... nguyên tắc, nội dung kếtoántiềngửingân hàng; chứng từ tài khoản “ Tiềngửingânhàng ; phương pháp kếtoántiềngửingânhàng Về kỹ năng: - Lựa chọn, sử dụng tài khoản kế tốn hạch tốn xác ... vốn tiền ( tiếp ) Kếtoántiềngửingânhàng 2.1 Nội dung tiềngửingânhàng - Khái niệm: Tiềngửingânhàng doanh nghiệp giá trị loại vốn tiền mà doanh nghiệp gửingân hàng, kho bạc, cơng ty ... sinh Đồ dùng, phương tiện dạy học CHƯƠNG II: KẾTOÁN VỐN BẰNG TIỀN, ĐẦU TƯ NGẮN HẠN VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU ( tiếp ) I- Kếtoán vốn tiền ( tiếp) Kếtoántiềngửingânhàng 2.1 Nội dung tiềngửi ngân...
... bảng kê thu chi ngân hang, kếtoántiến hành vào sổ theo dõi tiềngửingânhàng SỔ THEO DÕI TIỀNGỬINGÂNHÀNG Tháng năm 2005 Chứng từ Số hiệu Ngày tháng Diễn giải Số tiền TK đối ứng Gửi vào Rút ... 283.001.364 6.618.383 Hạch toán khoản toán với khách hàng Để theo dõi khoản toán với khách hàngkếtoán vào sổ chi tiết theo dõi khách hàng SỔ CHI TIẾT THEO DÕI KHÁCH HÀNG TK 131- ANH SỨC SỐ XE ... ông Tú Bằng chữ: Năm triệu, bốn trăm tám chín ngàn hai trăm đồng Đơn vị trả tiềnKếtoán Chủ TK Ngânhàng A Ngày ghi 31/1/05 Ngânhàng B Ngày ghi 31/1/05 (ký, họ (ký, họ sổ giám đốc sổ Giám đốc...
... Kiểm toán + Bảng kêngânhàng + Xác nhận ngânhàng ối - Kiểm tra khoản chênh lệch sổ chi tiết tiền g i ngânhàng Bả chiếu số ƣ t ền g i ngânhàng ƣ ngânhàng sau ngày kết t ú ƣ t khoả t ƣợc toán ... chiếu số ƣ t ản ngânhàng - Xác nhận ngânhàng * P ƣơ p p ểm toán: Kiểm tra số ƣ tài khoản ngânhàng Bả ối chiếu số ƣ t ền g i ngânhàng với: + Sổ chi tiết tiền g i ngânhàng + Sổ Lớp :CDKT13BTH ... hợp tiền bị hạn chế quyền s dụ ều ƣợ b ầy ủ toántiềngửi ng n h ng * Yêu cầu cung cấp ủ hồ sơ t l ệu phục vụ cho kiểm toán: - Sổ sổ kếtoán chi tiết - Sổ phụ ngânhàng - Bả ối chiếu số ƣ t ản ngân...
... Kiểm toán CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KHOẢN MỤC TIỀNGỬINGÂNHÀNG VÀ QUY TRÌNH KIỂM TỐN KHOẢN MỤC TIỀNGỬINGÂNHÀNG hái quát hoản Nội ung hoản ụ tiềngửi ng n h ng ụ tiềngửi ng n h ng i Tiềngửi ... chiếu số ƣ tài kho n ngânhàng - Xác nhận ngânhàng * PHùng pháp kiểm toán: Kiểm tra số ƣ tài kho n ngânhàng B ng ối chiếu số ƣ iền gửingânhàng với: + Sổ chi tiết tiềngửingânhàng + Sổ Lớp :CDKT13ATH ... Tiểu luận Kiểm toán + B ng kêngânhàng + Xác nhận ngânhàng - Kiểm tra kho n chênh lệch sổ chi tiết tiềngửingânhàng B ng ối chiếu số ƣ iền gửingânhàng - Tìm hiểu kho n hƣ ƣợc toán B ng ối...
