... định thuếGTGT phải nộp PP khấu trừ) Số thuếGTGT phải nộp = ThuếGTGT đầu ra - ThuếGTGT đầu vào được khấu trừ Trong đó: a/ ThuếGTGT đầu ra bằng (=) giá tính thuế của hàng hóa, dịch vụ chịu thuế ... tính thuếGTGT phải nộp của từng mặt hàng SP` Giá mua chưa thuế GTGT Thuế GTGT đầu vào Tổng giá mua phải thanh toán Giá bán chưa thuế GTGT Thuế GTGT đầu ra Tổng giá bán Thuế ... dùng học tập: Thuế GTGT tính cho dụng cụ và đồ dùng học tập: Tổng thuếGTGT cửa hàng phải nộp là: (trên) 2.Giả sử cửa hàng không hạch toán riêng doanh số bán: Thuế GTGT phải...
... 10%, thuế môn bài phải nộp cả năm: 3 triệu đồng. 2/ thuếGTGT đầu vào được khấu trừ cho cả năm là: 524 triệu đồng. - ThuếGTGT phải nộp = thuếGTGT đầu ra – thuế GTGT đầu vào được khấu trừ Thuế ... địa với giá bán chưa thuếGTGT là 100.000đ/ SP. Yêu cầu : Hãy tính thuế XNK, thuếGTGT từ các hoạt động trên. Biết rằng giá tính thuế nhập khẩu là 18.500đ/USD. Thuế suất thuế NK của A là 10%, ... đ)- thuếGTGT pn cuối kỳ = T .GTGT đầu ra – T .GTGT đầu vàotrong đó: T .GTGT đầu ra = (510,288 + 736,384 + 354,192) = 1.600,864 (tr đồng)T .GTGT đầu vào = 363 + 150 + 50 = 563 (tr đ)Vậy: thuế GTGT...
... chịu thuế khác: 2 tỷ đồng - thuế suất của thuế xuất khẩu là 2%.- Thuế suất thuếGTGT là 10%.- Thuế suất thuế TNDN là 28%. - Thuế suất thuế TTDB hàng X là 30%, rượu 420 là 65%. - ThuếGTGT ... rằng: Thuế suất của thuế xuất khẩu 2%. Thuế suất của thuếGTGT 10%. Thuế suất của thuế TNDN là 28%. Tổng thuếGTGT đầu vào được khấu trừ cả năm là 13.173 triệu đồng. BÀI 3: Xác định thuế xuất ... (tr) GTGT: 4.000 x 46.000 x 10% = 18,4 (tr). VẬY:- Thuế xuất khẩu phải nộp: 14,8 (tr) + 4,5 (tr) + 1,84 (tr) = 21,14 (tr)- ThuếGTGT phải nộp = thuếGTGT đầu ra – thuếGTGT đầu vào * Thuế GTGT...
... giá hàng chưa có thuế GTGT: 20.000.000 đồng, thuế GTGT: 2.000.000 đồng. Số HH này đã được bán và xuất hóa đơn cho Cty B ngày 20/ 01/2011, trị gía là: 50.000.000 đồng, thuế GTGT: 5.000.000 đồng ... giá chưa có thuếGTGT là: 400.000.000 đồng, thuế GTGT là: 40.000.000 đồng - Giả sử Tờ khai thuếGTGT thaùng 02/2011, Cty đã kê khai như sau: + Chỉ tiêu “HHDV bán ra chịu thuế suất 10%” mã ... trị giá lô hàng chưa có thuếGTGT là: 1.000.000.000 đồng, Đến ngày 03/04/2011 Cty mới nộp số thuếGTGT hàng nhập khẩu là: 100.000.000 đồng cho cơ quan Hải quan. 5- ThuếGTGT đầu vào chưa được...
... không bao gồm thuế GTGT, thuế suất thuế TNDN 25%. Bài 2: Kếtoánthuế TNDN hoãn lại 9. Nêu ý nghĩa của việc hoàn thuế GTGT. Theo quy định hiện hành, thuếGTGT ở nước ta thuếGTGT được hoàn ... khấu trừ thuếGTGT đầu vào.10. Nộp thuếGTGT bằng TGNH.Yêu cầu.1. Tính số thuếGTGT đầu vào phát sinh, thuếGTGT đầu vào được khấu trừ, thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, thuếGTGT phải ... cách phân loại thuế cơ bản. Ý nghĩa của phân loại thuế. 5. Hãy nêu khái niệm của kếtoán thuế? Nhiệm vụ và vai trò của kếtoánthuế trong doanh nghiệp.Chương 2: Thuế và kếtoánthuế giá trị gia...
