... trả tiền bình qn 8-10 Cash conversion cycle CCC = Kỳ luân chuyển HTK + Kỳthutiềnbq − Kỳ trả tiềnbq Số ngày năm + Kỳthutiềnbq − Kỳ trả tiềnbq Vòng quay HTK 365 CCC = + 46 - 30 4.82 CCC = ... hiểm, hoàn thu … 8-44 Dự kiến tiềnthu vào Bỡi côngty bán chòu, doanhthu từ bán hàng khoản tiềnthu từ bán hàng kỳ Để dự kiến tiềnthu vào, côngty phải nắm qui luật, thói quen trả tiền khách ... Thoả thu n hạn mức tín dụng 8-41 Ngân sách tiềnmặt Dự tốn tiềnthu vào, tiền chi số dư tiềnmặt cuối kỳ Được sử dụng để lên kế hoạch vay mượn tiền thiếu hay đầu tư tiền thừa Cóthể lập...
... ng ch ng cú ý ngha quy t nh l gi y phộp thnh l p - ho t ng ngõn hng v gi y ch ng nh n ng kớ kinh doanh cỏc c quan cú th m quy n c a Nh n c c p N u thi u m t hai b ng ch ng ny, cú th xem nh ngõn ... hng giao k t h p ng ti kho n ti n g i l giỳp cho khỏch hng th c hi n hnh vi r a ti n i v i ngu n thu nh p ph m phỏp m cú thỡ giao d ch ny c xem l cú m c ớch trỏi phỏp lu t Cũn n i dung c a giao ... ngõn hng phỏt tri n n l t mỡnh, s phỏt tri n m nh m c a cỏc giao d ch thng m i ngõn hng s l ti n thu n l i cho vi c y nhanh t c cụng nghi p hoỏ v hi n i hoỏ t n c ng th i y nhanh ti n trỡnh h i...
... công việc phân biệt doanh nghiệp có khả bị phá sản hay không bị phá sản -Nếu Z < 2,7: có nguy bị phá sản ( Theo điều tra 94% doanh nghiệp có số Z < 2,7 có nguy bị phá sản cao) -Nếu Z > 2,7: không ... trả tiềnkỳ hạn tín dụng, số khách hàng khác trả chậm kỳ hạn tín dụng Chính ước tính kỳ hạn thutiền bình quân cần phải ý đến tất khách hàng Ngoài việc ước tính kỳthutiền bình quân phải vào kỳ ... tố: a Kỳ hạn trả tiền: Là thời hạn toán đề nghị giao dịch hai bên Khi kỳ hạn trả tiền tăng làm khoản phải thu từ khách hàng tăng lên, có nghĩa doanhthu từ doanh nghiệp tăng lên Nếu giả sử kỳ hạn...
... khấu tiềnmặtkỳthutiền bình quân (ACP) Khi chiết khấu tiềnmặt khuyến khích người mua trả tiền sớm có nghĩa rút ngắn chu kỳ khoản phải thuNếuđiều kiện khác không đổi làm giảm đầu tư doanh ... hàng Thời kỳ khoản phải thu cho người Thời kỳ hàng dự trữ Thời kỳ khoản phải trả Thutiền bán hàng Thời kỳtiềnmặt Trả tiền cho người bán Chu kỳ kinh doanh bao gồm hai thời kỳ thời kỳ hàng dự ... phải thu Quy mô khoản phải thudoanh nghiệp phụ thu c vào lượng bán chịu kỳthutiền bình quân Trong kỳthutiền bình quân (ACP-Average Collection Period) tính theo công thức sau: Kỳthu tiền...
