... n c a kháchhàng - Nhân viên bán hàng khơng giá, tính tốn sai chi t kh u cho kháchhàng 1.2 CHU TRÌNH DOANH THU VÀ TI N THU BÁN HÀNG - Nhân viên khơng có th m quy n l i xu t hàng, g i hàng TRONG ... ng kháchhàng xa, g i thông báo tình hình cơng n hàng tháng cho kháchhàng Sau nh n đư c báo cáo tình hình cơng n bán hàng c a T ng kho g i v , Phòng Tài k tốn l p Báo cáo t ng h p cơng n bán hàng ... vi c ki m soát ch t ch t ng ñơn ñ t hàng Đ i v i kháchhàng tốn tr sau, k tốn cơng n theo 16 vào s chi ti t s t ng h p như: s chi ti t ti n g i ngân hàng, s chi ti t ph i thu kháchhàng Cu i...
... doanh thu: Kiểmsoát việc xử lý đơn đặt hàngKiếmsoát việc lập lệnh bán hàngKiểmsoát việc xét duyệt bán chịu Kiểmsoát việc xuất kho hàng hoá Kiểmsoát việc gửi hàngKiểmsoát việc lập kiểm tra ... quan trọng hệ thống KSNB: 1.4.1 Đốivới doanh nghiệp 1.4.2 Đốivới quan nhà nước 1.4.3 Đốivớikiểm tốn độc lập 2.KSNB chu trình doanh thu: 2.1 Doanh thu: 2.1.1 Định nghĩa: 2.1.2 Điều kiện ghi ... CƯƠNG CHI TIẾT Chương I: Lý luận Các vấn đề chung kiểmsoátnội bộ: 1.1 Định nghĩa KSNB 1.1.1 COSO: 1.1.1. 1Định nghĩa 1.1.1.2 Mục đích 1.1.2 Định nghĩa KSNB COSO: KSNB l qu trình người quản lý,...
... phận kiểm tốn nội để kiểm tra, giám sát việc thực hoạt ñộng Trung tâm hàng sau thu từ kháchhàng ñều phải nộp vào tài khoản Trung 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG KIỂMSOÁTNỘIBỘ VỀ tâm mở ngân hàng ... BÁO CÁO TÀI CHÍNH -15- -16- 2.3.2 Kiểm sốt nội doanh thu tiền thu bán hàng Trung tâm dịch vụ thương mại hàng khơng Đà Nẵng Kiểm sốt việc xét duyệt nghiệp vụ bán hàng Các kháchhàngkháchhàng thường ... thiện thủ tục kiểm sốt nội doanh thu 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG KIỂMSOÁTNỘIBỘ tiền thu bán hàng Trung tâm dịch vụ thương mại hàng không ĐỐIVỚI DOANH THU VÀ TIỀN THU BÁN HÀNGTẠI TRUNG...
... tác kiểmsoátnội doanh thu tiền thu bán hàng Trung tâm 7 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂMSOÁTNỘIBỘ DOANH THU VÀ TIỀN THU BÁN HÀNG TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HỆ THỐNG KIỂMSOÁTNỘIBỘ ... KSNB giúp doanh nghiệp bảo vệ tàisảnTàisản doanh nghiệp bao gồm tàisản vật chất : Tàisản hữu hình tàisản vơ hình; tàisản phi vật chất khác như: sổ sách, tài liệu quan trọng, Chúng bị ... sổ vụ đối chiếu với chứng từ bán hàng, thu nộp với giá tiền bán hàng - Đối chiếu đặn với ngân hàng khoản tiền bán hàng - Sử dụng sơ đồ tài khoản có quy định Các khoản thu tiền quan hệ đối ứng...
... 92 TÀI LI U THAM KH 93 L ng, nh ng - hàng H Eximbank 2 Ngân hàng - 2011 - CBTD ngân hàng (Ngân hàng - + phân tích: - 2011) 2010) - 2007) - nâng cao N Nam K SOÁT 1.1 ngân hàng ... Organizations CBTD NH Ngân hàng KH Kháchhàng NHNN NHTM NHTMCP EXIMBANK (EIB) KSNB GTCG TCTD : 2011 -2011 -2011 : ,c : ) n H công hùy Trang M CL C U CH ngân hàng 04 1.1 KSNB ngân hàng 04 1.1.2 ... NH KH vay KH - 24 ngân hàng khác + CBTD vay CBTD CBTD - Nhóm + KH - Nhóm + KH 25 R TCTD khác K KH ngân hàng Ngoà àn kháchhàng KH KH ho KH - - 26 - - - , - 1.2.2 KSNB ngân hàng 1.2.2.1 N n y trình...
