Bài tập chuyên đề GVHD: GS Nguyễn Thị Cành TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Ngân hàng đời phát triển gắn liền với đời phát triển kinh tế hàng hoá nhằm giải nhu cầu luân chuyển vốn, nhu cầu toán kinh tế Thông qua việc cung cấp vốn cho cá nhân tổ chức kinh doanh, nói hoạt động ngân hàng đóng góp phần quan trọng việc khơi thông nguồn lực thúc đẩy kinh tế phát triển mạnh mẽ Chính vai trị quan trọng mà hoạt động ngân hàng xem nhạy cảm, ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp đến tất hoạt động kinh tế Tuy nhiên lại chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng,… Trong số tất loại rủi ro kể rủi ro hoạt động tín dụng xem rủi ro lớn phức tạp nhất, đặc biệt bối cảnh khủng hoảng loại rủi ro diễn mức đáng báo động, đòi hỏi quan tâm ngân hàng Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản cho vay việc tốn nợ gốc lãi khơng kỳ hạn Biểu dễ nhận thấy rủi ro tỷ lệ nợ hạn Theo Quyết định 493/2005 NHNN: Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/hoặc lãi hạn Theo đó, nợ hạn bao gồm khoản nợ từ nhóm (nợ cần ý) đến nhóm (nợ có khả vốn) Tỷ lệ nợ hạn cao rủi ro ngân hàng lớn Căn tỷ lệ nợ hạn, ngân hàng thấy rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, từ nhanh chóng đưa giải pháp khắc phục, điều chỉnh lại cấu nợ… nhằm ngăn chặn rủi ro tín dụng Nếu khơng ngăn chặn loại rủi ro dễ dẫn đến rủi ro khoản, ngân hàng chủ động hoạt động kinh doanh bị rơi vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt Tín dụng vốn coi hoạt động sơ khai, truyền thống nghề kinh doanh ngân hàng Cùng với thời gian đối tượng tín dụng ngân hàng mở rộng, đa dạng phong phú hơn: Từ cá nhân, hộ gia đình đến doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp lớn, từ doanh nghiệp tư nhân, cổ phần đến doanh nghiệp nhà nước…Đặc biệt với kinh tế thị trường, số lượng doanh nghiệp kinh tế gia tăng vũ bảo số lượng lẫn chất lượng nhu cầu vay vốn ngân hàng ngày cao Theo điều tra 40% nguồn tài trợ cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp từ việc vay vốn ngân hàng Đồng thời khoản phí lãi thu từ khoản vay doanh nghiệp đem lại thu nhập không nhỏ cho ngân hàng Do thấy tầm quan trọng ngân hàng doanh nghiệp kinh tế ảnh hưởng doanh nghiệp hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên khoản vay doanh nghiệp tốt mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Chính mà rủi ro tín dụng doanh nghiệp vấn đề quan tâm công tác quản lý rủi ro chung ngân hàng Do hạn chế thời gian nên nhóm nghiên cứu khía cạnh rủi ro tín dụng chung, rủi ro tín dụng doanh nghiệp mà biểu rõ nét tỷ lệ nợ hạn doanh nghiệp thông qua đề tài: “Phân tích biến động tỷ lệ nợ Trang Bài tập chuyên đề GVHD: GS Nguyễn Thị Cành hạn tín dụng doanh nghiệp so với tổng dư nợ NHTM qua năm 2007 – 2008 ” DIỄN BIẾN CỦA NỢ QUÁ HẠN: 1.1 Phân nhóm NHTM: Hiện theo thống kê NHNN Việt Nam có loại hình ngân hàng sau: + Ngân hàng TMNN: Agribank, BIDV, MHB, Vietin ( trước tháng 12/ 2008) + 43 Ngân hàng TMCP đứng đầu ngân hàng như: Vietcombank, ACB, STB … + Ngân hàng 100% vốn nước + ngân hàng liên doanh + ngân hàng sách +1 ngân hàng phát triển + Và 45 chi nhánh ngân hàng nước Nhưng xét theo quy mơ tổng tài sản, ta chia nhóm ngân hàng Việt Nam sau: Nhóm 1: Nhóm NHTMNN Tên ngân hàng Agribank BIDV MHB Tổng tài sản ( tỷ đồng) 400,485 246,494 35,241 Nhóm 2: Nhóm NHTM cỡ lớn, bao gồm số Ngân hàng sau ( tổng tài sản 30.000tỷ đồng) Tên ngân hàng VCB ACB STB Techcombank EIB SCB EAB VIB Tổng tài sản ( tỷ đồng) 219,91 105,306 