... 22 22 nợ Nếu dự phòng thực xảy nguồn bù đắp thiệt hại cho Công ty, nữa, làm tăng chi phí, giảm lợi nhuận, từ làm giảmthuthu nhập doanh nghiệp Còn lập dự phòng màđiềukhông xảy Côngty hoàn ... đưa lên hàng đâù Côngtycó đội ngũ cán công nhân viên cần cù, có tinh thần trách nhiệm, có tính kỷ luật cao nguồn lực quý giá côngty 3.2 Tình hình sản xuất kinh doanhcôngty Từ công nghệ sản ... tháng có thời kỳ chiết khấu 5, 4, 3, tháng Việc quy định thời kỳ chiết khấu khiến khách hàng trả tiền sớm giúp Côngtykhông bị trói buộc lâu vào khoản phải thu Tuy nhiên, Côngtycó hai thời kỳ...
... triệu :hưởng chiết khấu 3% doanhthu -Doanh thu đạt từ 70-90 triệu :hưởng chiết khấu 3,5% doanhthu -Doanh thu đạt từ 90-110 triệu :hưởng chiết khấu 4,5% doanhthu -Doanh thu lớn 130 triệu hưởng ... tiềnkỳ hạn tín dụng, số khách hàng khác trả chậm kỳ hạn tín dụng Chính ước tính kỳ hạn thutiền bình qn cần phải ý đến tất khách hàng Ngồi việc ước tính kỳthutiền bình qn phải vào kỳthutiền ... cơngty đưa sách chiết khấu sau: a.Đối với sản phẩm lợp: Cơngty áp dụng sách chiết khấu gia tăng theo doanhthu : -Doanh thu đạt từ 30-50 triệu :hưởng chiết khấu 2,5% doanhthu -Doanh thu đạt...
... số dư tiền nợ Số dư tiềnmặt đơn giản kết định đầu tư tài trợ thực côngty Các côngtycó dòng tiền lớn trả cổ tức, trả nợ tích lũy tiềnmặt Các côngtycó dòng tiền thấp giảm lượng tiềnmặt họ, ... kinh doanhcôngtycó rủi ro cao mức độ lưu chuyển tiền tệ họ cao; nắm giữ tiềnmặtgiảmcôngtycó đòn bẩy tài cao Côngty phát triển giữ mức tiền cao so với côngty trưởng thành Đối với côngty ... dòng tiền hoạt động có tương quan dương đến lượng tiềnmặt nắm giữ côngtyCôngtycó dòng tiền hoạt động cao, quĩ tiềnmặt lớn, ứng với đồng dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, lượng tiền mặt...
... cp ca Ngõn hng Nh nc iu Sinh viên thực : Lớp : 43 Nguyễn Thị Thu Phương 1704 d o m o o c u -tr a c k w lic w w w d o Lý thuyết tiền tệ ngân hàng m C lic k to Đề án : w w w C bu y N O W ! XC ... n nh lói sut cho vay u im Sinh viên thực : Lớp : 44 Nguyễn Thị Thu Phương 1704 d o m o o c u -tr a c k w lic w w w d o Lý thuyết tiền tệ ngân hàng m C lic k to Đề án : w w w C bu y N O W ! XC ... tha n ni thiu Phng ỏn 3: Sinh viên thực : Lớp : 45 Nguyễn Thị Thu Phương 1704 d o m o o c u -tr a c k w lic w w w d o Lý thuyết tiền tệ ngân hàng m C lic k to Đề án : w w w C bu y N O W ! XC...
... rng cú rt nhiu doanh nghip Nh nc sng ch yu da vo vay cho nờn dự cú tip tc h lói sut thỡ cỏc doanh nghip kờu ca li cú ý kin cho rng tng sc thu , hỳt ca cỏc doanh nghip thỡ trc ht doanh nghip phi ... tin gi thỡ s khụng huy ng Sinh viên thực : Lớp : 33 Nguyễn Thị Thu Phương 1704 d o m o o c u -tr a c k w lic w w w d o Lý thuyết tiền tệ ngân hàng m C lic k to Đề án : w w w C bu y N O W ! XC ... cu ca chớnh ph nờn lng sn Sinh viên thực : Lớp : 34 Nguyễn Thị Thu Phương 1704 d o m o o c u -tr a c k w lic w w w d o Lý thuyết tiền tệ ngân hàng m C lic k to Đề án : w w w C bu y N O W ! XC...
