cơ chế tổ chức và quy chế hội đồng tín dụng

Luận văn Thạc sĩ Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam

... trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam 44 2.2.2.1 Cơ chế tổ chức quy chế Hội đồng tín dụng 44 2.2.2.2 Quy trình tín dụng Ngân hàng thương mại ... lượng tín dụng 40 2.2.1.3 Tình hình trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng 42 2.2.1.4 Đánh giá chung hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng 43 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín ... dựng mô hình cấp tín dụng mới, hoàn thiện máy cấp tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 72 3.2.1.2 Xây dựng sách tín dụng hiệu 75 3.2.1.3 Hoàn thiện quy trình tín dụng 79 3.2.1.4...

116
1,856
7

Kiểm tra hệ thống kiểm soát nội bộ C1

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... trình kiểm tra hệ thống KSNB tổng hợp vào biểu A910 – Tổng hợp kế hoạch kiểm toán Chương trình kiểm toán mẫu (Áp dụng thức từ kỳ kiểm toán năm 2010/2011) (Ban hành theo Quy t định số 1089/QĐ-VACPA ... tra hay không? (Y/N) KTV có tin tưởng vào hệ thống KSNB chu trình bán hàng, phải thu thu tiền ngăn ngừa, phát kịp thời sai sót trọng yếu KTV có tin tưởng vào hệ thống KSNB chu trình bán hàng, ... trình bán hàng, phải thu thu tiền ngăn ngừa, phát kịp thời sai sót trọng yếu Có vấn đề phải đưa vào Thư QL thư giải trình BGĐ liên quan đến điểm yếu hệ thống KSNB chu trình bán hàng, phải thu...

2
900
12

Kiểm tra hệ thống kiểm soát nội bộ C2

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... trình kiểm tra hệ thống KSNB tổng hợp vào biểu A910 – Tổng hợp kế hoạch kiểm toán Chương trình kiểm toán mẫu (Áp dụng thức từ kỳ kiểm toán năm 2010/2011) (Ban hành theo Quy t định số 1089/QĐ-VACPA ... tra hay không? (Y/N) KTV có tin tưởng vào hệ thống KSNB chu trình mua hàng, phải trả trả tiền ngăn ngừa, phát kịp thời sai sót trọng yếu KTV có tin tưởng vào hệ thống KSNB chu trình mua hàng, ... trình mua hàng, phải trả trả tiền ngăn ngừa, phát kịp thời sai sót trọng yếu Có vấn đề phải đưa vào Thư QL thư giải trình BGĐ liên quan đến điểm yếu hệ thống KSNB chu trình mua hàng, phải trả...

2
694
8

Kiểm tra hệ thống kiểm soát nội bộ C3

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... trình kiểm tra hệ thống KSNB tổng hợp vào biểu A910 – Tổng hợp kế hoạch kiểm toán Chương trình kiểm toán mẫu (Áp dụng thức từ kỳ kiểm toán năm 2010/2011) (Ban hành theo Quy t định số 1089/QĐ-VACPA ... (Y/N) KTV có tin tưởng vào hệ thống KSNB chu trình HTK, tính giá thành giá vốn ngăn ngừa, phát kịp thời sai sót trọng yếu KTV có tin tưởng vào hệ thống KSNB chu trình HTK, tính giá thành giá vốn ... ngừa, phát kịp thời sai sót trọng yếu Có vấn đề phải đưa vào Thư QL thư giải trình BGĐ liên quan đến điểm yếu hệ thống KSNB chu trình HTK, tính giá thành giá vốn Y Y Y Có hài lòng với kết kiểm tra...