... hệ thống kiểm tra, kiểmsoátnội đơn vị Đặc trưng phương pháp thử nghiệm điều tra dựa vào quy chế kiểmsoát hệ thống kiểm tra, kiểmsoátnội đơn vị Nếu hệ thống kiểm tra, kiểmsoátnội đơn vị ... phối hợp với phòng KT để có sách ưu đãi kháchhàngBộ phận kiểm tra, Kiểm toán nội bộ: thuộc biên chế Phòng Kiểm tra, kiểm sốt nội NHNo&PTNT tỉnh Đồng Tháp Có nhiệm vụ thực việc kiểm tra - kiểm toán ... CÔNG TÁC KIỂM TỐN NỘIBỘĐỐIVỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH ĐỒNG THÁP 34 4.1 KHÁI QUÁT BỘ PHẬN KIỂM TOÁN NỘIBỘ 34 4.1.1 Tổ chức phận Kiểm...
... nhận chấp, cầm cố, nhận bảo lãnh) vào giá trị tàisản chấp, cầm cố bảo lãnh định quy định để xác định số tiền cho Tr vay, tối đa 70% giá trị tàisản chấp, cầm cốtàisản bảo lãnh xác định ghi hợp ... thu hồi khoản nợ cho kháchhàng vay” [5] uế - Tàisản bảo đảm tiền vay tàisảnkháchhàng vay, TSHTTVV tàisản bên bảo lãnh dùng để bảo đảm thực nghĩa vụ trả nợ, bao gồm: tàisản thuộc tế H quyền ... Cho vay có bảo đảm tàisản việc cho vay vốn Tổ chức tín dụng (TCTD) mà theo nghĩa vụ trả nợ kháchhàng vay cam kết bảo đảm thực tàisản cầm cố (TSCC), tàisản chấp (TSTC), tàisản hình thành từ...
... LUẬN CỦAKIỂMSOÁTNỘIBỘĐỐIVỚI HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ TÀISẢN BẢO ĐẢM TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Trong chương này, Tác giả Luận văn trình bày khái quát chất kiểmsoátnội bộ, mục tiêu vai trò kiểm ... tục kiểmsoátnội cơng tác kiểm sốt nội hoạt động quản lý tàisản bảo đảm t rong VPBank nào? 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Luận văn nội dung liên quan đến kiểmsoátnội ... tiêu vai trò kiểm sốt nội bộ, yếu tố kiểmsoátnội ngân hàng thương mại sở lý luận dánh giá kiểmsoátnội quan giám sát ngân hà ng thương mại Dựa sở lý luận kiểmsoátnội ngân hàng thương mại trình...
... HTKSNB bao gồm môi trường kiểm soát, hệ thống kế toán thủ tục kiểmsoát 1.2.2 Các yếu tố cấu thành hệ thống kiểmsoátnội 1.2.2.1 Môi trường kiểmsoát Môi trường kiểmsoát bao gồm toàn nhân tố ... 2.2.4.4 Hoạt động kiểmsoát chi phí sản xuất chung xi Các chi phí khấu hao tàisảncố định, khoản trích theo lương, công tác phí, lưu trú, tiền điện, tiền nước kiểmsoát dựa quy định cđa nhµ níc, ... theo lương, kiểmsoát chi phí dịch vụ mua chi phí tiền 1.3.8 Kiểmsoátnội chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp chi phí khác Việc kiểmsoát thường thực theo cách: xây dựng định mức phụ...
... nhất: Bảo vệ an toàn tàisản đơn vị Bảo vệ tàisản khơng để xảy rủi ro q trình sử dụng quản lý tàisảnTàisản đơn vị bao gồm tàisản hữu hình tàisản vơ hình Tùy loại tàisản đơn vị phải thiết ... hoạch định sách hoạt động ngân hàng Các yếu tố cấu thành hệ thống kiểmsoátnội ngân hàng thương mại gồm môi trường kiểm soát, hệ thống kế toán, thủ tục kiểmsoát Các yếu tố hệ thống kiểm sốt nội ... củng cố hệ thống kiểm sốt nộivới bốn yếu tố chính: mơi trường kiểm sốt, hệ thống thơng tin, thủ tục kiểmsoát hệ thống kiểmsoátnội Một là, Mơi trường kiểm sốt tảng cho tồn yếu tố hệ thống kiểm...
... cậy hệ thống kiểmsoátnội ngân hàngĐốivớikháchhàng mới, để có được hiểu biết mơi trường kiểm sốt, kiểm tốn viên tiến hành buổi gặp gỡ trực tiếp với Ban giám đốc cơng ty khách hàng, qua đó ... dịch vụ kháchhàng biên họp kiểm toán viên Ban giám đốc Cơng ty kháchhàng 4000 Kiểm sốt: giấy tờ có liên quan kết luận kiểm tra hệ thống kiểm sốt nội Cơng ty kháchhàng 4100 Kết luận kiểm tra ... giá rủi ro kiểmsoátĐốivớikháchhàng thường xuyên, KTV đánh giá chủ yếu dựa hiểu biết kinh nghiệm đối vớikháchhàng KTV thường đánh giá rủi ro mức thấp Tuy nhiên đối vớikháchhàng mới,...