68,439 59,069 45,248 38,597 37,713 34,719 Nhóm 3: Nhóm NHTM trung vừa, bao gồm số Ngân hàng sau Tên ngân hàng Nhà Hà Nội Hàng hải Phương Nam VP bank Tổng tài sản ( tỷ đồng) 23,607 21,999 20,762 18,587 Trang Bài tập chuyên đề GVHD: GS Nguyễn Thị Cành SHB Đại Dương AB bank Phương Đông HD bank Miền Tây 14,381 14,091 13,391 10,095 9,558 5,891 1.2 Bức tranh chung tín dụng doanh nghiệp tỷ lệ nợ hạn doanh nghiệp năm gần đây: Tính đến cuối tháng 12/2008 Việt Nam có khoảng gần 300,000 doanh nghiệp với tổng dư nợ cho vay đạt khoảng 357,000 tỷ đồng, chiếm 27.3% tổng dư nợ cho vay kinh tế tăng khoảng 16.65% so với năm trước Trong nợ hạn gần 44,000 tỷ đồng chiếm 3.5% tổng dư nợ Nhìn chung, năm 2008 tỷ lệ nợ hạn ngân hàng tăng so với năm trước Điều phần tác động từ khủng hoảng kinh tế giới nói chung từ sách tiền tệ ngân hàng trung ương Việt Nam nói riêng, ngun nhân cộm từ khoản cho vay chứng khoán bất động sản Sau thời gian hồng kim chứng khốn vào năm 2006, năm 2007 xem năm “sốt” bất động sản, điều tạo thị trường mua bán lại sôi động từ trước đến Tuy nhiên điều lại tiềm ẩn nhiều rủi ro mà ngân hàng cho vay khơng lường trước Đến năm 2008, chứng khốn tuột dốc khơng phanh bất động sản đóng băng hồn tồn làm cho hai thị trường khơng khơng phát triển mà cịn ngưng trệ giao dịch cách kinh khủng Hệ lụy tất yếu nhà đầu tư trả khoản nợ vay trước ngân hàng làm cho nợ hạn ngân hàng tăng lên cách đáng kể năm 2008 Để tìm hiểu kỹ vấn đề xem xét tỷ lệ nợ hạn NHTM NN ngân hàng TMCP lớn nhỏ kinh tế + Khối NHTMNN: Tên ngân hàng Tổng tài sản (tỷ dồng) Tổng dư nợ ( Triệu đồng) 2007 2008 Tỷ lệ nợ hạn DN (%) 2007 2008 Agribank 400,485 246,188,000 284,617,000 1.7 BIDV MHB 246,494 35,241 6,709,000 13,924,999 11,090,000 30,110,884 0.75 2.28 0.14 3.5 + Khối NHTMCP lớn: Tên ngân hàng VCB Tổng tài sản (tỷ dồng) 219,91 Tổng dư nợ ( Triệu đồng) 2007 2008 97,512,000 Trang 112,793,000 Tỷ lệ nợ hạn DN(%) 2007 2008 3.65 4.6 Bài tập chuyên đề ACB STB Techcombank EIB SCB EAB VIB GVHD: GS Nguyễn Thị Cành 105,306 68,439 59,069 45,248 38,597 37,713 34,719 31,810,857 35,378,147 18,215,400 18,452,151 19,477,605 19,637,692 16,611,000 34,832,700 35,008,871 26,022,000 21,232,198 23,278,256 25,529,000 19,513,000 0.19 0.38 2.43 0.88 0.15 0.35 1.21 1.5 0.34 2.89 3.53 0.45 0.91 1.3 + Khối NHTMCP vừa nhỏ : Tên ngân hàng Nhà Hà Nội Hàng hải Phương Nam VP bank SHB Đại Dương AB bank Phương Đông HD bank Miền Tây Tổng tài sản (tỷ dồng) Tổng dư nợ ( Triệu đồng) 2007 2008 Tỷ lệ nợ hạn DN(%) 2007 2008 23,607 21,999 20,762 9,419,378 6,528,000 5,828,236 10,515,947 11,438,000 9,539,821 1.99 1.73 4.04 3.06 3.5 2.6 18,587 14,381 14,091 13,391 10,095 13,323,113 4,183,502 4,713,442 6,810,735 7,557,438 12,973,622 6,252,699 5,938,559 6,538,980 8,597,488 0.47 0.34 0.95 1.67 1.34 3.4 2.36 1.52 2.56 9,558 5,891 8,912,366 628,415 6,175,405 1,364,529 0.18 0.8 0.39 0.45 1.2.1 Tình hình tỷ lệ nợ hạn DN khối NHTMNN % TỶ LỆ NỢ QUÁ HẠN DOANH NGHIỆP KHỐI NHNN 2007-2008 3.5 2.28 1.7 0.75 0.14 Agribank BIDV 2007 Trang MHB 2008 NGÂN HÀNG Bài tập chuyên đề GVHD: GS Nguyễn Thị Cành Từ biểu đồ ta thấy tình hình biến động nợ hạn doanh nghiệp khối NHNN hai năm trở lại với tỷ lệ cao cao Cụ thể, tỷ lệ nợ hạn ngân hàng MHB từ 2.28% năm 2007 tăng lên 3.5% năm 2008 (với dư nợ hạn tăng tương ứng từ 318,020 triệu đồng lên 1,053,880 triệu đồng ) Tiếp theo Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông Thôn Việt Nam với 2% (tăng 0.3% so với năm 2007, tương ứng với số tuyêt đối khoảng 4,185,196 