... 5 khoản chi nói trên) Thiết lập hệ thống kiểmsoátnộibộ doanh nghiệp: quytrình thu chi Quy trình & chứng từ - Phiếu đề nghị - Bản giải trình - Phiếu chi - Phiếu giao nhận/ phiếu ... Một số rủi ro thường gặp & Cơ chế kiểmsoát tương ứng- Rủi ro bị mất cắp, lạm dụng tiền mặt KS: + Hạn chế tiếp cận khu vực tiền mặt + Hạn chế các nghiệp vụ dùng tiền mặt (chi bằng tiền ... giao nhận/ phiếu nhập kho - Hoá đơn (nhận từ người bán) Một số rủi ro thường gặp & Cơ chế kiểmsoát tương ứng - Không đáp ứng nhu cầu chi trả khi đến hạn/sử dụng kém hiệu quả số dư tiền...
... toàn doanh nghiệp và cho từng bộ phận, từng chức năng /nghiệp vụ của doanh nghiệp. Xác định và đánh giá rủi ro đối với mục tiêu của toàn doanhnghiệp và rủi ro đối với mục tiêu của từng bộ ... một bộ phận, một số bộ phận trong doanhnghiệp hay toàn doanhnghiệp phải tuân theo, nhằm cùng với doanh nghiệp đạt được mục tiêu đề ra” Trao đổi thông tinTrong doanhnghiệp : (nhiều chiều)Giữa ... của từng bộ phận, từng chức năng /nghiệp vụ (Buổi 3)3. Cơ chế kiểmsoát (Buổi 4)4. Qui chế quản lý (trên cơ sở cơ chế kiểm soát) 5. Giám sát sự vận hành của HTKS6. Môi trường kiểmsoát (Nguồn...
... n c a quytrình ơ ả ủ- M c tiêu c a quytrình ủ- R i ro trong quytrình - C ch ki m soát trong quytrình ế ể- Quytrình & ch ng tứ ừ- Quy ch hoá các c ch ki m soát trong quytrình ... , HT ki m soát n i bể ộ ộ 3. KI M SOÁT N I B TRONG QUYTRÌNH TI N L NGỂ Ộ Ộ Ề ƯƠCác quytrình v nhân sề ự- Quytrình tuy n d ngể ụ- Quytrình KL- Quytrình ti n l ngề ươ- Quytrình b nhi ... c a quytrình ủ- Các m c tiêu c a quytrình ủ- R i ro c a quytrình ủ- C ch ki m soát ế ể- Luân chuy n ch ng t trong quytrình ứ ừ- Quy ch hoá t t c nh ng n i dung trên trong Quy ch...
... thống kiểmsoátnộibộdoanh nghiệp Doanhnghiệp đã đề ra các biện pháp, kế hoạch, quytrình hành động cụ thể nhằm giảm thiểu tác hại của rủi ro đến một giới hạn chấp nhận nào đó, hoặc doanhnghiệp ... và kiểm soát) được triển khai chính xác, kịp thời, hiệu quả.* Doanhnghiệp có bộ phận kiểm toán nộibộ hoạt động theo các chuẩn mực của kiềm toán Nhà nước và kiểm toán quốc tế. Bộ phận kiểm ... trường mà trong đó toàn bộ hoạt động kiểmsoátnộibộ được triển khai. Môi trường này chỉ tốt nếu các nội dung sau được đảm bảo:* Doanhnghiệp đã ban hành dưới dạng văn bản các quy tắc, chuẩn mực...
... CHIỀUDỌCKSBB theo chiều ngang Quy trình bán hàng Quy trình mua hàng Quy trình sản xuất Quy trình tiền lương Quy trình chi tiêu Quy trình kế toánCác quytrình khácMA TRẬN KIỂM SOÁTĐánh giá HTKSNBHiện ... kiểmsoát => Kiểmsoát CEO Kiểm toán nộibộ => Kiểmsoát hoạt độngThanh tra đối với doanhnghiệp nhà nước Văn hoá doanh nghiệp Đi tìm chân dung “Con voi văn hoá doanhnghiệp => ... trường kiểm soát Trao đổi thông tinHình thức pháp lý của doanh nghiệp Nguồn lực của doanh nghiệp Văn hoá của doanh nghiệp Cơ chế & Quy chế(Trong ma trận kiểm soát) Một doanh nghiệp...