... Bình Định CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂMSOÁTNỘIBỘ DOANH THU VÀ CHI PHÍ KINH DOANH DỊCH VỤ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂMSOÁTNỘIBỘ VÀ KIỂMSOÁTNỘIBỘ TRONG NGÂN HÀNG ... thoát tàisản a Thủ tục kiểmsoát nghiệp vụ mua bán ngoại tệ - Kiểmsoát rủi ro tỉ giá - Kiểmsoát rủi ro hồ sơ mua bán ngoại tệ - Kiểmsoát rủi ro thực hạn mứctrong giao dịch b Thủ tục kiểmsoát ... dẫn cấp -Việc điều hành kiểm tra bị vơ hiệu hố thơng đồng với bên ngồi nhân viên ngân hàng 1.2 KIỂMSOÁTNỘIBỘĐỐIVỚI DOANH THU VÀ CHI PHÍ KINH DOANH DỊCH VỤ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái...
... ch v cho kháchhàng C a hàng Đi n L c Thông báo cho kháchhàng Nhân viên giao d ch Hòa m ng thuê bao B ph n hòa m ng b ph n phát tri n kháchhàng c n ph i tăng cư ng ki m tra, ki m soát ch t ... hàng hóa cho khách hàng; nh n ti n ñ tin c y c a thơng tin, b o đ m vi c th c hi n ch ñ pháp lý, tốn kháchhàng b o đ m hi u qu ho t ñ ng ñơn v * Đ c m c a chu trình bán hàng thu ti n: Bán hàng ... hàng hóa qua q trình trao đ i ch n sai ph m, quy t ñ nh ki m soáthàng – ti n gi a doanh nghi p v i kháchhàng Chu trình 1.1.3 Các y u t c u thành c a h thơng KSNB trình b t đ u t u c u mua hàng...
... (10): u c u kháchhàng cơng ch ng HĐBĐ, đăng ký GDBĐ (11) Gi i ngân ti n vay Kháchhàng H sơ khơng đ y đ : T ch i CBTD H sơ ñ y ñ : th m ñ nh l p BCTĐ Gi i ngân 11 Khơng đ ng ý Kháchhàng Ch ng ... xu t CBTD có trách nhi m theo dõi l ch tr n g c, lãi c a khách hàng, l p thơng báo n đ n h n, n q h n g i cho khách hàng, đơn đ c kháchhàng tr n g c lãi ñúng h n Q trình ki m tra giám sát tín ... i ñ m b o: Ki m tra ki m soát t t c khâu c a trình cho vay; th c hi n ki m soát thư ng xuyên ñ i v i t t c kho n n vay c a khách hàng, hoàn thi n b ph n ki m tra, ki m soát n i b Do v y tiêu...
... dưỡng sử dụng tàisảncốđịnh - Kiểm tra xác, kịp thời số khấu hao tàisảncốđịnh phân bổ đắn chi phí khấu hao vào đối tượng sử dụng tàisảncốđịnh - Theo dõi, phản ánh kịp thời, kiểm tra chặt ... giao hàng cho khách hàng: • Chức năng: - Nhận thơng tin khách hàng, số lượng, chủng loại hàng bán - Xuất kho, giao hàng cho kháchhàng - Đảm bảo thời gian giao hàng theo thoả thuận vớikháchhàng ... 01/08/2006 đưa số nội dung hệ thống kiểmsoátnội sau: “Hệ thống kiểm tra, kiểmsoátnội tập hợp chế sách, quy trình, quy địnhnội bộ, cấu tổ chức tín dụng thiết lập sở phù hợp với quy định Pháp luật...
... 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂMSOÁTNỘIBỘĐỐIVỚI VỐN BẰNG TIỀN TRONG DOANH NGIỆP 1.1 Khái quát chung hệ thống kiểmsoátnội 1.1.1 Khái niệm kiểm tra, kiểmsoátKiểm tra việc soát xét để đánh giá, ... soátnội bộ, chẳng hạn chia kiểmsoátnội thành kiểmsoátnội kế toán kiểmsoátnộitài Nhưng thơng thường người ta chia hệ thống KSNB thành yếu tố là: + Môi trường kiểmsoát ( Control Enviroment ... toán chi tiết Kiểm tra phê duyệt tài liệu kế toán Đối chiếu số liệu nộivới bên So sánh đối chiếu kết kiểm kê thực tế với số liệu sổ kế toán Giới hạn việc tiếp cận vớitàisảntài liệu kế tốn...
... rủi ro Vì dễ gặp rủi ro phải bảo vệ kiểmsoát 1.2.3.1/Mục tiêu kiểmsoát thủ tục kiểm sốt nội chu trình thu tiền: Mục tiêu kiểmsoátnội Các thủ tục kiểmsoátnội Đảm bảo cho khoản - Căn vào nhật ... tốn vật tư - Tàisảncố định: có nhiệm vụ tập hợp, ghi chép chứng từ liên quan đến vật liệu tàisảncốđịnh công ty đồng thời lập báo cáo tình hình biến động loại vật liệu, tàisảncốđịnh Kế toán ... rộng rãi kháchhàng truyền thống Do kháchhàng công ty đa số kháchhàng truyền thống nên việc bán hàng tín dụng kháchhàng điều cần thiết để giữ mối quan hệ làm ăn lâu dài vớikhách hàng. Tuy...