... K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểmsoátnộiquytrìnhchovay khách hàng doanh nghiệp PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂMSOÁTNỘIBỘ VÀ KIỂMSOÁT ... Thu Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểmsoátnộiquytrìnhchovay khách hàng doanh nghiệp thiếu sót thủ tục kiểmsoát Tuy nhiên, môi trường kiểmsoát thay cho thủ tục kiểmsoát cần thiết ... viên: Hoàng Thị Hà Thu 19 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểmsoátnộiquytrìnhchovay khách hàng doanh nghiệp Chương 2: THỰC TẾ KIỂMSOÁTQUYTRÌNHCHOVAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI...
... thống kiểmsoátnộiquytrìnhchovay Học Sinh Sinh viên NHCSXH VN chi nhánh huyện Tân Kỳ, Nghệ An” với mong muốn hiểu thêm chương trìnhchovay HSSV hoạt động kiểmsoátnộiquytrìnhchovay nào, ... Hồ sơ chovayquytrìnhchovay .25 1.2.2 Kiểmsoátquytrìnhchovay học sinh, sinh viên 28 1.2.2.1 Các rủi ro hoạt động chovay 28 1.2.2.2 Sự cần thiết mục đích kiểmsoát ... động kiểmsoát bước quy trình, gắn với thủ tục cụ thể nhằm đạt hiệu cao trìnhchovay Các hoạt động kiểmsoát khái quát qua sơ đồ bảng sau: Bảng 2.5: Các hoạt động kiểmsoátquytrìnhcho vay...
... trước cho vay, kiểmsoátcho vay, kiểmsoát sau chovay Trong trọng nội dung chủ yếu sau : - Kiểmsoát thủ tục đề nghị vay vốn - Kiểmsoát thực phân tích thông tin tín dụng - Kiểmsoát giám sát ... khoản vay : 1.3 KiểmSoátQuyTrìnhChoVay Khách Hàng Doanh Nghiệp : 1.3.1 MỤC ĐÍCH : 1.3.2 NGUYÊN TẮC KIỂMSOÁT : 1.3.3 PHƯƠNG PHÁP KIỂMSOÁT : 1.3.4 NỘI DUNG KIỂMSOÁT : CHƯƠNG THỰC TẾ KIỂMSOÁT ... HOẠT Nội dung : Mục tiêu: đề tài phát sai phạm từ quytrình cấp tín dụng cho doanh nghiệp từ đề biện pháp kiểmsoát hữu hiệu Đề tài khảo sát việc kiểmsoátquytrình ba khâu : kiểmsoát trước cho...
... THỐNG KIỂMSOÁTNỘIBỘQUYTRÌNHCHOVAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN 1.1 Tổng quan hệ thống kiểmsoátnội 1.1.1 Khái niệm hệ thống kiểmsoátnội Trong tổ chức nào, nhà quản lý quan tâm đến việc kiểmsoátcho ... nghiệp ngân hàng quytrìnhchovay khác Nhìn chung, quytrìnhchovay thường bao gồm bước sau: Bước 1: Lập hồ sơ đề nghị vay vốn Bước 2: Thẩm định chovay Bước 3: Quy t định chovay Bước 4: Giải ... tờ có giá Chovay mua ô tô o Chovay mua ô tô phục vụ tiêu dùng o Chovay mua ô tô để kinh doanh o Chovay mua ô tô Trường Hải Chovay bất động sản o Chovay mua nhà dự án o Chovay mua nhà...
... phải kiểm tra nâng cao hiệu biện pháp kiểmsoátnội Các loại kiểmsoát thủ tục kiểmsoát Có loại kiểmsoátkiểmsoát trực tiếp kiểmsoát tổng quát Kiểmsoát trực tiếp Là thủ tục , quy chế kiểmsoát ... kiểmsoát Một vấn đề mang tính chất gắn với hệ thống kiểmsoátnội bộ, đó rủi ro kiểmsoát Hệ thống kiểmsoátnội hữu hiệu rủi ro kiểmsoát thấp ngược lại hệ thống kiểmsoátnội yếu rủi ro kiểmsoát ... lĩnh vực kiểmsoát ngân hàng thương mại như: kiểmsoátchovay hộ sản xuất, kiểmsoátquytrìnhchovay xây dựng bản, kiểmsoát toán L/C, kiểmsoát hoạt động huy động vốn, kiểmsoát dịch vụ kinh...
... thiện quytrìnhkiểmsoátnội hoạt động chovay 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Phân tích quytrìnhkiểmsoátnội hoạt động chovay NHNo & PTNT huyện Long Mỹ phát sai sót công tác kiểmsoátnội giúp cho ... Nhận xét quytrìnhkiểmsoátnội hoạt động chovay 94 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUYTRÌNHKIỂMSOÁTNỘIBỘ HOẠT ĐỘNG CHOVAY TẠI NHNo & PTNT HUYỆN LONG MỸ 95 5.2.1 Kiểmsoát tốt ... THỰC HIỆN QUYTRÌNHKIỂMSOÁTNỘIBỘ HOẠT ĐỘNG CHOVAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN LONG MỸ 46 4.1 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA, KIỂMSOÁTNỘIBỘ CỦA NGÂN...
