... Đối chiếu sốbán hàng với số xuất hàng tồn kho+ Đối chiếu số thu tiền với bảng kê ngân hàngCơ chế kiểm soát phát hiện rủi roMục tiêu của quy trình - Bán hàng : bán đúng, bán đủ, bán kịp thời- ... việc lập phiếu)-> Trưởng bộ phận (ký để kiểm tra bán đúng, bán đủ, bán kịp thời, đúng số tiền)-> Giám đốc (ký để phê duyệt việc xuất bán) -> Thủ kho (ký để xác nhận việc xuất kho)-> ... việc bán hàng nhất là với các cơ quan nhà nước – - Các báo cáo về :+ Các đơn hàng chưa thực hiện+ Các số dư phải thu quá hạn+ Sai lệch số lượng trên hoá đơn và số xuất kho- Đối chiếu doanh số...
... kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ chu trìnhbán hàng bằng cách kiểm tra đột xuất và định kì chu trìnhbán hàng, quytrình lập và xử lý và lưu trữ hóa đơn của bộ phận bán hàng. Cần khuyến khích nhân ... việc lấy doanh sốbán hàng để đánh giá chất lượng và mức độ hoàn thành công việc là 1 rủi ro tiềm tàng trong hệ thống kiểm soát nội bộ trong quytrìnhbán hàng. Việc lấy doanh số làm thước ... chặt chẽ hơn nữa quá trình làm việc của nhân viên bán hàng cũng như thu ngân trong mọi nhà hàng. Cần phải có những cuộc kiểm tra đột xuất quá trìnhbán hàng của nhân viên bán 20hàng của nhà...
... tiềnKiểm soát quytrìnhbán hàng KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG QUYTRÌNHBÁN HÀNGNội dung kiểm tra- Các chức năng cơ bản trong quy trình - Mục tiêu của quy trình - Rủi ro của quy trình - Cơ chế ... chức năng cơ bản- Bán hàng : Nhận đặt hàng, Quy t định bán hàng, Chuẩn bị hàng, Giao hàng- Thu tiền- Ghi nhận – báo cáoMục tiêu của quy trình - Bán hàng : bán đúng, bán đủ, bán kịp thời- Thu ... áp dụng- Một số rủi ro thường gặp & cơ chế kiểm soát tương ứng- Hệ thống chứng từ trong quy trình - Quy chế nghiệp vụ bán hàngMô hình công ty nghiên cứu- Công ty sản xuất- Quy mô vừa-...
... lập quytrình luân chuyển chứng từ theo quy định của Tổng công ty. Do vậy trong quá trìnhbán hàng còn thiếu sót chữ ký của người có thẩm quy n xét duyệt và ra quy t định cũng như trong một số ... tra quytrìnhbán hàng cũng như cách thức ghi nhận doanh thu ở hai đơn vị, các quy định về chính sách giá. Kiểm tra việc phê duyệt các khoản chiết khấu bán hàng, giảm giá hàng bán hay hàng bán ... thực hiện Quy t định số 832 TC/QĐ/ CĐKT ngày 28/10/1997 của Bộ tài chính về việc ban hành Quy chế kiểm toán nội bộ Hội đồng quản trị Tổng công ty xây dựng Sông Đà đã ra Quy t định số 04 TCT/...
... tra quytrìnhbán hàng cũng như cách thức ghi nhận doanhthu ở hai đơn vị, các quy định về chính sách giá. Kiểm tra việc phê duyệt cáckhoản chiết khấu bán hàng, giảm giá hàng bán hay hàng bán ... doanh thu bán hàng và phải thu khách hàng.KTV kiểm tra quy chế quản lý công nợ phải thu, quytrình quản lý ghi chépvà đối chiếu các khoản nợ phải thu thương mại, trả trước cho người bán, dự phòngphải ... ĐàBảng số 24: Thông báo điều chỉnh số liệuTỔNG CÔNG TY SÔNG ĐÀCÔNG TY KIỂM TOÁN &DVTCKT THÔNG BÁO ĐIỀU CHỈNH SỐ LIỆU Kính gửi : Công ty Cổ phần và Cung ứng NLQT&TM Sông ĐàTrong quá trình...
... là quy t định xem quytrình sẽ được trình bày như thế nào (bố cục của quy trình) . 1.4. Soạn thảo quy trình. 1.4.1. Một số hƣớng dẫn viết quytrình và các bƣớc soạn thảo, thực hiện quy trình. ... phù hợp. Hướng dẫn số 5: Thực hiện. Trước khi quytrình có hiệu lực, những người sẽ sử dụng quytrình cần được phổ biến và đào tạo vềquy trình. Xây dựng quytrìnhbán hàng tại Công ty TNHH ... hiện dòng quytrình sẽ tiếp tục ở trang khác. 1.4.2.2. Quytrình lập sơ đồ khối. Quytrình lập sơ đồ khối. Thu thập thông tin về cách thức mà quytrình diễn ra Thử dòng quytrình Đề...