triệu đồng) Và thấp khối NHNN Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam với tỷ lệ nợ hạn khoảng 0.75% năm 2007 (dư nợ hạn 50,428 triệu đồng) đến năm 2008 giảm xuống cịn 0.14% tương đương với 15,912 triệu đồng Nhìn chung, khối ngân hàng TMNN có tỷ lệ nợ hạn doanh nghiệp bình quân chiếm khoảng 12.26% (trong tổng số 21 NH thống kê trên) Thống kê cho thấy, số giảm so với khoảng 3-5 năm trước mà NHTMNN chịu chi phối lớn NHNN Có thể thấy ngân hàng nhà nước cho vay chủ yếu tập trung vào doanh nghiệp hay tập đoàn nhà nước lớn vốn nhà nước bảo trợ, không trả nợ nhà nước đứng “chịu sào”, bảo lãnh hay trả thay Tình trạng gây tâm lý ỷ lại cho ngân hàng lẫn khách hàng, làm cho nợ hạn nợ xấu nhóm NHTMNN thường xuyên vượt mức quy định NHNN Tuy nhiên hai năm vừa qua, áp lực cạnh tranh gay gắt từ phía ngân hàng TMCP, yếu tố khách quan từ thị trường tiền tệ, NHTMNN buộc phải chỉnh đốn hoạt động mình, đưa sách, chiến lược hoạt động hiệu hơn, phần tạo đứng vững lòng khách hàng tin tưởng giới chuyên môn Đây dấu hiệu đáng mừng cho khối Ngân hàng 1.2.2 Tình hình tỷ lệ nợ hạn DN khối NHTMCP lớn % TỶ LỆ NỢ QUÁ HẠN DOANH NGHIỆP KHỐI NHTMCP LỚN 2007-2008 4,5 3,5 2,5 1,5 0,5 4,6 3,65 3,53 2,89 2007 2008 2,43 1,5 0,88 0,19 VCB ACB 0,38 0,34 STB 0,91 0,45 0,15 TCB EIB SCB 1,3 1,21 0,35 EAB VIB NGÂN HÀNG Năm 2008, tất ngân hàng khối NHTMCP lớn có tỷ lệ nợ hạn doanh nghiệp tăng lên so với năm 2007 Theo quy định chung nợ q hạn khơng vượt 1% tổng dư nợ cho vay thực tế có nhiều ngân hàng vi phạm điều Điển hình EIB tăng đột biến từ 0.88% lên 3.53% Tiếp theo phải kể đến ACB với 0.19% năm 2007 tăng lên 1.5% vào năm 2008 Đứng thứ ba khối NHTMCP lớn có tỷ lệ nợ lớn VCB với tỷ lệ tăng từ 3.65% năm 2007 lên 4.6% năm 2008 Theo thống kê từ khối ngân hàng TMCP lớn Trang Bài tập chuyên đề GVHD: GS Nguyễn Thị Cành VCB dẫn đầu tỷ lệ nợ hạn doanh nghiệp năm 2008 Tiếp theo phải kể đến lại ngân hàng Techcombank, SCB, VIB, … chênh lệch tỷ lệ năm khơng đáng kể Tuy nhiên, với tình hình khó khăn năm 2008, Sacombank quản lý tốt dư nợ khoản cho vay nên không tăng tỷ lệ nợ hạn doanh nghiệp mà giảm 0.04%, tỷ lệ nhỏ tổng dư nợ (35,008,871 triệu đồng) Sacombank 1.2.3 Tình hình tỷ lệ nợ hạn doanh nghiệp khối NHTMCP vừa nhỏ 5 1.99 SH k ba n V P B U B 0.47 2.56 2.36 1.73 H A 2007 2008 3.4 2.6 0.34 1.52 0.95 1.67 1.34 0.39 0.18 ba nk 3.06 4.04 ba nk 3.5 A B 0.8 0.45 NGÂN HÀNG H D % TỶ LỆ NỢ QUÁ HẠN DOANH NGHIỆP KHỐI NHTMCP VỪA VÀ NHỎ 2007-2008 Nhìn biểu đồ ta nhận thấy năm 2008 vừa qua có nhiều rủi ro nợ hạn với NHTMCP vừa nhỏ có ngân hàng quản lý khoản nợ tốt, cụ thể như: Tỷ lệ nợ hạn ngân hàng Phương Nam giảm từ 4.04% năm 2007 xuống 2.6% vào năm 2008, hay ngân hàng Miền tây giảm từ 0.8% xuống 0.45% Tuy nhiên số lượng ngân hàng làm điều Trong số ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn doanh nghiệp tăng dẫn đầu An Bình bank với tỷ lệ 5% vào năm 2008, tăng 3.33% so với năm 2007 (1.67%) Đứng thứ Ngân hàng TMCP Hàng Hải với tỷ lệ 3.5% năm 2008, so với năm 2007 tăng 1.77% Kế đến VP Bank 0.47% năm 2007 tăng lên 3.4% năm 2008 (tăng 2.93% so với năm 2007), số ngân hàng SHB, Phương Đơng, Habu bank, … có tỷ lệ tăng so với năm 2007 Tuy nhiên, thấy, ngân hàng tốp dư nợ tín dụng thường thấp khối ngân hàng chịu rủi ro tín dụng cao Đây vấn đề phân khúc thị trường gây ra, ngân hàng vừa nhỏ thường chấp nhận rủi ro cao với lãi suất cho vay cao 1.3 Nhận xét chung: Trang Bài tập chuyên đề GVHD: GS Nguyễn Thị Cành Theo thống kê dựa số liệu thu thập 