... LẬP KẾ HOẠCH KIỂM TOÁN BCTC TẠI AAC 2.2.1. Khái quát về quytrìnhkiểm toán BCTC của AAC 2.2.1.1. Cơ sở xây dựng quytrìnhkiểm toán BCTC của AAC AAC ñã xây dựng quytrìnhkiểm toán BCTC ... tra, kiểmsoát các nghiệp vụ kinh tế và lập chứng từ kế toán; ñánh giá về mặt thiết kế và thực hiện ñối với các thủ tục kiểmsoát chính của chu trình kinh doanh này; quy t ñịnh xem liệu có kiểm ... kế hoạch kiểm toán cho cuộc kiểm toán. -13- Quy trìnhkiểm toán BCTC tại AAC chia thành 03 giai ñoạn: Lập kế hoạch kiểm toán; thực hiện kiểm toán; Tổng hợp, kết luận và lập Báo cáo kiểm toán....
... cha c mô t trong quytrình kim soát. Quy trình không quy nh nh k1 phi kim kê qu' tin mt là mt thiu sót rt l"n trong quá trình kim soát. *** Quytrình chi b ng tin ... kinh doanh ca doanh nghip. Trong quá trình thc hin các quytrình kim soát ni b, phn l"n doanh nghip gp phi nhng khó khn v ý th&c t giác thc hin theo úng quytrình ... dng: Quy trình cha t yêu cu kim soát ni b. Quytrình tính lng và các khon trích theo lng là mt trong nhng quytrình quan tr$ng và rt d- sai sót. Tuy nhiên, trong quytrình mà...
... n c a quytrình ơ ả ủ- M c tiêu c a quytrình ủ- R i ro trong quytrình - C ch ki m soát trong quytrình ế ể- Quytrình & ch ng tứ ừ- Quy ch hoá các c ch ki m soát trong quytrình ... , HT ki m soát n i bể ộ ộ 3. KI M SOÁT N I B TRONG QUYTRÌNH TI N L NGỂ Ộ Ộ Ề ƯƠCác quytrình v nhân sề ự- Quytrình tuy n d ngể ụ- Quytrình KL- Quytrình ti n l ngề ươ- Quytrình b nhi ... đ ng P. Kinh doanh, …ế ổ ứ ạ ộ+ Quy ch nghi p v (cho toàn doanh nghi p – m i quy ch cho m t qui trình nghi p vế ệ ụ ệ ỗ ế ộ ệ ụ trong doanh ngi p)ệ=> VD : quy ch bán hàng, quy ch ti n l...
... DỰNGCHỨC NĂNGKIỂM TOÁN NỘI BỘ DOANH NGHIỆP BẢO HIỂMGIỚI THIỆU DỊCH VỤ TƯ VẤNTài liệu nội bộ, vui lòng không phô biến Nội dung Kiểm toán nội bộ Tại sao cần kiểm toán nộibộ Nội dung công ... pháp, kỹ thuật mớiTriển khai thực hành chức năng kiểm toán nộibộ mới được xây dựng Nội dung Kiểm toán nội bộ Tại sao cần kiểm toán nộibộ Nội dung công việc dự kiếnTại sao chọn Tư vấn Đông ... thông lệ quốc tế và quy định hiện hànhXây dựng sổ tay thực hành kiểm toán nộibộ để các kiểm toán viên sử dụng trong quá trìnhkiểm toánĐào tạo cán bộkiểm toán nội bộ áp dụng những phương...
... tuân thủ các quy chế này cho ta biết hiệu lực của hệ thống kiểmsoátnội bộ. Quy chế kiểmsoátnộibộ bao gồm:- Những quy định chung: nêu lên vai trò của hệ thống kiểmsoátnội bộ, các yếu ... quy chế kiểmsoátnội bộ. Quy chế kiểmsoátnộibộ và sự vận hành liên tục của những quy chế này trên hoạt động của đơn vị là cơ sở để nhận biết sự tồn tại của hệ thống kiểm soátnội bộ. Mức ... viên nộibộ Kiểm toán viên nộibộ Kiểm toán viên nộibộ Kiểm toán viên nội bộ quan đến việc mua sắm, thanh lý, nhượng bán các tài sản và nguồn vốn tài trợ cho kế hoạch đó.Mục tiêu của kiểm soát...
... THỐNG KIỂMSOÁTNỘIBỘ VÀ KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP1.1. Những vấn đề chung về hệ thống kiểmsoátnội bộ. 1.1.1. Khái niệmHệ thống kiểmsoátnộibộ là toàn bộ những ... TD/QLTD/HĐQTKhóa luận tốt nghiệp: Kiểmsoátnộibộquytrình cho vay khách hàng doanh nghiệp Chương 2: THỰC TẾ KIỂMSOÁTQUYTRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ ... Kiểmsoátnộibộquytrình cho vay khách hàng doanh nghiệp TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Đề tài đi vào nghiên cứu nội dung Kiểmsoátnộibộquytrình cho vay khách hàng doanh nghiệp. Khóa luận...