... ÁNH CỦA TÀIKHOẢN 133- THUẾGTGTĐƯỢCKHẤUTRỪ Bên Nợ: SốthuếGTGT đầu vào khấutrừ Bên có: - SốthuếGTGT đầu vào khấu trừ; - Kết chuyển sốthuếGTGT đầu vào không khấu trừ; - ThuếGTGT đàu ... - SốthuếGTGT đầu vào hoàn lại Sốdư bên Nợ: SốthuếGTGT đầu vào khấu trừ, sốthuếGTGT đầu vào hoàn lại NSNN chưa hoàn trả Tàikhoản133 - ThuếGTGTkhấu trừ, có tàikhoản cấp 2: - Tàikhoản ... khấutrừ xác định thuếGTGT phải nộp tháng Nếu sốthuếGTGT đầu vào khấutrừ lớn sốthuếGTGT đầu khấutrừthuếGTGT đấu vào (=) sốthuếGTGT đầu tháng đó, sốthuếGTGT lại khấutrừ vào kỳ tính thuế...
... TK 133 – ThuếGTGTkhấutrừ (nếu xác định nguyênnhân có định xử lý ngay) Cuối kỳ, kế toán xác định sốthuếGTGT đầu vào khấutrừ vào sốthuếGTGT đầu xác định sốthuếGTGT phải nộp kỳ, ghi: Nợ ... thuế GTGT) Trường hợp khơng hạch tốn riêng thuếGTGT đầu vào khấu trừ: a Khi mua vật tư, hàng hóa, TSCĐ, ghi: Nợ TK 152, 153, 156, 211 (giá mua chưa có thuế GTGT) Nợ TK 133 – ThuếGTGTkhấutrừ ... phải nộp kỳ, ghi: Nợ TK 3331 – ThuếGTGT phải nộp (33311) Có TK 133 – ThuếGTGTkhấutrừ Khi hoàn thuếGTGT đầu vào, ghi: Nợ TK 111, 112 Có TK 133 – ThuếGTGTkhấutrừ ...
... khác số liệu ghi vào tiêu vào số TK 121, 221, 128, 228, 421 sổ kế toán theo dõi khoản đầu tư vào đơn vị khác - Các khoản phải thu nợ phải trả: Số liệu lấy từ sổ kế toán theo dõi khoản thu khoảnnợ ... mã số 100 bảng cân đối kế toán) tổng số tiền mặt, tiền gửi, tiền chuyển có (lấy từ số liệu tiêu mã số 1 10 bảng cân đối kế toán) với tổng khoảnnợ ngắn hạn phải trả (lấy số liệu từ tiêu 3 10 BCĐKT) ... lệ nợ phải trả so với toàn tài sản: dùng để đánh giá tỷ trọng tài sản doanh nghiệp hình thành khoảnnợ phải trả thời điểm báo cáo tính cách so sánh tổng khoảnnợ phải trả (lấy từ tiêu mã số 300 ...
... số 96/ 201 5/TTBTC sửa đổi, bổ sung Điều 6, Thông tư số 78/ 201 4/TTBTC khoản chi trừ không trừ xác định thu nhập chịu thuế có nêu trừkhoản chi không trừ nêu Khoản Điều này, doanh nghiệp trừkhoản ... Tại Điều Thông tư số 173/ 201 6/TT-BTC ngày 28/ 10/ 201 6 sửa đổi, bổ sung khổ thứ khoản Điều 15 Thơng tư số 219/ 201 3/TT-BTC Bộ Tài quy định điều kiện khấutrừthuếGTGT đầu vào sau: Chứng từ ... từ tàikhoản bên mua sang tàikhoản bên bán mang tên chủ doanh nghiệp tư nhân bên mua toán từ tàikhoản bên mua mang tên chủ doanh nghiệp tư nhân sang tàikhoản bên bán) Căn Điều Thông tư số...
... luật thuế bao gồm tiền chậm nộp thuế theo quy định Luật Quản lý thuếkhoản phạt vi phạm hành khác theo quy định pháp luật 23 Các khoảnthuếThuế giá trị gia tăng đầu vào khấutrừ hoàn thuế Thuế ... gia tăng ( 100 triệu đồng/năm) Doanh nghiệp thuêtài sản cá nhân khơng có hợp đồng th tài sản chứng từ trả tiền thuêtài sản Chi tiền th tài sản cá nhân khơng có đầy Doanh nghiệp thuêtài sản cá ... Do đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ tính thuế bao gồm chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại số đoái dư cuối năm là: tiền mặt, tiền gửi, tiền chuyển, khoảnnợ phải thu có...
... GTGTso sánh số ước tính với số liệu sổ sách kế tốn số liệu có liên quan Từ mơ hình, KTV lấy số liệu TK 511, 512, 711 theo loại thuế suất tính tốn thuếGTGT đầu ước tính Sau đó, KTV so sánh số ... thu mức thuế suất để xây dựng mơ hình dự đốn sốdưthuếGTGT đầu VAT đầu = ∑ (Doanh thu loại x thuế suất loại) + ( thu nhập khác x thuế suất loại) Bước : Xem xét tính độc lập tin cậy liệu tài sử ... tốn khoản mục thuếGTGT đóng vai trò vơ quan trọng Khoản mục thuếGTGTkhoản mục phức tạp, thế, cơng ty TNHH Tư vấn Kế toán Kiểm toán Việt Nam đã, khơng ngừng hồn thiện quy trình kiểm tốn khoản...
