội không vận hành cách có ... hệ thống kiểm soát nội 1.1.3.1 Môi trường kiểm soát Sự kiểm soát hữu hiệu tổ chức phụ thuộc nhiều vào thái độ người quản lý vấn đề kiểm soát Nếu nhà quản lý cho công tác kiểm tra kiểm soát quan ... K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ KIỂM SOÁT...

92
3,927
50

kiểm soát nội bộ quy trình bán hàng thu tiền tại phở 24.doc

Danh mục: Kế toán

... Phần hai : KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI QUY TRÌNH BÁN HÀNG Ở DOANH NGHIỆP PHỞ 24 MÔI TRƯỜNG KIỂM SOÁT:  Định nghĩa: Môi trường kiểm soát phản ánh sắc thái chung đơn vị, chi phối ý thức kiểm soát thành ... đơn vị tảng phận khác kiểm soát nội  Môi trường kiểm soát doanh nghiệp phở 24: Chúng ta phân tích môi trường kiểm soát doanh nghiệp Phở 24 theo nhân tố thuộc môi trường kiểm soát: • Sự trung thực ... thống kiểm soát thuộc phận kế toán thông qua buổi họp 19 II Doanh nghiệp sử dụng công cụ đánh giá hệ thống kiểm soát nội bảng kiểm tra bảng câu hỏi Đưa buổi họp cuối tháng để đánh giá kiểm soát...

22
4,160
50

Quy trình tìm hiểu hệ thống kiểm soát nội bộ và đánh giá sơ bộ rủi ro kiểm soát của công ty kiểm toán pricewaterhousecoopers vietnam

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... Chương : Cơ sở lí luận quy trình tìm hiểu hệ thống kiểm soát nội đánh giá sơ rủi ro kiểm soát Chương : Quy trình hiểu hệ thống kiểm soát nội đánh giá sơ rủi ro kiểm soát công ty kiểm toán Pricewaterhousecoopers ... lý luận củavề quy trình tìm hiểu hệ thống kiểm soát nội đánh giá sơ rủi ro kiểm soát at 1.1 Hệ thống kiểm soát nội 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các thành phần hệ thống kiểm soát nội 1.2 Quy trình tìm ... Thực trạng Quy trình tìm hiểu hệ thống kiểm soát nội đánh giá sơ rủi ro kiểm sóat công ty kiểm toán PricewaterhouseCoopers Vietnam 2.2.1 Mục đích việc tìm hiểu hệ thống kiểm soát nội đánh giá...

4
2,240
45