21 NHTM ta thấy, tỷ lệ nợ hạn doanh nghiệp bình quân khối NHTMCP vừa nhỏ chiếm tỷ lệ cao với 54% đứng đầu ngân hàng TMCP AN Bình với tỷ lệ nợ hạn doanh nghiệp vào khoảng 5% Kế đến tỷ lệ nợ hạn doanh nghiệp bình quân ngân hàng thuộc khối NHTMCP lớn (hàng đầu) với 33.74%, đứng đầu VCB với 4.6% thấp khối NHTMNN với 12.26%, MHB với tỷ lệ nợ hạn doanh nghiệp cao 3.5% Tỷ lệ NQH DN bình quân 12.26% 54.00% NHTMNN 33.74% NHTMCP lớn NHTMCP vừa nhỏ Phần phân tích, lý giải nguyên nhân khách quan, chủ quan cho vấn đề tỷ lệ nợ hạn lại tăng toàn hệ thống, mà nhóm NHTMCP cỡ nhỏ có tỷ lệ nợ hạn cao nhất, NHTMCP An Bình lại có mức độ rủi ro cao nhóm nêu PHÂN TÍCH 2.1 Nguyên nhân cho hệ thống ngân hàng nói riêng nhóm NHTM nhỏ nói chung: 2.1.1 Nguyên nhân khách quan: Năm 2007, kinh tế giới bắt đầu có dấu hiệu suy giảm, tốc độ tăng trưởng giảm từ 5,4% năm 2006 xuống 5,2% Trong năm này, kinh tế lớn EU, Nhật Bản tăng trưởng “cây đại thụ” kinh tế giới Mỹ lại suy giảm cách đáng kể Mà lại thị trường lớn Việt Nam nên doanh nghiệp nước ta chịu nhiều ảnh hưởng, chẳng hạn chi phí đầu vào tăng cao, thị trường xuất bị thu hẹp cách đáng kể Sang đến năm 2008, khủng hoảng thị trường tài Mỹ bắt đầu lan rộng, hoành hành phạm vi toàn giới, mức độ hội nhập chưa sâu nên Việt Nam không bị ảnh hưởng trực tiếp từ khủng hoảng Nhưng rõ ràng doanh nghiệp Việt Nam “chạy trời không khỏi nắng” với ảnh hưởng suy thối có dấu hiệu mầm móng từ năm 2007 Chính điều làm cho DN thêm khó khăn, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh giảm sút cách nghiêm trọng, khoản nợ chồng chất đến hạn không trả được… Đây xem Trang Bài tập chuyên đề GVHD: GS Nguyễn Thị Cành nguyên nhân làm tăng nợ hạn DN tổng dư nợ chung Ngân hàng Bên cạnh lý từ kinh tế giới, sách kinh tế vĩ mơ Nhà nước ta có ảnh hưởng trực tiếp đáng kể tới hoạt động hệ thống ngân hàng doanh nghiệp, gây việc tăng tỷ lệ nợ hạn cho ngân hàng Vấn đề phải nhắc đến bão lạm phát kéo dài từ tháng cuối 2008, mà dư chấn Từ sai lầm NHNN việc tung tiền đồng để mua ngoại tệ, NHNN khơng thể kiểm sốt lượng cung tiền lưu thơng, làm cho lạm phát có dấu hiệu tăng cao Bên cạnh lạm phát diễn nhiều nơi giới làm cho giá tăng nhanh, chi phí đầu vào tăng theo gây khó khăn không nhỏ cho doanh nghiệp Để chống đỡ với lạm phát, NHNN Chính phủ tung hàng loạt biện pháp siết chặt sách tiền tệ, tăng lãi suất bản, tăng dự trữ bắt buộc, nghiệp vụ thị trường bắt buộc mua tín phiếu, đấu thầu giấy tờ có giá…nhằm hạn chế tín dụng, hi sinh tăng trưởng để cứu lạm phát Ưu điểm sách tạm thời kiềm chế bão giá hoành hành gây khốn đốn cho đời sống nhiều tầng lớp dân cư, hậu DN người hứng chịu Với chạy đua lãi suất cuối 2007 đến khoảng tháng 5/2008, lãi suất đầu bị đẩy lên cao chưa có lịch sử Các doanh nghiệp đặc biệt vừa nhỏ, tiếp cận nguồn vốn để tiếp tục hoạt động kinh doanh tình hình khó khăn Khơng có vốn để luân chuyển sản xuất, hàng ngàn doanh nghiệp phải công bố phá sản thu hẹp sản xuất, hoạt động cách cầm chừng chờ tình hình sáng sủa trở lại Đa số khoản vay từ năm 2007 có thời gian đáo hạn qua năm 2008, doanh nghiệp trả khoản nợ cũ làm cho nợ hạn cho ngân hàng tăng lên đáng kể, khoản vay ngắn hạn lãi suất cao khơng nằm ngồi vòng luẩn quẩn vay nợ - khất nợ Hơn nữa, năm 2008 năm chứng kiến nhiều khai tử doanh nghiệp, lí mà nợ hạn 2008 cao 2007 tồn hệ thống ngân hàng Cịn phải xét đến nguyên nhân quy định NHNN việc áp dụng lãi suất cho nợ hạn không 150% lãi suất cho vay Trong năm qua, có lúc thị trường tiền tệ lên sốt, lãi suất