... thường gặp & Cơ chếkiểmsoát tương ứng - Rủi ro bị cắp, lạm dụng tiền mặt KS: + Hạn chế tiếp cận khu vực tiền mặt + Hạn chếnghiệp vụ dùng tiền mặt (chi tiền ngân hàng) + Khống chế số dư tiền ... đạt mục tiêu đề Cơ chếkiểmsoát - Phê duyệt - Sử dụng mục tiêu - Bất kiêm nhiệm - Bảo vệ tài sản - Đối chiếu - Báo cáo bất thường - Kiểm tra & theo dõi - Định dạng trước Chức quy trình - Kế hoạch ... + Các khoản chi có nội dung bất thường + Thâm hụt ngân quỹ - Phân tích biến động lãi tiền gửi - Phân tích tình hình thực kế hoạch tiền mặt Cơ chế phê duyệt: Phân cấp & uỷ quy n duyệt chi Một...
... : quychế tổ chức & hoạt động P Kinh doanh, … Quychếnghiệp vụ (cho toàn doanhnghiệp – quychế cho qui trình nghiệp vụ doanh ngiệp) => VD : quychế bán hàng, quychế tiền lương… Một quychế ... đựng chếkiểmsoát Cơ chế & quychế (Trong ma trận kiểm soát) Có hệ thống quychế quản lý tương đối đầy đủ, quychế có chứa đựng hầu hết chếkiểm soát, quychế quản lý không thực thi triệt để chế ... cách khác, quychếchếkiểmsoát “luật hoá” Quychế quản lý Cơ chếkiểmsoát – Mặt chìm Cơ chế quản lý – Mặt (Cơ chếkiểmsoát cụ thể hóa qui định – qui định có lồng thủ thục kiểmsoát Và qui...
... doanhnghiệp - Rủi ro & nguy doanhnghiệp - Cơ chếkiểmsoátdoanhnghiệp - Quychế quản lý doanhnghiệp - Kiểm tra & giám sát hệ thống kiểmsoát - Nguồn lực doanhnghiệp - Văn hoá doanhnghiệp ... : quychế tổ chức & hoạt động P Kinh doanh, … + Quychếnghiệp vụ (cho toàn doanhnghiệp – quychế cho qui trình nghiệp vụ doanh ngiệp) => VD : quychế bán hàng, quychế tiền lương… - Một quychế ... ban hành quychế nhằm thực thi chếkiểmsoát - Các quychế DN ban hành ý nghĩa không chứa đựng chế/ thủ tục kiểmsoát - Nói cách khác, quychếchếkiểmsoát “luật hoá” - Cơ chếkiểmsoát – Mặt...
... sở chếkiểmsoát xác lập, Ban lãnh đạo DN ban hành quychế nhằm thực thi chếkiểmsoát Các quychế DN ban hành ý nghĩa không chứa đựng chế/ thủ tục kiểmsoátNói cách khác, quychếchếkiểmsoát ... VD : quychế tổ chức & hoạt động P Kinh doanh, … Quychếnghiệp vụ (cho toàn doanhnghiệp – quychế cho qui trình nghiệp vụ doanh ngiệp) => VD : quychế bán hàng, quychế tiền lương… Một quychế ... đựng chếkiểmsoát Cơ chế & quychế (Trong ma trận kiểm soát) Có hệ thống quychế quản lý tương đối đầy đủ, quychế có chứa đựng hầu hết chếkiểm soát, quychế quản lý không thực thi triệt để chế...
... 2: Đánh giá sơ b v r i ro ki m soát, thi t k th nghi m ki m soát; Bư c 3: Th c hi n th nghi m ki m soát chương trình ki m toán; Bư c 4: Đánh giá l i r i ro ki m soát ñi u ch nh nh ng th nghi m ... Công tác ki m soát h th ng KSNB môi trư ng x lý thông tin b ng máy tính -10- Các ho t ñ ng ki m soát môi trư ng tin h c thư ng ñư c phân thành ho t ñ ng ki m soát chung ho t ñ ng ki m soát ng d ng ... Phương pháp s d ng h th ng máy tính • Th nghi m ki m soát ñ i v i ho t ñ ng ki m soát chung • Th nghi m ki m soát ñ i v i ho t ñ ng ki m soát ng d ng K T LU N CHƯƠNG -11- Trong chương 1, tác...