... trình bày: Các trƣờng hợp Kiểm tra chứng từ tăng TSCĐ bút toán tăng TSCĐ đƣợc sổ kếtoán vào quy định hạch Mục tiêu đƣợc kết toán hệ thống kếtoán hành hợp chặt chẽ với việc ghi ghi chép theo phân ... Đầu tƣ tài dài hạn Nợ ngắn hạn {e} {f} Kết luận: Đạt đƣợc mục tiêu kiểm tốn Chú thích: {a} Tiền mặt tăng nhiều tiềngửi hai tài khoản ngânhàng tăng 15,1 tỷ đồng {b} Khoản phải thu tăng doanh số ... cách có kế hoạch công việc nhân lực, đảm bảo phối hợp KTV Là chứng chứng minh cho kiểm toán đƣợc thực Quy trình thiết kế thủ tục kiểm tốn TSCĐ đƣợc thể qua sơ đồ sau Sơ đồ 1.3: Thiết kế thủ tục...
... sổ chi tiết tiềngửingânhàng Bảng đối chiếu số dư tiềngửingânhàng - Tìm hiểu khoản chưa toán Bảng đối chiếu số dư tiềngửingânhàng sau ngày kết thúc năm tài với bảng kêngânhàng xác nhận ... số dư tiềngửingânhàng với: + Sổ chi tiết tiềngửingânhàng + Sổ + Bảng kêngânhàng Lớp :CDKT13ATH Trang:3 Tiểu luận Kiểm toán Giáo viên hướng dẫn: Th.S Lê Thị Hồng Hà + Xác nhận ngânhàng ... vụ cho kiểm toán: - Sổ sổ kếtoán chi tiết - Sổ phụ ngânhàng - Bản đối chiếu số dư tài khoản ngânhàng - Xác nhận ngânhàng * PHùng pháp kiểm toán: Kiểm tra số dư tài khoản ngânhàng Bảng đối...
... thực kiểm toán Khi tiến hành kiểm tốn nào, cơng tác tổ chức kiểm toán thực theo quy trình chung gồm ba bước bản: Chuẩn bị kiểm toán, thực kiểm toán kết thúc kiểm toán Đối với kiểm toán tài sản ... cách có kế hoạch công việc nhân lực, đảm bảo phối hợp KTV Là chứng chứng minh cho kiểm tốn thực Quy trình thiết kế thủ tục kiểm toán TSCĐ thể qua sơ đồ sau Sơ đồ 1.3: Thiết kế thủ tục kiểm toán ... tốn KSNB Phân loại Mục tiêu kết trình bày: Các trường hợp Kiểm tra chứng từ tăng TSCĐ bút toán tăng TSCĐ sổ kếtoán vào quy định hạch ghi chép theo toán hệ thống kếtoán hành phân loại hợp chặt...
... kếtoán TSCĐ,HTTT kếtoántiềngửi tiết kiệm, HTTT kếtoán cho vay… 1.1.4 Sự cần thiết xây dựng HTTT ngânhàng Ngânhàng loại hình doanh nghiệp đặc biệt,chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ ,hàng ... vốn mà ngânhàng thương mại có thơng qua việc phát hành giấy tờ có giá như: kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng, chứng tiềngửi Đối tượng mua kỳ phiếu, trái phiếu ngânhàng chứng tiềngửi ... Lí luận chung cơng tác kếtoántiềngửi tiết kiệm dân cư NHTM 1.3.1 Khái quát chung nguồn vốn huy động ngânhàng Nguồn vốn ngânhàng thương mại toàn nguồn tiền tệ mà ngânhàng tạo lập,huy động...
... dịch tiền mặt quỹ: Kếtoántiền mặt lập phiếu thu, phiếu chi Đối với giao dịch thông qua tài khoản ngân hàng: Kếtoánngânhàng lập uỷ nhiệm thu/ uỷ nhiệm chi Sau lập xong chuyển cho kếtoán ... 3) Kếtoán trưởng kiểm tra lại, ký vào đề nghị toán chứng từ liên quan 4) Phê duyệt Giám đốc Phó Giám đốc Căn vào quy định ... toán trưởng ký duyệt 6) Ký duyệt chứng từ thu – chi: Kếtoán trưởng ký vào Phiếu thu/ủy nhiệm thu Phiếu chi/ủy nhiệm thu 7) Thực thu – chi tiền ...