... Phần hai : KIỂMSOÁTNỘIBỘ ĐỐI VỚI QUYTRÌNH BÁN HÀNG Ở DOANH NGHIỆP PHỞ 24 MÔI TRƯỜNG KIỂM SOÁT: Định nghĩa: Môi trường kiểmsoát phản ánh sắc thái chung đơn vị, chi phối ý thức kiểmsoát thành ... đơn vị tảng phận khác kiểmsoátnội Môi trường kiểmsoát doanh nghiệp phở 24: Chúng ta phân tích môi trường kiểmsoát doanh nghiệp Phở 24 theo nhân tố thuộc môi trường kiểm soát: • Sự trung thực ... hàng chịu tổn thất Các hoạt động kiểm soát: Định nghĩa: Hoạt động kiểmsoát biện pháp, quy trình, thủ tục đảm bảo thị ban lãnh đạo giảm thiểu rủi ro tạo điều kiện cho tổ chức đạt mục tiêu đặt thực...
... soátquytrình s n xu t s n ph m 27 2.2.4 M c tiêu c a h th ng KSNB quytrình s n xu t 33 2.2.5 Vai trò ch y u c a H th ng KSNB quytrình s n xu t 34 2.2.6 N i dung ch y u KSNB quytrình ... Môi trư ng ki m soát 13 Sơ ñ 2.4 Quytrình k toán 15 Sơ ñ 2.5 Quytrình v n ñ ng c a ch ng t k toán .16 Sơ ñ 2.6 Th t c ki m soát 17 Sơ ñ 2.7 Quytrình s n xu t ... m soát tr c ti p, theo sơ ñ sau : Th t c ki m soát Ki m soát Tr c ti p Ki m soát t ng quát Phân công phân nhi m B t kiêm nhi m Phê chu n u quy n Ki m soát b ov tài s n Ki m soát x lý Ki m soát...
... LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂMSOÁTNỘIBỘ VÀ KIỂMSOÁTNỘIBỘ ĐỐI VỚI QUYTRÌNH BÁN HÀNG VÀ THU TIỀN 1.1 Cơ sở lý luận hệ thống kiểmsoátnội 1.1.1 Khái niệm hệ thống kiểmsoátnội 1.1.2 ... tin kiểmsoát chung kiểmsoát ứng dụng 9 Kiểmsoát chung hoạt động kiểmsoát đƣợc áp dụng cho tất hoạt động có liên quan đến trình xử lý thông tin Kiểmsoát ứng dụng hoạt động kiểmsoát ... hệ thống kiểmsoátnội : “Hệ thống kiểmsoátnội qui định thủ tục kiểmsoát đơn vị đƣợc kiểm toán xây dựng áp dụng nhằm bảo đảm cho đơn vị tuân thủ pháp luật qui định, để kiểm tra, kiểm soát, ngăn...
... kế toán - Kiểmsoáttrình xử lý thông tin : Có hai loại hoạt động kiểmsoáttrình xử lý thông tin kiểmsoát chung kiểmsoát ứng dụng Kiểmsoát chung hoạt động kiểmsoát đƣợc áp dụng cho tất hoạt ... sở lý luận hệ thống kiểmsoátnội , kiểmsoátnộiquytrình xuất trực tiếp công ty Cổ phần Gốm Việt Thành - Hai : tìm hiểu đánh giá thực trạng hệ thống kiểmsoátnộiquytrình xuất trực tiếp ... 21/12/2001 Bộ trƣởng Bộ tài , hệ thống kiểmsoátnội đƣợc định nghĩa nhƣ sau : “ Hệ thống kiểmsoátnộiquy định thủ tục kiểmsoát đơn vị đƣợc kiểm toán xây dựng áp dụng nhằm đảm bảo cho đơn vị...
... hưởng đến hoạt động kiểmsoátnội yếu tố tạo môi trường hệ thống kiểmsoátnội hay không Môi trường kiểmsoátnội tốt tảng quan trọng cho hoạt động hiệu hệ thống kiểmsoátnội Qua Bảng câu hỏi ... quan trọng trìnhkiểmsoát * Ủy ban kiểmsoát Các công ty cổ phần có quy mô lớn thường lập ủy ban kiểmsoát bao gồm người máy lãnh đạo cao công ty Ủy ban kiểmsoát thường có nhiệm vụ quy n hạn ... hoạt động kiểmsoátnói riêng nhằm kịp thời điều chỉnh bổ sung quy chế kiểmsoát thích hợp hiệu Bảng 1.1 - Nhiệm vụ Bộ phận Kiểm toán nội Nhiệm vụ Bộ phận KTNB Loại hình kiểm toán sử dụng Kiểm tra...