... cỏc Ngõn hng thng mi quc doanh Thờm vo ú, lói sut cho vay cỏc tng cụng ty 90-91, cỏc doanh nghip ln v kinh doanh cú hiu qu ,cỏc doanh nghip xut nhp khu n nh cnh tranh v thu hỳt khỏch hng cỏc ngõn ... h a n g e Vi e N bu y c to k doanh ca cỏc Ngõn hng thng mi quc doanh mun t c ch tiờu li nhun tm ch t mc ho hot b l nu khụng cú cỏc ngun thu t cỏc hot ng khỏc mang li II QU TRèNH ... khụng b nh hng gỡ Ngõn hng Sinh viên thực : Lớp : 24 Nguyễn Thị Thu Phương 1704 d o m o o c u -tr a c k w lic w w w d o Lý thuyết tiền tệ ngân hàng m C lic k to Đề án : w w w C bu y N O W ! XC...
... phn kinh t lói sut cho vay i vi cỏc doanh nghip quc doanh Sinh viên thực : Lớp : 15 Nguyễn Thị Thu Phương 1704 d o m o o c u -tr a c k w lic w w w d o Lý thuyết tiền tệ ngân hàng m C lic k to Đề ... tớn dng li nhun rt cao ú cỏc doanh nghip sn xut kinh doanh gp nhiu khú khn v ti chớnh ng trc tỡnh hỡnh ny thỏng 10 / 1995 sau k hp VIII khoỏ IX ó thụng qua b thudoanhthu ca cỏc Ngõn hng Thng mi ... b giai on ny cú s phõn bit gia lói sut cho vay i vi doanh nghip quc doanh v doanh nghip t nhõn Bờn cnh ú vi c ch cho vay theo lói sut tho thun Ngõn hng Thng mi cú ni cho vay cao hn mc lói sut...
... phớ ca doanh nghip Do vy ,lói sut s khuyn khớch cỏc doanh nghip vay u t phỏt trin sn xut kinh doanh Ngc li, lói sut cho vay cao s thu hp õu t ca cỏc doanh nghip - Lói sut l cụng c buc cỏc doanh ... khớch li ớch vt cht thu hỳt cỏc khon tit kim ca cỏc ch th kinh t to nờn qu cho vay ỏp ng nhu cu ca nn kinh t Theo lý thuyt ti chớnh chỳng ta cú th a phng trỡnh v thu nhp nh sau : Thu nhp = Tiờu dựng ... khon chi tng thờm khon tit kim tng thu nhp Sau t khon tit Sinh viên thực : Lớp : Nguyễn Thị Thu Phương 1704 d o m o o c u -tr a c k w lic w w w d o Lý thuyết tiền tệ ngân hàng m C lic k to Đề...
... điểm kỳ phiếu - Trên kỳ phiếu người ta phải ghi rõ kỳ hạn - Kỳ phiếu nhiều người ký phát, cam kết trả tiền cho nhiều người hưởng lợi - Để đảm bảo khả toán kỳ phiếu, phải ngân hàng côngty tài ... tăng thu hút khách hàng đổ xô vào ứng tiền cho côngty cao su Số dư nợ khổng lồ khối ngân hàng địa phương côngtygiảm sút lớn dẫn đến đầu vào các ngân hàng lớn đầu Theo thống kê, TDTM chiếm đến ... nên tách xác lập riêng thể lệ chiết khấu, cầm cố thương phiếu - Chống thất thu thuế Việc giao dịch TDTM rõ thương phiếu, dẫn đến nhà nước khôngthu thuế: nên tiến hành thu thuế giá trị thương phiếu...