... GTGTso sánh số ước tính với số liệu sổ sách kế tốn số liệu có liên quan Từ mơ hình, KTV lấy số liệu TK 511, 512, 711 theo loại thuế suất tính tốn thuếGTGT đầu ước tính Sau đó, KTV so sánh số ... thu mức thuế suất để xây dựng mơ hình dự đốn sốdưthuếGTGT đầu VAT đầu = ∑ (Doanh thu loại x thuế suất loại) + ( thu nhập khác x thuế suất loại) Bước : Xem xét tính độc lập tin cậy liệu tài sử ... tốn khoản mục thuếGTGT đóng vai trò vơ quan trọng Khoản mục thuếGTGTkhoản mục phức tạp, thế, cơng ty TNHH Tư vấn Kế toán Kiểm toán Việt Nam đã, khơng ngừng hồn thiện quy trình kiểm tốn khoản...
... tượng chịu thuếGTGT .Tài khoản133ThuếGTGTkhấu trừ, có tàikhoản cấp 2: • TK 1331 – ThuếGTGTkhấutrừ hàng hóa, dịch vụ • TK 1332 – ThuếGTGTkhấutrừ TSCĐ Tàikhoản 3331 – ThuếGTGT phải ... nộp thuế theo phương pháp khấutrừthuế Cụ thể : SốthuếGTGT phải nộp = SốthuếGTGT đầu SốthuếGTGT đầu vào khấutrừ x Trong : ThuếGTGT đầu = Giá tính thuế hàng hóa dịch vụ chịu thuếThuếGTGT ... chịu thuếGTGT không sử dụng cho sản xuất sốthuếGTGT đầu vào khơng khấutrừ mà phải hạch tốn chi phí kế tốn ghi tăng thuếGTGT đầu vào khấutrừ - KhấutrừthuếGTGT đầu vào khấutrừ với số thuế...
... tượng chịu thuếGTGT .Tài khoản133 - ThuếGTGTkhấu trừ, có tàikhoản cấp 2: • TK 1331 – ThuếGTGTkhấutrừ hàng hóa, dịch vụ • TK 1332 – ThuếGTGTkhấutrừ TSCĐ Tàikhoản 3331 – ThuếGTGT phải ... nộp thuế theo phương pháp khấutrừthuế Cụ thể : SốthuếGTGT phải nộp = SốthuếGTGT đầu x SốthuếGTGT đầu vào khấutrừ Trong : Giá tính thuếThuế suất ThuếGTGT = hàng hóa x thuếGTGT Tổng số ... chịu thuếGTGT không sử dụng cho sản xuất sốthuếGTGT đầu vào khơng khấutrừ mà phải hạch tốn chi phí kế toán ghi tăng thuếGTGT đầu vào khấutrừ - KhấutrừthuếGTGT đầu vào khấutrừ với số thuế...
... lý thuếsố 78/ 200 6/QH11 ngày 29/11/ 200 6 + Nghị định số 85/ 200 7/NĐ-CP ngày 25 /05 / 200 7 Chính phủ + Thơng tư số 60/ 200 8/TT-BTC ngày 14/6/ 200 7 Bộ Tài + Thơng tư số 128/ 200 8/TT-BTC ngày 24/12/ 200 8 ... ………………………………………………… I Xác định sốthuếGTGT đề nghị hoàn: Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam STT Chỉ tiêu Số tiền Sốthuế phát sinh đầu Sốthuế đầu vào khấutrừSốthuế nộp Sốthuế đầu vào lớn sốthuế đầu đề nghị ... Thông tư số 60/ 200 7/TT-BTC ngày 14/6/ 200 7 Bộ Tài chính) BẢNG KÊ XÁC ĐỊNH SỐTHUẾGTGT ĐỀ NGHỊ HỒN Kèm theo Văn đề nghị hồn thuếsố ngày Cá nhân/Tổ chức đề nghị hoàn thuế: ……………………………… Mã số thuế: ...
... lý thuếsố 78/ 200 6/QH11 ngày 29/11/ 200 6 + Nghị định số 85/ 200 7/NĐ-CP ngày 25 /05 / 200 7 Chính phủ + Thơng tư số 60/ 200 8/TT-BTC ngày 14/6/ 200 7 Bộ Tài + Thơng tư số 128/ 200 8/TT-BTC ngày 24/12/ 200 8 ... nghị hoàn thuế (Mẫu số 01 /HTBT) + Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu NSNN (Mẫu số 05 /ĐNHT) + Bảng kê xác định sốthuếGTGT đề nghị hoàn (Mẫu số 01 -1/HTBT) - Yêu cầu, điều kiện thực thủ tục hành (nếu ... trường hợp hồn thuế; Thơng báo sốthuế khơng đủ điều kiện hồn) - Lệ phí (nếu có): - Tên mẫu đơn, mẫu tờ khai (nếu có đề nghị đính kèm sau thủ tục a): + Đề nghị hoàn thuế (Mẫu số 01 /HTBT) + Giấy...
... luận đó, Quyết định số 39/ 200 0/QĐ–TTg Thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 27/3/ 200 0 Thơng tư số 74/ 200 0/ TT–BTC Bộ Tài ban hành ngày 19/7/ 200 0 hướng dẫn việc tạm thời ưu đãi thuế hoạt động kinh ... ưu đãi thuếGTGT chưa phù hợp với hình tình thực tế Thị trường chứng khoán Việt Nam khai trương vào 20/ 7/ 200 0 tính đến hết ngày 31/12/ 200 2 thị trường hoạt động chưa tới năm Việc đánh thuếGTGT ... khốn khơng chịu thuếGTGT đầu hiển nhiên khơng khấutrừsốthuếGTGT đầu vào hàng hóa dịch vụ thuộc chi phí liên quan đến hoạt động không chịu thuế Thủ tục hưởng ưu đãi thuếGTGT Nhà nước dễ...