... vi phạm nội quy, quy định doanhnghiệpquy định luật pháp hành có khả làm giảm uy tín doanhnghiệp gây thiệt hại kinh tế Nếu Hệ thống kiểmsoátnộidoanhnghiệp có đủ năm thành phần tất nội dung ... khiếm khuyết hệ thống kiểmsoátnội phát kiểm toán nộikiểm toán độc lập báo cáo trực tiếp kịp thời với cấp phụ trách cao hơn, kể ban lãnh đạo để điều chỉnh lúc * Doanhnghiệp yêu cầu cấp quản ... nhận * Doanhnghiệp đề mục tiêu tổng thể chi tiết để nhân viên lấy làm sở tham chiếu triển khai công việc 3) Hoạt động kiểmsoát Chất lượng hoạt động kiểmsoát coi tốt nội dung sau đảm bảo: * Doanh...
... : quychế tổ chức & hoạt động P Kinh doanh, … Quychếnghiệp vụ (cho toàn doanhnghiệp – quychế cho qui trình nghiệp vụ doanh ngiệp) => VD : quychế bán hàng, quychế tiền lương… Một quychế ... đựng chếkiểmsoát Cơ chế & quychế (Trong ma trận kiểm soát) Có hệ thống quychế quản lý tương đối đầy đủ, quychế có chứa đựng hầu hết chếkiểm soát, quychế quản lý không thực thi triệt để chế ... cách khác, quychếchếkiểmsoát “luật hoá” Quychế quản lý Cơ chếkiểmsoát – Mặt chìm Cơ chế quản lý – Mặt (Cơ chếkiểmsoát cụ thể hóa qui định – qui định có lồng thủ thục kiểmsoát Và qui...
... 2: Đánh giá sơ b v r i ro ki m soát, thi t k th nghi m ki m soát; Bư c 3: Th c hi n th nghi m ki m soát chương trình ki m toán; Bư c 4: Đánh giá l i r i ro ki m soát ñi u ch nh nh ng th nghi m ... Công tác ki m soát h th ng KSNB môi trư ng x lý thông tin b ng máy tính -10- Các ho t ñ ng ki m soát môi trư ng tin h c thư ng ñư c phân thành ho t ñ ng ki m soát chung ho t ñ ng ki m soát ng d ng ... Phương pháp s d ng h th ng máy tính • Th nghi m ki m soát ñ i v i ho t ñ ng ki m soát chung • Th nghi m ki m soát ñ i v i ho t ñ ng ki m soát ng d ng K T LU N CHƯƠNG -11- Trong chương 1, tác...
... Thống KiểmSoátNộiBộ DN II Cơ sở lý thuyết Khái niệm kiểmsoát Tiến trình kiểmsoát Các hình thức kiểmsoát Hệ thống kiểmsoát Để cho hoạt động kiểmsoát có hiệu Hệ Thống KiểmSoátNộiBộ DN ... Mục tiêu đề tài Hệ Thống KiểmSoátNộiBộ DN I Giới thiệu: Lý hình thành đề tài: Ngày nay, kiểmsoátnội đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh tế DN tổ chức Kiểmsoátnội giúp nhà quản trị quản ... Phân tích tình giải pháp: Tiếp cận HTKSNB doanh nghiệp: Hệ Thống KiểmSoátNộiBộ DN IV Phân tích tình giải pháp: Ma trận KS Hệ Thống KiểmSoátNộiBộ DN IV Phân tích tình giải pháp: Xác định...
... HỆ THỐNG KIỂMSOÁTNỘIBỘ I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂMSOÁTNỘIBỘ I.1 - KHÁI NIỆM VỀ HỆ THỐNG KIỂMSOÁTNỘIBỘ I.1.1 Lòch sử hình thành I.1.2 Đònh nghóa Kiểmsoátnội ... NHỮNG HẠN CHẾ VỐN CÓ CỦA KIỂMSOÁTNỘIBỘKiểmsoátnội có hiệu lực giảm rủi ro, hạn chế tối đa sai phạm để giúp doanhnghiệp đạt mục tiêu giảm rủi ro xuống không Những hạn chếkiểmsoátnội bao ... thiện Hệ thống KSNB 1 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG KIỂMSOÁTNỘIBỘ I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂMSOÁTNỘIBỘ I.1 KHÁI NIỆM VỀ KIỂMSOÁTNỘIBỘ I.1.1 Lòch sử hình thành Tham nhũng liên quan đến...