2
770
7

Kiểm tra hệ thống kiểm soát nội bộ C4

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... trình kiểm tra hệ thống KSNB tổng hợp vào biểu A910 – Tổng hợp kế hoạch kiểm toán Chương trình kiểm toán mẫu (Áp dụng thức từ kỳ kiểm toán năm 2010/2011) (Ban hành theo Quy t định số 1089/QĐ-VACPA ... kiểm tra hay không? (Y/N) KTV có tin tưởng vào hệ thống KSNB chu trình lương phải trả người LĐ ngăn ngừa, phát kịp thời sai sót trọng yếu KTV có tin tưởng vào hệ thống KSNB chu trình lương phải trả ... chu trình lương phải trả người LĐ ngăn ngừa, phát kịp thời sai sót trọng yếu Có vấn đề phải đưa vào Thư QL thư giải trình BGĐ liên quan đến điểm yếu hệ thống KSNB chu trình lương phải trả người...

2
753
10

Sử dụng bảng câu hỏi điều tra trong đánh giá sơ bộ hệ thống kiểm soát nội bộ

Danh mục: Kinh tế - Thương mại

... để ngời thực nhiều chức trình nhằm ngăn ngừa sai phạm hành vi lạm dụng quy n hạn Nguyên tắc uỷ quy n phê chuẩn: + Chế độ uỷ quy n: uỷ quy n thờng xuyên (cấp dới đợc cấp uỷ quy n giao cho định ... soát quy n sử dụng thiết bị, chơng trình hồ sơ kiện: trình kiểm soát quy n sử dụng liên quan tới việc đảm bảo có ngời đợc phép sử dụng thiết bị có quy n sử dụng phần mềm nh hồ sơ kiện Thờng sử dụng ... soát ứng dụng Quá trình kiểm soát ứng dụng: Các trình kiểm soát ứng dụng áp dụng vào mục đích sử dụng đặc thù hệ thống Các loại trình kiểm soát ứng dụng bao gồm: giai đoạn nhập số liệu đầu vào,...

38
7,073
37

Kiểm tra hệ thống kiểm soát nội bộ

Danh mục: Quản lý nhà nước

... đợc áp dụng theo nh thiết kế không? chứng kiểm toán tính hiệu hoạt động kiểm soát nêu cách thức áp dụng hoạt động kiểm soát trình kiểm soát nội bộ, tính quán áp dụng hoạt động đối tợng áp dụng ... Kiểm tra tính hợp lý Những tính toán đợc áp dụng để ớc tính số d tài khoản hay loại hình nghiệp vụ Sau số hình thức áp dụng việc kiểm tra tính hợp lý này: doanh thu Ước tính số đơn vị bán niên ... với tổng phải thu - khoản chiết khấu cho khách hàng so với tổng phải thu (hoặc so với doanh thu bán hàng tín dụng) - số d tài khoản phải thu lớn so với tổng số khoản phải thu - số d trung bình tính...

104
1,096
1

BẢNG TÓM TẮT “MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÁC THỦ TỤC CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN ĐỂ KIỂM TRA HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ KHÁCH HÀNG” pptx

Danh mục: Báo cáo khoa học

... III Tổ chức hoạt động kinh doanh Phương châm hoạt động Công ty 4 Tình hình hoạt động Công ty Các hoạt động Công ty IV Cơ cấu tổ chức máy quản lý Tổ chức máy quản lý Công ty A&C Sơ đồ tổ chức ... đích áp dụng 24 24 Khảo sát tình hình thực tế áp dụng quy trình chung tìm hiểu đánh giá hệ thống kiểm soát nội khách hàng Công ty A&C 24 2.1 Khảo sát khách hàng 26 2.2 Lập kế hoạch kiểm toán tổng ... CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN I Lịch sử hình thành phát triển Lịch sử hình thành 2 Quá trình phát triển II Chức nhiệm vụ Chức nhiệm vụ 1.1 Kiểm toán báo cáo tài 1.2...