vay ngân hàng vọt lên cao gần gấp đôi so với mức lãi suất mà doanh nghiệp vay trước đó, khiến cho nhiều doanh nghiệp đến hạn trả nợ lại nảy sinh tâm lý chịu phạt ko trả nợ để khỏi vay lại với lãi suất cao hơn!!! Xét khía cạnh khách quan ngồi ngun nhân cịn kể đến rủi ro mà doanh nghiệp gặp phải sau vay vốn, như: thiên tai, dịch bệnh, hoả hoạn…Đây rủi ro mà doanh nghiệp khó phịng ngừa, gây tổn thất cho hoạt động, dẫn tới khả tài giảm sút, khơng trả nợ Tuy nhiên, nguyên nhân không đáng kể xét bình diện vi mơ tồn kinh tế 2.1.2 Nguyên nhân chủ quan: 2.1.2.1 Từ phía ngân hàng a Việc xét duyệt, thẩm định tín dụng nhân viên tín dụng khơng tn thủ nghiêm ngặt quy trình, quy định cho vay, chạy theo lợi ích riêng chạy theo Trang Bài tập chuyên đề GVHD: GS Nguyễn Thị Cành tiêu tăng trưởng tín dụng, dẫn tới có nhiều khoản vay có rủi ro cao cho vay b Đối tượng khách hàng cho vay: Cơ cấu cho vay theo loại hình doanh nghiệp: Với NH quốc doanh đối tượng khách hàng chủ yếu tập đồn, cơng ty nhà nước ( khoảng 50% tổng dư nợ ) Các ngân hàng cho số doanh nghiệp vay đạo nhà nước để thực dự án cho phủ Chính có số trường hợp ngân hàng bị bắt buộc phải cho vay nhằm hỗ trợ doanh nghiệp, nhà nước đứng bảo lãnh dùng ngân sách để hỗ trợ cho khoản vay Tuy nhiên chậm trễ việc xét duyệt khoản sử dụng ngân sách nên nguyên nhân làm phát sinh nợ hạn khối ngân hàng thương mại nhà nước Trong khối ngân hàng thương mại cổ phần, đối tượng khách hàng mục tiêu công ty cổ phần, doanh nghiệp vừa nhỏ…Đặc điểm loại hình doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh Năm 2006-2007, ngân hàng đẩy mạnh kênh tín dụng cho vay chứng khoán bất động sản Đến cuối năm 2007 đầu 2008, thị trường dường đóng băng liên tục, khơng giao dịch, khơng sinh lời, DN có khoản vay khó mà trả nợ Bên cạnh chạy đua lãi suất, Ngân hàng nhỏ ngân hàng phải chạy đua để tồn NHNN đưa mức trần lãi suất huy động mức trần lãi suất cho vay Các doanh nghiệp đến vay thường DN nhỏ có tình hình tài khơng đảm bảo nên vay ngân hàng lớn, có thương hiệu, phải tìm tới Ngân hàng nhỏ để có nguồn vốn trang trải cho hoạt động sản xuất kinh doanh Ngược lại, ngân hàng chạy đua tăng trưởng tín dụng, nên mở rộng điều kiện tín dụng ngân hàng mình, mà chủ yếu khoản vay ngắn hạn Tuy nhiên lẽ nhiều nguyên nhân nên DN có tiền khơng thể trì hoạt động sản xuất kinh doanh được, dẫn đến nguồn thu giảm sút nghiêm trọng, tiềm lực tài chính, khơng thể trả nợ Đây nguyên nhân quan trọng dẫn tới việc nợ hạn DN ngân hàng TMCP vừa nhỏ chiếm tỷ lệ cao toàn hệ thống c Ngành nghề, sản phẩm cho vay: Cơ cấu cho vay theo loại hình sản phẩm ( Đvt: %) Agribank Á châu Đông Á Việt Á Xây dựng 6.2 5.4 7.52 4.25 Sản xuất, gia công, chế biến Nông lâm nghiệp Thương mại 28.6 26.4 32.2 22.4 12 1.2 0.9 1.1 43.5 46 50.4 55.1 Kho bãi, giao thông vận tải 2.1 4.1 3.2 3.6 Trang Bài tập chuyên đề Khác GVHD: GS Nguyễn Thị Cành 7.6 16.9 5.78 13.55 Ngành nghề cho vay ngân hàng thương mại chủ yếu doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây dựng, thương mại, sản xuất gia công chế biến… Đây lĩnh vực kinh doanh chịu ảnh hưởng trực tiếp nặng nề kinh tế có biến động Nhất năm 2008, kinh tế giới rơi vào khủng hoảng nghiêm trọng làm cho việc xuất nhập gặp nhiều khó khăn, bên cạnh thị trường nước lao đao với sụt giảm nhà đất chứng khoán tác động tiêu cực đến hoạt động doanh nghiệp, làm cho nợ hạn hầu hết ngân hàng năm 2008 tăng lên cách đáng kể, ngân hàng có tỷ trọng cho vay cao nhóm ngành kể d Quy mơ nhỏ cho vay với lãi suất