... tiền khoản tương đương tiềncôngty tiếp tục giảm 4.197.685 đồng so với năm 2012 Trên thực tế, doanhthucôngty đc ghi nhận từ doanhthutiềndoanhthukhôngtiền Trong đó, doanhthukhôngtiền ... yếu tố ảnhhưởngđến khoản phải thu khách hàng Hai yếu tố ảnhhưởngđến quy mô TDTM mại côngty mức doanhthu sách tín dụng thutiền Cụ thể là: Khi doanhthu tăng thường khiến mức doanhthu bán ... kinh doanh trên, ta thấy ba năm gần côngty kinh doanhkhông ổn định Dưới số phân tích cụ thể để làm rõ vấn đề này: DoanhthuDoanhthucôngtycó tăng trưởng đặn năm 2011-2012-2013 Năm 2012 công...
... yếu tố ảnhhưởngđến khoản phải thu khách hàng Hai yếu tố ảnhhưởngđến quy mô TDTM mại côngty mức doanhthu sách tín dụng thutiền Cụ thể là: Khi doanhthu tăng thường khiến mức doanhthu bán ... 2003) b Các yếu tố ảnhhưởngđến quy mô tín dụng thương mại Mức đầu tư vào PTKH chịu ảnhhưởng nhân tố tổng doanhthu sách tín dụng, thu tiền: Mức doanhthuTiềnmặt Mức doanhthu bán trả chậm ... côngty kinh doanhkhông ổn định Dưới số phân tích cụ thể để làm rõ vấn đề này: DoanhthuDoanhthucôngtycó tăng trưởng đặn năm 2011-2012-2013 Năm 2012 côngtycódoanhthu từ bán hàng cung...
... d&ch v c a côngty 22 2.2 K∃t qu% ho#t ng s%n xu)t kinh doanh c!a Côngty C3 ph4n Thng m#i Giao nh5n v5n chuy(n Hng Phát giai o#n 2011-2013 22 2.2.1 Tình hình doanhthu –chi phí ... ti Côngty C3 ph4n Thng m#i Giao nh5n v5n chuy(n Hng Phát 46 2.4.1 Tác ng ti s∀c cnh tranh c a côngty .46 2.4.2 So sánh sách TDTM vi 2.5 u i(m nh6ng t7n t#i c!a Côngty C3 ... tiêu ánh giá kh n!ng sinh li ca Côngty Hng Phát 32 B ng 2.4 Mt s h s ri ro ca côngty 34 B ng 2.5 Các ch tiêu ph n ánh kh n!ng toán ca côngty giai on 2011-201 ...
... tín dụng ngắn thường năm, điều kiện kinh doanh chu kỳ sản xuất doanh nghiệp không phù hợp nhau, thời gian màdoanh nghiệp cho vay muốn cung cấp không phù hợp với nhu cầu doanh nghiệp cần vay tín ... tế nước mà thị trường quốc tế Bên cạnh mặt tích mà tín dụng thương mại mang lại tồn song song mặt tiêu cực, hạn chế Về mặt tiêu cực gây công nợ dây chuyền doanh nghiệp bị vỡ nợ làm ảnhhưởng xấu ... xuất màkhông cần chờ đợi đếncó vốn Như vậy, tín dụng thương mại huy động nguồn vốn nhàn rỗi vào vòng quay sản xuất, làm sản xuất hiệu hơn, dòng tiềncó khả sinh lời nhiều Trong sản xuất kinh doanh, ...
... chung cóảnhhưởng đáng kể đếndoanhthudoanh nghiệp Nếu đối thủ cạnh tranh mở rộng sách tín dụng, không phản ứng lại điều nỗ lực tiếp thị bị ảnhhưởng nghiêm trọng, bán chịu yếu tố ảnhhưởng ... so với doanh thu, điều cho thấy sách côngty lộ nhiều yếu công tác quản lý Mặt khác lợi nhuận trước thucôngty năm lợi nhuận sau thu , nguyên nhân hoạt động sản xuất kinh doanhcôngty từ năm ... thấp kỳthutiền ngắn Song mối quan hệ chi phí thu nợ mátkỳthutiền quan hệ tuyến tính Ban đầu, gia tăng chi phí thu nợ giảm đáng kể mát thời hạn thu tiền, sau việc gia tăng chi phí thu nợ không...