5
393
0

Sử dụng bảng câu hỏi điều tra trong đánh giá sơ bộ hệ thống kiểm soát nội bộ

Danh mục: Kế toán

... v hnh vi lm dng quyn hn Nguyờn tc u quyn v phờ chun: + Ch u quyn: u quyn thng xuyờn (cp di c cp trờn u quyn giao cho quyt nh v gii quyt mt s cụng vic mt phm vi nht nh) v u quyn tm thi (Khi ... cụng ty C cu v t chc: núi ti cỏch phõn quyn b mỏy qun lý theo nhng xu hng khỏc Hin cú ba xu hng: Th nht l mụ hỡnh trung quyn lc; th hai l mụ hỡnh phõn quyn; th ba l mụ hỡnh kt hp ca c hai mụ ... phm vi nht nh) v u quyn tm thi (Khi cp trờn ngh phộp, ngh m hoc i cụng tỏc vng u quyn cho cp di quyt nh v gii quyt mt s cụng vic c th) + Sự phờ chun: tuõn th tt cỏc quỏ trỡnh kim soỏt, mi nghip...

42
3,523
17

Hệ thống kiểm soát nội bộ và tầm quan trộng của hệ thống kiểm soát nội bộ trong công ty.doc.DOC

Danh mục: Kế toán

... Khi sử dụng công cụ kế toán máy, kế toán viên vào máy tính số, cài chơng trình, phần mềm kế toán tự hoạt động cho kết tính toán Nếu kế toán viên sau vào máy, phát sai sót trình nhập kiện vào máy, ... điểm: 22 - Cơ cấu tổ chức hợp lí, phòng ban có trởng phòng phó phòng chịu trách nhiệm kiểm soát phòng ban Và có phân công nhiệm vụ rõ ràng cụ thể cho phòng ban - Hàng tuần công ty tổ chức họp gồm ... đảm bảo chế độ lu giữ thông tin kế toán thực số biện pháp sau: - Mỗi ngời sử dụng máy tính cần có tài khoản ngời sử dụng mật Các phần mềm sử dụng nên đợc thiết kế theo cách mà ngời sử dụng cụ...

52
6,801
93

Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại tổng công ty xi măng Việt Nam.doc.DOC

Danh mục: Kế toán

... máy quản lý tổng công ty xi măng gồm hội đồng quản trị, quan tổng giám đốc mời phòng ban có chức nhiệm vụ nh sau: - Hội đồng quản trị Hội đồng quản trị hội đồng đại diện pháp nhân tổng công ty, ... tịch hội đồng quản trị, ngời đứng đầu chị trách nhiệm toàn trình hoạt động tổng công ty - Cơ quan tổng giám đốc Cơ quan tổng giám đốc gồm tổng giám đốc phó tổng giám đốc Tổng giám đốc ngời đợc hội ... nội - Quy chế quản lý tài chính: Căn vào quy chế quản lý tài nhà nớc ban hành đặc thù riêng đơn vị để xây dựng quy chế quản lý tài cho đơn vị mình, bao gồm quy chế quản lý lĩnh vực: Quy chế quản...

50
3,928
103

Hoàn thiện đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán tài chính.DOC

Danh mục: Kế toán

... QUANG QUYNH sách, chế độ, qui định cách thức tổ chức kiểm tra kiểm soát đơn vị Bởi nhà quản lý này, đặc biệt nhà quản lý cấp cao phê chuẩn định, sách thủ tục kiểm soát áp dụng đơn vị Cơ cấu tổ chức ... tuân thủ thiết kế vận dụng Cho dù hệ thống người thiết kế hệ thống lý tưởng tính hiệu phụ thuộc vào khả mức độ độc lập người sử dụng Đây hạn chế cố hữu hệ thống KSNB Những hạn chế vốn có hệ thống ... sách thủ tục kiểm soát áp dụng đơn vị Cơ cấu tổ chức Cơ cấu tổ chức xây dựng hợp lý đơn vị góp phần tạo môi trường kiểm soát tốt Cơ cấu tổ chức hợp lý đảm bảo hệ thống xuyên suốt từ xuống việc...