... thành hệ thống kiểmsoátchovay tiêu dùng Kiểmsoátnội gói gọn nội phận tín dụng Lúc này, hệ thống kiểmsoátnội liên quan đến công việc mang tính tác nghiệp cụ thể hoạt động chovay tiêu dùng ... Giàu nhấn mạnh: Kiểmsoátnộinội dung công tác trọng tâm tổ chức tín dụng” 1.2.1 Khái niệm hệ thống kiểmsoátnội bộ: Theo chuẩn mực kiểm toán quốc tế IAS 400 “hệ thống kiểmsoátnội toàn sách ... thiết lập hệ thống kiểmsoátnội hoạt động chovay tiêu dùng Từ có hướng thật đắn, xây dựng quytrìnhchovay tiêu dùng riêng, tăng cường công tác kiểm tra giám sát hoạt động chovay tiêu dùng -...
... vụ chovay ngân hàng là: Chovay ứng trƣớc (cho vay trực tiếp) Chovay dựa việc chuyển nhƣợng trái quy n Chovay qua chữ ký (cho vay qua việc cam kết chữ ký) * Các khoản vay phải theo quy ... vay 1.3.2 Quytrìnhchovay ngân hàng thƣơng mại 1.3.2.1 Khái niệm quytrìnhchovayQuytrìnhchovay bảng tổng hợp mơ tả bƣớc cụ thể từ tiếp nhận nhu cầu vay vốn khách hàng ngân hàng định cho ... quytrìnhchovay riêng Tuy nhiên, quytrìnhchovay gồm có bƣớc sau: 1.3.2.3.1 Lập hồ sơ đề nghị chovay Lập hồ sơ chovay khâu quytrìnhchovay Lập hồ sơ chovay khâu quan trọng khâu thu thập...
... tài sản đảm bảo (Nguyễn Hoàng Anh Tuấn) Sơ đồ 1.2 Quytrìnhchovay Nhìn vào sơ đồ quytrìnhchovay ta thấy muốn cho khách hàng vay phải theo trình tự bước sau: Bước 1: Giao tiếp ban đầu với ... sót mang qua cho Giám đốc duyệt trả sổ cho khách hàng 2.2.2 Hoạt động kiểmsoátnộiquytrình huy động tiền gửi tiết kiệm Ngân hàng: - Mục đích kiểmsoátnội bộ: + Sử dụng nguồn lực quản lý kinh ... ▪ Quytrìnhcho vay: Giao tiếp ban đầu với khách hàng (Nguyễn Hoàng Anh Tuấn) Tiếp nhận hồ sơ, thẩm định điều kiện vay (Nguyễn Hoàng Anh Tuấn) Lập tờ trình thẩm định chovay (Hoàng Văn Hoan) Trình...
... LUẬN VỀ KIỂMSOÁTNỘIBỘ MUA HÀNG VÀ THANH TOÁN 1.1 TỔNG QUAN HỆ THỐNG KIỂMSOÁTNỘIBỘ VÀ NỢ PHẢI TRẢ 1.1.1.Tổng quan hệ thống kiểmsoátnội 1.1.1.1 Định nghĩa Theo COSO 2013, kiểmsoátnộitrình ... CHƢƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂMSOÁTNỘIBỘ MUA HÀNG VÀ THANH TOÁN 1.1 TỔNG QUAN HỆ THỐNG KIỂMSOÁTNỘIBỘ VÀ NỢ PHẢI TRẢ…… 1.1.1 Tổng quan hệ thống kiểmsoátnộibộ …………………………………… 1.1.1.1 Định ... 1.1: Bộ phần cấu thành hệ thống kiểmsoátnội bộ) Bộ phận Nội dung chù yếu Các nhân tố Môi trường Tạo sắc thái chung tổ Tính trực giá trị đạo kiểmsoát chức, chi phối đến ý thức kiểmsoát người...
... TÍCH QUYTRÌNHKIỂMSOÁTNỘIBỘCHOVAY 4.1.1 Một số quy định BIDV Vĩnh Long trìnhkiểmsoátchovay theo phận (phụ lục trang 106-107) 4.1.2 Mô tả quytrìnhchovay lƣu đồ Bộ phận QHKH Bộ phận ... kinh doanh ngân hàng 2.1.4.2 Quytrìnhkiểmsoátchovay Hoạt động chovaykiểmsoát gồm giai đoạn: 13 - Kiểmsoát trƣớc chovay : gồm công tác thẩm định tín dụng kiểmsoát hồ sơ, văn + Thẩm định ... trộm,… 2.1.4 Kiểmsoát qui trìnhchovay khách hàng doanh nghiệp 2.1.4.1 Khái niệm kiểmsoát hoạt động chovayKiểmsoátchovaytrình ngân hàng phân tích theo dõi, kiểm tra khoản vay để xác định...