cao bù lại mức độ rủi ro cao hơn: Lãi suất cho vay ngân hàng năm 2008 (Đvt: %/ tháng) 04-2008 10-2007 Ngân hàng TMNN BIDV 1.25-1.4 0.8 AGRIBANK 1.4-1.5 0.85 MHBANK 1.4-1.45 0.85 Ngân hàng TMCP lớn VIETINBANK 1.4 0.85 VIETCOMBANK 1.7 0.95 EXIMBANK 1.7 1.0 ACB 1.64 0.95 SACOMBANK 1.55-1.85 0.93 Ngân hàng TMCP trung SCB 1.5-2.0 1.7 ABBANK 1.8 1.05 DONGABANK 1.7 1.05 VP BANK 1.65-1.75 1.0 SEA BANK 1.3-1.45 0.9 Ngân hàng TMCP nhỏ SOUTHERNBANK 1.8 1.1 HDBANK 1.6-1.8 1.05 NAMABANK 1.7 1.1 VIETABANK 2.0 1.11 VIB 1.67 1.05 Dựa vào bảng biểu lãi suất cho vay ngân hàng hai thời điểm năm 2007 2008, thấy mức lãi suất cho vay NHTMNN mức cao hơn so với nhóm NHTMCP mức lãi suất cho vay có phân cấp nhóm ngân hàng Lý NHTMNN NHTMCP lớn, vốn có thương hiệu uy tín nên thường huy động nguồn vốn với mức lãi suất thấp Trang 10 Bài tập chuyên đề GVHD: GS Nguyễn Thị Cành Trong NHTMCP vừa nhỏ muốn lơi kéo khách thường phải nâng lãi suất huy động lên cao chút Do có chênh lệch lãi suất cho vay NHTMCP vừa nhỏ với nhóm NHTMNN nhóm NHTMCP lớn, xem phần bù cho rủi ro mà ngân hàng vừa nhỏ chấp nhận khoản vay mình, sẵn sàng chấp nhận rủi ro cao để thu lợi nhuận cao Đây lý khiến cho tỷ lệ nợ hạn NHTMCP vừa nhỏ cao so với nhóm ngân hàng khác 2.1.2.2 Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp: Như phân tích, tình hình lạm phát khủng hoảng kinh tế lan rộng, DN gặp khó khăn lớn việc tiếp cận với nguồn vốn để tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt với doanh nghiệp nhỏ điều lại rõ ràng Riêng năm 2008, với DN thuộc ngành xuất nhập khó khăn cịn tăng gấp bội bị thu hẹp thị trường xuất chịu nhiều tác động trực tiếp từ biến động thị trường giới Có thể lý khách quan ( khủng hoảng, lạm phát…) lý chủ quan (sự yếu thân doanh nghiệp như: quản lý chi phí không tốt, sản phẩm không đạt chất lượng, ban giám đốc khơng thích ứng với mơi trường thay đổi….) nhìn chung kết hoạt động hầu hết DN năm 2008 giảm sút hẳn so với năm trước, nhiều doanh nghiệp khơng có lợi nhuận có lợi nhuận âm Và đứng bên bờ vực phá sản việc trả nợ hạn, nhiều DN điều dường mơ !!! Bên cạnh phải kể tới ý thức trả nợ nhiều DN Lợi dụng tình hình khó khăn chung trên, có doanh nghiệp có khả trả nợ cố tình dây dưa khơng trả, giữ vốn, chịu bị phạt lãi suất ngắn hạn trả nợ cũ để vay nợ với lãi suất cao Điều góp phần gây khơng khó khăn cho việc thu hồi nợ hạn ngân hàng 2.2 Xét nguyên nhân AnBinhBank: ABBank NHTMCP thuộc loại nhỏ, có xuất thân NHTMCP nơng thơn, sau tập đoàn EVN đầu tư mua cổ phần, nâng cấp thành NHTMCP thị An Bình với vốn điều lệ 2,706 tỷ đồng, tổng tài sản 13,391 tỷ đồng Đối tác chiến lược ABBank tập đoàn điện lực EVN, Maybank Agribank Số liệu tình hình nợ hạn thành phần kinh tế ABBank: 2006 2007 CHỈ TIÊU Số tiền Tỉ trọng Số tiền DNNN DN khác Tỉ trọng Số tiền Tỉ trọng 100% 63,446 100% 22.05% 30,978 6% 78,310 48.42% 301,995 61% 47,758 63,446 35,654 3.Cá nhân Tổng 2008 29.53% 159,758 32% 161,722 100.00% 492,731 100% ( Nguồn: Báo cáo thẩm định KQKD ngân hàng năm 2007 -2008) Trang 11 Bài tập chuyên đề GVHD: GS Nguyễn Thị Cành Xem xét tỷ trọng nợ hạn theo thành phần kinh tế bảng trên, ta thấy đóng góp lớn nợ hạn ABBank doanh nghiệp ngồi quốc doanh mà đa số công ty cổ phần công ty TNHH Nguyên nhân chủ yếu năm 2008, DN làm ăn khơng có lãi, thua lỗ, việc hoàn trả nợ cho ngân hàng trở nên khó khăn Tuy nhiên có nguyên nhân khiến tỷ lệ nợ hạn ABB cao cấu cho vay, theo khoản vay trung dài hạn chiếm tỷ lệ không nhỏ (khoảng 69% tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp), mà