47
3,034
28

Các phương pháp mô tả Hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán báo cáo tài chính.DOC

Danh mục: Kế toán

... ban kiểm toán Có Hội đồng quản trị gồm thành viên nội bộ, có thành viên làm việc uỷ ban kiểm toán Hiện xem xét bổ sung thành viên bên vào Hội đồng quản trị Uỷ ban kiểm toán Tính trực giá trị ... chung lên hàng đầu cách thực thi tính trực đạo đức lời nói việc làm không? Hội đồng quản trị có họp thờng xuyên biên có đợc lập kịp thời không? Các thành viên Hội đồng quản trị có đủ kiến thức, ... máy vi tính có phần mềm kế toán để sử dụng Mật mã gốc dùng đợc phần mềm Chỉ có P, C John đợc quy n tiếp cận máy vi tính tập tin máy Ngời chủ quản lý xem xét lại cẩn thận báo cáo máy vi tính lập,...

29
3,665
44

Nghiên cứu hệ thống kiểm soát nội bộ và đánh giá rủi ro kiểm soát trong kiểm toán báo cáo tài chính.DOC

Danh mục: Kế toán

... 1978, Kiểm toán nội chức đánh giá độc lập đợc thiết kế tổ chức để kiểm tra, đánh giá hoạt động tổ chức nh hoạt động phục vụ cho tổ chức Mục tiêu kiểm toán nội giúp đỡ thành viên tổ chức hoàn thành ... sách, chế độ, quy định cách thức tổ chức kiểm tra, kiểm soát doanh nghiệp Bởi nhà quản lý đặc biệt nhà quản lý cấp cao phê chuẩn định, sách thủ tục kiểm soát áp dụng doanh nghiệp b) Cơ cấu tổ chức: ... nghiệp vụ bán hàng phải đợc ghi vào sổ phụ tổng hợp xác (sự chuyển đắn vào sổ phụ đợc tổng hợp xác sổ tổng hợp) 1.4.3 Các thủ tục kiểm soát Thủ tục kiểm soát quy chế thủ tục ban lãnh đạo đơn vị...

40
14,461
56

Vai trò của Kiểm toán nội bộ trong hệ thống kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp (2).DOC

Danh mục: Kế toán

... xuất Mỹ vào năm 30 kỷ 20 sau lan rộng nhiều quốc gia giới Tổ chức quốc tế kiểm toán nội (IIA) thành lập năm 1941 Mỹ Tổ chức quy định chất, mục tiêu, chức phạm vi họat động kiểm toán nội Tổ chức ... toán tổng hợp xử lý trình bày - Tính tuân thủ luật pháp quy chế, quy định Nhà nước, quy định thân doanh nghiệp - Tính hiệu lực hệ thống kiểm soát nội - Tính hiệu hoạt động kinh tế việc sử dụng ... kinh tế So sánh chức quy chế kiểm toán nội Việt Nam với chức theo định nghĩa IIA, ta thấy Quy chế chưa đề cập đến chức cải thiện Nguyên nhân chức trước ngầm hiểu gắn chặt với chức đánh giá 4.2...

34
2,266
8

Vai trò của Kiểm toán nội bộ trong hệ thống kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp .DOC

Danh mục: Kế toán

... xuất Mỹ vào năm 30 kỷ 20 sau lan rộng nhiều quốc gia giới Tổ chức quốc tế kiểm toán nội (IIA) thành lập năm 1941 Mỹ Tổ chức quy định chất, mục tiêu, chức phạm vi họat động kiểm toán nội Tổ chức ... toán tổng hợp xử lý trình bày - Tính tuân thủ luật pháp quy chế, quy định Nhà nước, quy định thân doanh nghiệp - Tính hiệu lực hệ thống kiểm soát nội - Tính hiệu hoạt động kinh tế việc sử dụng ... kinh tế So sánh chức quy chế kiểm toán nội Việt Nam với chức theo định nghĩa IIA, ta thấy Quy chế chưa đề cập đến chức cải thiện Nguyên nhân chức trước ngầm hiểu gắn chặt với chức đánh giá 4.2...