... Không quy nh - Quy nh chung chung - Quy nh chi ti t ch t ch, Quy trình xu t nguyên v t li u, v t t , ph ki n vào s n xu t: - Không quy nh - Quy nh chung chung - Quy nh chi ti t ch t ch, Quy trình ... s quy trình ki m soát n i b h th ng ki m soát n i b c a doanh nghi p d t may a bàn thành ph H Chí Minh ho t ng s n xu t kinh doanh Ghi nh n l i nh ng u i m nh c i m c a m t s quy trình ki m soát ... m t s quy trình ki m soát n i b ch y u công ty d t may a bàn thành ph H Chí Minh Stt N i dung kh o sát Quy trình mua hàng: - Không quy nh - Quy nh chung chung - Quy nh chi ti t ch t ch, Quy trình...
... thống kiểmsoátnội Ngân hàng 55 4.2 QUY TRÌNH KIỂMSOÁTNỘIBỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN LONG MỸ 56 4.2.1 Mô tả quy trình kiểmsoát ... kiểmsoátnội đơn vị bao gồm nhiều hệ thống Các hệ thống đƣợc lập giúp nhà quản lý doanhnghiệp đạt đƣợc mục đích cụ thể Mỗi hệ thống bao gồm nhiều quychếkiểmsoátnộiquy trình kiểm soát, ... Nhận xét quy trình kiểmsoátnội hoạt động cho vay 94 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUY TRÌNH KIỂMSOÁTNỘIBỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NHNo & PTNT HUYỆN LONG MỸ 95 5.2.1 Kiểmsoát tốt...
... doanhnghiệp - Rủi ro & nguy doanhnghiệp - Cơ chếkiểmsoátdoanhnghiệp - Quychế quản lý doanhnghiệp - Kiểm tra & giám sát hệ thống kiểmsoát - Nguồn lực doanhnghiệp - Văn hoá doanhnghiệp ... : quychế tổ chức & hoạt động P Kinh doanh, … + Quychếnghiệp vụ (cho toàn doanhnghiệp – quychế cho qui trình nghiệp vụ doanh ngiệp) => VD : quychế bán hàng, quychế tiền lương… - Một quychế ... ban hành quychế nhằm thực thi chếkiểmsoát - Các quychế DN ban hành ý nghĩa không chứa đựng chế/ thủ tục kiểmsoát - Nói cách khác, quychếchếkiểmsoát “luật hoá” - Cơ chếkiểmsoát – Mặt...
... hiệu quy trình quản lý rủi ro, quy trình kiểmsoát quản trị điều hành tổ chức” Viện Kiểm toán viên Nội Nguyễn Anh Tuấn, MBA CMC DP CONSULTING LTD Nội dung Kiểm toán nội Tại cần kiểm toán nộiNội ... hành kiểm toán nội để kiểm toán viên sử dụng trình kiểm toán Đào tạo cán kiểm toán nội áp dụng phương pháp, kỹ thuật Triển khai thực hành chức kiểm toán nội xây dựng DP CONSULTING LTD Nội dung Kiểm ... thực kiểm toán độc lập đánh giá, rà soát hoạt động hệ thống kiểmsoátnội cho số doanhnghiệp Việt Nam Kinh nghiệm kỹ thuật tư vấn quản lý kiểm toán tiên tiến chuyên nghiệp Đạo đức nghề nghiệp...
... phải kiểm tra nâng cao hiệu biện pháp kiểmsoátnội Các loại kiểmsoát thủ tục kiểmsoát Có loại kiểmsoátkiểmsoát trực tiếp kiểmsoát tổng quát Kiểmsoát trực tiếp Là thủ tục , quychếkiểmsoát ... kiểmsoát Một vấn đề mang tính chất gắn với hệ thống kiểmsoátnội bộ, đó rủi ro kiểmsoát Hệ thống kiểmsoátnội hữu hiệu rủi ro kiểmsoát thấp ngược lại hệ thống kiểmsoátnội yếu rủi ro kiểmsoát ... Thông qua chương I Cơ sở lý luận Kiểmsoátnội cho nhìn tổng quát Kiểmsoátnộinói chung kiểmsoátnội ngân hàng nói riêng Hiểu kiểmsoátnội ;Mục đích kiểmsoátnội ;Yêu cầu nguyên tắc hoạt động...