Giáo trình Kế toán ngân hàng

Giáo trình kế toán ngân hàng 2

... 867 .26 6 26 .814 2. 2 32 24.5 82 443.803 28 3.959 28 2.718 1 .24 1 104.789 2. 605 5 .29 6 Số cuối năm 980.186 26 .400 4.400 22 .000 440.000 4 02. 600 401.500 1.100 95.8 82 3.958 11.346 99,51 96,56 867 .26 6 699.6 42 ... ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 20 04 Đơn vị tính: triệu đồng Số đầu năm Số cuối năm TỔNG TÀI SẢN 8 52. 711 867 .26 6 I.Dự trữ 31.568 26 .814 -Tiền mặt 3. 628 2. 2 32 -Tiền gửi NHNN 27 .940 24 .5 82 II.Cho ... định lại số liệu đưa 2. 2 Bảng cân đối kế toán 2. 2.1 Khái niệm, ý nghĩa Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán (BCĐKT) phản ánh tổng quát tình hình tài sản nguồn vốn ngân hàng hình thức tiền...

Giáo trình kế toán ngân hàng 3

... TK 135 Vàng gửi TCTD khác nước Nợ TK 136 Vàng gửi TCTD nước Có TK 1051 Vàng, đá quí đơn vị 3. 5 Kế toán tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Nguyên tắc kế toán tiền gửi Ngân hàng Nhà nước: Căn để hạch toán ... 1121, 11 13, 11 23, 1116,1126 Có TK 1011, 1 031 Khi rút tiền từ TK tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Nợ TK 1011, 1 031 Có TK 1111, 1121, 11 13, 11 23, 1116,1126 Thanh toán qua tài khoản tiền gửi ngân hàng nhà ... Khách hàng F rút tiền gửi tiết kiệm 50 triệu tiền gốc 12 triệu lãi, thời hạn gửi năm tiền mặt Tóm tắt: Kế toán nghiệp vụ ngân quỹ ngân hàng công việc tiếp cận hàng ngày kế toán viên bao gồm kế toán...

Giáo trình kế toán ngân hàng 5

... TK 251 2, 252 2, 253 2, 254 2, 255 2 Nợ cần ý Nợ TK 251 3, 252 3, 253 3, 254 3, 255 3 Nợ tiêu chuẩn Nợ TK 251 4, 252 4, 253 4, 254 4, 255 4 Nợ nghi ngờ Nợ TK 251 5, 252 5, 253 5, 254 5, 255 5 Nợ có khả vốn Có TK 251 1, 252 1 ... tiêu chuẩn 254 4 Nợ nghi ngờ 254 5 Nợ có khả vốn 255 Cho vay vốn ngoại tệ nhận Chính phủ 255 1 Nợ đủ tiêu chuẩn 255 2 Nợ cần ý 255 3 Nợ tiêu chuẩn 255 4 Nợ nghi ngờ 255 5 Nợ có khả vốn 256 Cho vay vốn ... 259 Dự phòng rủi ro Khi khách hàng khả trả nợ ngân hàng định xoá nợ Nợ TK 259 Dự phòng rủi ro Có TK 251 2, 252 2, 253 2, 254 2, 255 2 Nợ cần ý Có TK 251 3, 252 3, 253 3, 254 3,2 153 Nợ tiêu chuẩn Có TK 251 4,...

Giáo trình kế toán ngân hàng 7

... phát hành ( Đơn vị mua) (4) Người thụ hưởng ( Đơn vị bán ) (6) (2b) (2a) (3) Ngân hàng toán Ngân hàng thu hộ (5) S 7. 4 S luõn chuyn Sộc chuyn khon (1) Ngi phỏt hnh Sộc giao cho n v bỏn (2a) ... nhn toỏn Nhiu loi tin t a Quc gia S 7. 3 n v tip nhn toỏn ca khỏch hng Bt u t ngy 1/4/19 97, ch toỏn sộc mi theo ngh nh 30/CP ca Chớnh ph v thụng t hng dn s 07 - TT/ NH1 ca NHNN VN, toỏn sộc gm ... toỏn bng tin mt (4) n v mua (1) (8) Ngõn hng bờn mua n v bỏn (5) (3) (2) Ngõn hng bờn bỏn (7) S 7. 7 S toỏn th tớn dng (1) n v mua xin m th tớn dng (2) Ngõn hng bờn mua m th tớn dng gi sang...

Giáo trình kế toán ngân hàng 8

... 80 ,81 , 82 , 83 , 84 4.Phân phối lợi nhuận Nợ TK 69 Có TK 601,602… Câu hỏi tập 1 .Trình bày nét đặc trưng kế toán chi phí, thu nhập kết kinh doanh ngân hàng ? Kế toán nguồn vốn chủ sở hữu ngân hàng ... chưa phân phối Nợ TK 69 Có TK 80 , 81 , 82 89 8. 4 Kế toán kết kinh doanh Tài khoản kế toán 69 Lợi nhuận chưa phân phối 691Lợi nhuận năm 692Lợi nhuận năm trước Nội dung kết cấu tài khoản Bên Nợ: Tập ... Kết chuyển thu nhập vào lợi nhuận Nợ TK 701, 702 79 Có TK 69 8. 3 Kế toán chi phí hoạt động kinh doanh ngân hàng Tài khoản kế toán 80 Chi hoạt động huy động vốn 81 Chi phí hoạt động dịch vụ 82 ...

Giáo trình Kế toán Ngân hàng

... khách hàng giao dịch b Ngồi chức thơng thường kế tốn, kế tốn ngân hàng tham gia trực tiếp vào số nghiệp vụ dịch vụ ngân hàng, dịch vụ trung gian tốn c Q trình xử lý nghiệp vụ đồng thời q trình ... máy kế tốn ngân hàng trung ương máy kế tốn cấp sở 1.Bộ máy kế tốn ngân hàng trung ương có nhiệm vụ chủ yếu sau: - Hướng dẫn đơn vị trực thuộc thực chế độ kế tốn - Chỉ đạo tồn diện cơng tác kế ... thời u cầu: an tồn tài sản, thuận tiện cho khách hàng, hợp lý ngân hàng Ngun tắc ln chuyển chứng từ kế tốn ngân hàng: a Việc lập chứng từ kế tốn ngân hàng phải đảm bảo quy định có tính ngun tắc sau:...

Giáo trình kế toán ngân hàng (chương 8)

... Có TK 601,602… Câu hỏi tập 1 .Trình bày nét đặc trưng kế toán chi phí, thu nhập kết kinh doanh ngân hàng ? Kế toán nguồn vốn chủ sở hữu ngân hàng cần ý đến vấn đề ? ... Nợ: Các khoản chi phí chưa kết chuyển Cuối năm tài khoản không số dư Qui trình kế toán chi phí ngân hàng 1.Khi có chi phí thực tế phát sinh chứng từ gốc hợp lệ kế toán ghichitiết vào tài khoản ... Quyết toán vốn ĐTXDCB công việc mua sắm TSCĐ hoàn thành Nợ TK 602 Có TK 321 9.Quyết toán vốn ĐTXDCB công việc XDCB hoàn thành Nợ TK 602 Có TK 3221 8.2 Kế toán thu nhập ngân hàng Tài khoản kế toán...

Xem thêm