... (tr) GTGT: 4.000 x 46.000 x 10% = 18,4 (tr).VẬY:- Thuế xuất khẩu phải nộp: 14,8 (tr) + 4,5 (tr) + 1,84 (tr) = 21,14 (tr)- ThuếGTGT phải nộp = thuếGTGT đầu ra – thuếGTGT đầu vào* ThuếGTGT ... tính các thuế mà cty phải nộp trong năm 2005.- Thuế giá trị gia tăng.- Thuế xuất khẩu.- Thuế thu nhập doanh nghiệp.Biết rằng:- Thuế xuất thuếGTGT các mặt hàng là 10%- Thuế xuất thuế TNDN ... (tr)Vậy:TN tính thuế: 136.184 – 133.580 + 500 = 3.176 (tr) Thuế TNDN phải nộp: 3.176 x 28% = 889,28 (tr)—————————————————BÀI TẬP 3:- Hãy tính thuếThuế TNDN , Thuế xuất khẩu, thuếGTGT của một...
... phương pháp kế toán Phương pháp so sánhKẾT CẤU CỦA BÀI CHUYÊN ĐỀGiải pháp hoàn thiện công việc kếtoánThuế GTGT tại Công ty TNHH Thương mại Tuấn HiềnThực trạng công tác kếtoánThuếGTGT tại ... đơn GTGT số 000456 (phụ lục 01)Ghi sổBÁO CÁO THUẾ GTGT 11 ThuếGTGT phải nộp Nhà nướcSố thuế GT. GT phải nộp = ThuếGTGT đầu ra - ThuếGTGT đầu vào được khấu trừ22 Báo cáo thuế GTGT Báo ... luận về Thuế, kếtoánThuế GTGT CHƯƠNG 1CHƯƠNG 2CHƯƠNG 3CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KẾTOÁN BÁN HÀNG TRONG CÁC DOANH NGHIỆP SẢN XUẤT THƯƠNG MẠITHUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (GTGT) Khái niệm Thuế giá...
... 3331 Thuế GTGT khấu trừ trong kỳ đầu raTK 111,112 ThuếGTGT được hoàn lạiNộp thuế GTGT TK 721 Thuế GTGT được miễngiảm bằng tiền Thuế GTGT được miễn giảm trừ vào thuế phải nộp Thuế GTGT ... lại.2.3. KếtoánthuếGTGT đợc khấu trừ, số thuếGTGT phải nộp trong kỳ và kết chuyển số thuếGTGT đầu vào không đợc khấu trừ:2.3.1. Phản ánh số thuếGTGT đà đợc khấu trừ trong kỳ, kếtoán ghi:Nợ ... nợ: - Số thuếGTGT đầu vào đà khấu trừ- Số thuếGTGT đà nộp vào Ngân sách nhà nớc.- Số thuếGTGT đợc giảm trừ-Số thuếGTGT của hàng bị trả lại.Bên có:- ThuếGTGT đầu ra:+ Số thuếGTGT đầu...
... 33312 - ThuếGTGT hàng nhập khẩu: dùng để phản ánh thuếGTGT phải nộp, đà nộp, còn phải nộp của hàng nhập khẩu.2.2. KếtoánthuếGTGT theo ph ơng pháp khấu trừ thuế 2.21. KếtoánthuếGTGT đầu ... thanh toán Cuối kỳ kếtoán mới tiến hành phân bố thuếGTGT đầu vào cho doanh thu của hàng hoá chịu thuếGTGT theo phơng pháp khấu trừ và doanh thu của hàng không chịu thuế GTGT. 2.22. Kếtoánthuế ... thờng133 Thuế GTGT đợc khấu trừ142, 632, 641, 6423331 Thuế GTGT phải nộp Thuế GTGT đầu vàophát sinh trong kỳ Thuế GTGT đầu vàokhông đợc khấu trừ Thuế GTGT đầu ra152, 153, 156, 211, Thuế GTGT...