đặc điểm khoản vay giải ngân theo tiến độ cơng trình Các khoản vay ký kết vào năm trước đó, ngân hàng duyệt giải ngân tới năm 2008 căng thẳng khoản, ngân hàng giải ngân được, mà DN vào dự án, dẫn tới dự án khơng thể hoạt động, nợ cũ khó lịng tốn Năm 2007, tỷ trọng cao, qua 2008, ngân hàng không hạn chế đối tượng cho vay Điều phần bộc lộ vấn đề cần xem xét việc quản lý rủi ro tín dụng ABBank CÁC DỰ BÁO VÀ GIẢI PHÁP CHO VẤN ĐỀ NỢ QUÁ HẠN: 3.1 Dự báo nợ hạn cho thời gian tới qua động thái từ đầu năm tới nay: Với mục tiêu phục hồi kinh tế, tín dụng ngân hàng Việt Nam giai đoạn tình thế, nợ hạn mức bình quân ngành ngân hàng 5%, mức xem cao Do áp lực gói kích cầu mà tất điều kiện tín dụng yếu tố đảm bảo tính an tồn hệ thống ngân hàng có châm chước Hầu kênh tín dụng cho doanh nghiệp vào thời điểm cuối năm 2008 mở với nới lỏng điều kiện vay vào đầu năm 2009 nhà nước bù lãi suất 4% Đây vấn đề lớn, giúp doanh nghiệp khơi thông sản xuất kinh doanh, khơng kiểm sốt chặt chẽ theo dõi đến dịng tiền vào đâu, có hiệu hay khơng, có bị chia chác, thất hay khơng, có bị lợi dung hay khơng khả nợ xấu, nợ hạn ngân hàng tăng lên nhanh, rủi ro dồn cho ngân hàng lớn Do việc kiểm sốt tín dụng cần tăng cường hết Đến thời điểm này, hoạt động ngân hàng phần dễ thở so với năm trước Tuy nhiên, rủi ro lớn ngành ngân hàng rủi ro tỷ giá Khi khách hàng có nhu cầu vốn USD, biến động tỷ giá khó khăn việc trả nợ rủi ro thuộc ngân hàng Trong đó, sách điều hành tỷ giá lại chưa minh bạch, chưa phản ánh giá thị trường, phần lớn doanh nghiệp phải vay USD với giá ngân hàng cơng bố Vì thế, lúc này, việc kiểm tra, kiểm soát, giám sát cho vay chuẩn, vận dụng tất yếu tố cách linh hoạt, chạy theo tiêu mà bỏ quên chất lượng tín dụng quan trọng Tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2009 cho phục hồi sau thời gian chững lại dự báo tăng trưởng khoảng 25% so với năm 2008 Nhưng đơi với tăng trưởng rủi ro phát triển tín dụng năm khó tránh khỏi, nợ hạn năm 2009 nhiều khả tăng Qua năm trước tỷ lệ dư nợ hạn, dư nợ xấu tăng lên năm sau so với năm trước hạn chế Tuy nhiên nay, nguy nợ hạn kể nợ xấu gia tăng sau khủng hoảng Trang 12 Bài tập chuyên đề GVHD: GS Nguyễn Thị Cành điều tất yếu, kinh nghiệm từ quốc gia rơi vào tình trạng khủng hoảng năm trước Do khoản vay hỗ trợ cần phải tập trung xử lý qua công tác tra, kiểm tra hoạt động cho vay cho địa kịp thời Mặc khác ngân hàng cần phải tăng cường biện pháp kiểm soát chặt chẽ nợ hạn nợ xấu năm tới 3.2 Những biện pháp kiểm soát nợ hạn: Mặc dù thực trạng nợ hạn ngân hàng Việt Nam chưa đáng lo ngại, kinh tế nhiều biến động tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt giai đoạn khủng hoảng lường trước tình hình xấu điều NH nên làm, an tồn tồn hệ thống Một số giải pháp nhằm hạn chế kiểm soát nợ hạn ngân hàng VN là: - Thực quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh; tăng cường kiểm soát nội kết hợp với biện pháp khác để giám sát, kiểm soát chặt chẽ hoạt động tín dụng, tránh tình trạng xem nhẹ điều kiện tín dụng - Tích cực thu nợ gốc lãi vốn vay theo kỳ hạn; kiểm soát chặt chẽ việc điều chỉnh, gia hạn nợ chi nhánh, tránh tình trạng điều chỉnh kỳ hạn nợ gia hạn nợ cách tràn lan nhằm phản ảnh chất lượng tín dụng, trích lập đủ dự phịng rủi ro - Thận trọng chiến lược phát triển tín dụng, cho dù nguồn thu đóng góp vào lợi nhuận NH xác định chủ yếu từ cho vay Hiện nay, nhu cầu vốn DN gia tăng nên NH phải kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng để hạn chế tối đa rủi ro nợ xấu - Để giảm thiểu rủi ro phải phân loại khách hàng, tuỳ theo mà cân nhắc có nên cho vay hay khơng, vay với tỷ lệ bao nhiều điều kiện vay - Thường xuyên nâng cao chất lượng đội ngũ cán quản lý rủi ro NH, cần phải có phận chuyên nhắc nhở khách hàng trước kỳ trả nợ - Cần phải nghiêm túc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng thực đảm bảo tiền vay theo quy định - Các đối tượng vay vốn đến thời hạn trả nợ cố tình dây dưa để nợ hạn tùy theo tính chất, mức độ vi phạm mà Ngân hàng nơi cho vay tiến hành khởi kiện để xử lý trách nhiệm dân theo quy định pháp luật - Tuỳ thời điểm nên hạn chế cho vay ngành chịu ảnh hưởng lớn biến động giá thị trường giới, đặc biệt cho vay để nhập lô hàng lớn, dự trữ dài ngày, mặt hàng nhạy cảm, giá biến động lớn - Tín dụng dài hạn phải chặt chẽ hơn, cụ thể hạn chế cho vay trung dài hạn, kể đồng tài trợ (đặc biệt không cho vay vốn để cấu lại nợ nước ngoài); kiểm tra lại dự án ký hợp đồng tín dụng chưa giải ngân, chưa triển khai thực hiện, dự án điều kiện thực thi khả trả nợ thấp, cần có văn từ chối cho vay giảm bớt số tiền cam kết đầu tư - Hướng dẫn cho khách vay biết thực theo quy định chuyển nợ hạn Ngân hàng chủ động đôn đốc khách vay trả nợ hạn; thỏa thuận với khách vay định kì thu lãi phù hợp với chu kì sản phẩm trồng vật ni kì thu nhập mình; thỏa thuận hợp đồng tín dụng để khách trả lãi vay Trang 13 Bài tập chuyên đề GVHD: GS Nguyễn Thị Cành chậm số ngày, họ không trả khơng có văn đề nghị gia hạn nợ chuyển sang nợ hạn - Giải pháp cuối mở rộng nghiệp vụ mua bán nợ, từ hình thành phát triển thị trường mua bán nợ Thực tế tỷ lệ nợ xấu NHTM Việt Nam nói riêng kinh tế nói chung lớn Điều cho thấy thị trường nợ tồn đọng tiềm việc xử lý nợ tồn đọng yêu cầu cấp thiết kinh tế Mặc dù vậy, Việt Nam việc mua bán nợ bắt đầu hình thành, chưa phát triển mạnh thành thị trường sôi động với nhiều thành phần tham gia Việt Nam cịn thiếu khung pháp lý hồn thiện thiếu nhân lực để phát triển thị trường Đây giải pháp giúp lành mạnh hóa tài cho DN NHTM KẾT LUẬN Như thấy năm 2007 – 2008, tình hình nợ hạn doanh nghiệp hệ thống ngân hàng có diễn biến phức tạp, mà nguyên nhân từ hai phía: khách quan từ bên ngồi chủ quan từ phía sách tín dụng ngân hàng Vấn đề cần rút NHNN ngân hàng lẫn doanh nghiệp cần phải có nhìn đắn nợ qúa hạn ảnh hưởng nghiêm trọng tới hoạt động tồn hệ thống, từ có biện pháp giám sát, kiểm soát khoa học, hiệu hơn, tránh rủi ro lớn cho tương lai Có thể hi vọng rằng, với việc có nhiều cảnh báo giới chuyên môn căng thẳng thị trường tiền tệ tạm lắng xuống nay, vấn đề nợ hạn hạn chế cách tối đa kiểm soát chặt chẽ DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNN : NHTMNN : NHTMCP : NHTM : DN : Ngân hàng nhà nước Ngân hàng Thương mại Nhà nước Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngân hàng Thương mại Doanh nghiệp Trang 14 ... hàng có tỷ lệ nợ hạn doanh nghiệp tăng dẫn đầu An Bình bank với tỷ lệ 5% vào năm 20 08, tăng 3.33% so với năm 20 07 (1.67%) Đứng thứ Ngân hàng TMCP Hàng Hải với tỷ lệ 3.5% năm 20 08, so với năm 20 07... hình biến động nợ hạn doanh nghiệp khối NHNN hai năm trở lại với tỷ lệ cao cao Cụ thể, tỷ lệ nợ hạn ngân hàng MHB từ 2. 28% năm 20 07 tăng lên 3.5% năm 20 08 (với dư nợ hạn tăng tương ứng từ 318, 020 ...Bài tập chuyên đề GVHD: GS Nguyễn Thị Cành hạn tín dụng doanh nghiệp so với tổng dư nợ NHTM qua năm 20 07 – 20 08 ” DIỄN BIẾN CỦA NỢ QUÁ HẠN: 1.1 Phân nhóm NHTM: Hiện theo thống kê NHNN Việt Nam có