34
2,472
6

Hoàn thiện quy trình đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán BCTC do công ty TNHH Kiểm toán và kế toán AAC thực hiện (2).doc

Danh mục: Tài chính - Ngân hàng

... chế tiền lương • Quy chế phân cấp quản lý tổ chức, quản lý cán công nhân viên tiền lương • Quy chế trả lương máy quản lý điều hành công ty • Quy chế trả lương cán quản lý • Quy định trình tự ... phận quản lý sở liệu: thiết kế nội dung tổ chức sở liệu, quản lý quy n thâm nhập vào liệu sử dụng liệu Chức thường kế toán trưởng đảm nhiệm, phân quy n sử dụng chương trình cho kế toán viên - Kiểm ... phân quy n cho đối tượng phép truy cập, truy nhập vào phần hành nào, thao tác chức gì, cụ thể: • Phân quy n truy cập, sử dụng hệ thống: người sử dụng cấp tên người sử dụng mật truy cập, hay sử dụng...

119
3,764
35

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG VÀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ.doc

Danh mục: Tài chính - Ngân hàng

... trật tự xác định cấu tổ chức đơn vị • Cơ cấu tổ chức Cơ cấu tổ chức thực chất phân chia trách nhiệm quy n hạn phận đơn vị, góp phần lớn việc đạt mục tiêu Điều có nghĩa cấu tổ chức phù hợp sở cho ... mà nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác xã hội huy động, tập trung lại, đồng thời sử dụng vốn để cấp tính dụng cho tổ chức kinh tế, cá nhân để phát triển xã hội .3 1.1.2 Đặc điểm NHTM 1.1.2.1 NHTM ... sử dụng phổ biến Hoa Kỳ, KSNB định nghĩa: KSNB quy trình chịu ảnh hưởng Hội đồng quản trị, nhà quản lý nhân viên khác tổ chức, thiết kế để cung cấp đảm bảo hợp lý việc thực mục tiêu mà Hội đồng...

86
3,221
28

Các khía cạnh hệ thống kiểm soát nội bộ.docx

Danh mục: Quản trị kinh doanh

... : quy chế tổ chức & hoạt động P Kinh doanh,… + Quy chế nghiệp vụ (cho toàn doanh nghiệp – quy chế cho qui trình nghiệp vụ doanh ngiệp) => VD : quy chế bán hàng, quy chế tiền lương… - Một quy chế ... chức đựng quy định Quy chế thường bao gồm quy định Các quy định quy chế : + Giả định + Quy định + Chế tài (nếu vi phạm xử lý nào) (Tham khảo thêm tài liệu: Lí luận chung nhà nước pháp luật) Cơ ... Nói cách khác, quy chế chế kiểm soát “luật hoá” - Cơ chế kiểm soát – Mặt chìm - Cơ chế quản lý – Mặt (Cơ chế kiểm soát cụ thể hóa qui định – qui định có lồng thủ thục kiểm soát Và qui định hệ...

7
945
12

Hệ thống kiểm soát nội bộ doanh nhiệp.pdf

Danh mục: Quản trị kinh doanh

... : quy chế tổ chức & hoạt động P Kinh doanh,… + Quy chế nghiệp vụ (cho toàn doanh nghiệp – quy chế cho qui trình nghiệp vụ doanh ngiệp) => VD : quy chế bán hàng, quy chế tiền lương… - Một quy chế ... Chức quy trình - Mục tiêu quy trình - Rủi ro quy trình - Cơ chế kiểm soát áp dụng quy trình - Một số rủi ro thường gặp chế kiểm soát tương ứng - Quy trình & chứng từ - Quy chế hoá nội dung Quy chế ... Nguyên tắc định mức lương - Chức quy trình - Mục tiêu quy trình - Rủi ro quy trình - Cơ chế kiểm soát quy trình - Quy trình & chứng từ - Quy chế hoá chế kiểm soát quy trình tiền lương” Khái niệm...

56
803
6