... chứng từ kế tốn ngânhàngkê chứng từ kếtoánngânhàng để hạch toán vào sổ kếtoán Từ nội dung hình thức chứng từ ghi sổ chung, kế tốn ngânhàng xây dựng quy trình kếtoán chi tiết, kếtoán tổng ... với tiềngửi tiết kiệm khơng kỳ hạn • Kế tốn nhận tiềngửi : Sau khách hàng làm thủ tục nộp tiền, kếtoán vào giấy gửitiền có chữ ký thủ quỹ để ghi số tiền vào sổ tiềngửi khách hàng phiếu lưu ... khoản tiềngửitoán NH Hạch tốn − Chi tiền mặt : Nợ TK Tiềngửi khách hàng (4211) Có TK Tiền mặt (1011) − Chi chuyển khoản : Nợ TK Tiềngửi khách hàng (4211) Có TK tiềngửi khách hàng (4211) TK toán...
... hạch toántiềngửi khách hàng * Kếtoán nhận tiềngửi Trong giao dịch nhận tiềngửi có kỳ hạn tiết kiệm, khách hàng thường gửitiền vào tiền mặt Căn vào chứng từ gửitiền (đã kiểm tra) kếtoán ... khoản tiềngửi tốn - 41 - Một số sản phẩm ngânhàng + Tiềngửitoán VNĐ; + Tiềngửitoán ngoại tệ; + Tiềngửi có kỳ hạn VNĐ; + Siêu tài khoản tốn; + Tiềngửi có kì hạn ngoại tệ; + Tiềngửitoán ... khách hàngTiềngửi khách hàng nước 421 VND 4211 Tiềngửi khơng kì hạn 4212 Tiềngửi có kì hạn 4214 Tiềngửi vốn chun dùng Tiềngửi khách hàng nước 422 ngoại tệ 4221 Tiềngửi khơng kì hạn 4222 Tiền...
... tác kếtoánngânhàng Bộ máy kếtoán CN 880 phân làm phận chính: Kế tốn tài Kế tốn giao dịch + Kế tốn tài chính: Là phận chyên trách nghiệp vụ kếtoán nội ngânhàngkếtoántiền lương, kếtoán ... quỹ tiền tệ quốc tế IMF, khối tiền tệ quốc tế bao gồm tiền giấy, tiền kim loại tiềngửi khơng kì hạn ngân hàng, tiềngửi tiết kiệm tiềngửi định kì khơng xem phận khối tiền tệ mà xem “chuẩn tiền , ... quản lý TRANG 20 Sơ đồ 1.2 Sơ đồ tổ chức máy 24 Sơ dồ 1.3 Chứng từ ghi sổ kếtoán máy Sơ đồ 3.1 Quy trình gửitiền 29 58 Sơ đồ 3.2 Quy trình rút tiền 59 Biểu đồ 3.1 Tiềngửi tiết kiệm huy động...
... tốn tiềngửi 1.3.3.1 Kế tốn tiềngửi khơng kỳ hạn a Kếtoán nhận tiềngửi + Kếtoán nhận tiềngửitiền mặt : Căn vào chứng từ thu tiền mặt sau thu đủ tiền, kếtoán hạch toán: Nợ : TK Tiền mặt ... toángửitiền Khi khách hànggửitiềnkếtoán hướng dẫn khách hàng viết giấy gửitiền làm thủ tục lập sổ tiết kiệm phiếu lưu, kếtoán ghi: Nợ : TK Thích hợp ( TK tiền mặt )… Có : TK Tiềngửi có ... gửi tiết kiệm khơng kỳ Khi khách hànggửitiềnkếtoán hướng dẫn khách hàng viết giấy gửitiền làm thủ tục lập sổ tiết kiệm phiếu lưu, kếtoán ghi: Nợ : TK thích hợp (TK tiền mặt )… Có : TK Tiền...
... + Tiền Quy Đối Gửi Trình với Nhận Tiền người gửi - Viết giấy gửitiền tiết kiệm thông báo cho Ngânhàng nội dung gửi để lập giấy gửitiền máy tính, người gửitiền ký ghi rõ họ tên giấy gửitiền ... tốn: Ngânhàng đóng vai trò thủ quỹ cho doanh nghiệp cá nhân, thực toán theo yêu cầu khách hàng trích tiền từ tải khoản họ để tốn tiềnhàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiềngửi khách hàngtiền ... Phan Thành Nam tế, tài phát sinh hồn thành Chứng từ kếtoán sở để ghi chép, hoạch toán vào sổ sách kếtoánngânhàng - Chứng từ kếtoánngânhàng bao gồm chứng từ giấy chứng từ điện tử + Chứng...