... BàiQuảnlýtàisảnngắnhạnDN Quản lý: - Tiền - Khoản phải thu - Hàng tồn kho Sự cần thiết quảnlý hàng tồn kho Các quan điểm dự trữ Mô hình ... để quảnlýngân quỹ VD1 17 Quảnlý khoản phải thu Chính sách tín dụng Bán chịu Lợi ích Tăng doanh thu Thiệt hại Giảm chi phí Lưu kho Tối đa công suất 18 Tăng chi phí Quảnlý Rủi ro vốn Quảnlý ... khoán/gửi tiền Vb: phương sai thu/chi ngân quỹ 15 Quảnlý tiền mô hình Miller - Orr Tiền M max d M* M Thời gian Khả toán >< Khả sinh lới 16 Quảnlý tiền mô hình Miller - Orr Mức ngân quỹ tối...
... Khái ni m phân lo i TSNH Quảnlýtàisảnngắn hạn: Là trình tổ chức, điều hành vi c hình thành sử dụng tài s n ng n h n doanh nghi p nhằm đ t đ ợc mục đích định II Qu n lý hàng tồn kho Phân lo ... Ch ng 6: Qu n lýtài s n ng n h n I II III • Khái ni m phân lo i TSNH • Qu n lý hàng tồn kho • Qu n lý tiền mặt I Khái ni m phân lo i TSNH Khái niệm: Tài s n ng n h n tài s n có thời ... III Qu n lý tiền Mô hình Baumol quảnlýngân quỹ - T ng tự mô hình EOQ qu n lý hàng tồn kho - Hai lo i chi phí: Chi phí c hội Chi phí giao dịch 21 III Qu n lý tiền Mô hình Baumol quảnlý ngân...
... (giới hạn cân đối tiền mặt) 150 triệu đồng, xác định giới hạn cân đối tiền mặt, mức tiền mặt tối ưu (mức tiền mặt theo thiết kế) vẽ sơ đồ quảnlýngân quỹ theo mô hình Miller-Orr cho công ty? Bài ... 120 20 năm (giả định năm có 360 ngày), chi phí giao dịch 120 - 140 30 chứng khoán lần 0,5 triệu đồng Xác định 140 - 160 100 khoảng dao động tiền mặt theo mô hình Miller 160 - 180 50 Orr? 3- Biết lượng ... Bài 4: Một doanh nghiệp trì tài khoản riêng biệt cho việc toán tiền mặt Tổng số tiền toán 100 trđ/tháng đặn suốt tháng Các chi phí hành giao dịch việc chuyển tiền đến tài khoản toán 100.000 đồng...
... BàiQuảnlýtàisảnngắnhạnDN Quản lý: - Tiền - Khoản phải thu - Hàng tồn kho Sự cần thiết quảnlý hàng tồn kho Các quan điểm dự trữ Mô hình ... để quảnlýngân quỹ VD1 17 Quảnlý khoản phải thu Chính sách tín dụng Bán chịu Lợi ích Tăng doanh thu Giảm chi phí Lưu kho Thiệt hại Tối đa công suất Tăng chi phí Quảnlý 18 Rủi ro vốn Quảnlý ... khoán/gửi tiền Vb: phương sai thu/chi ngân quỹ 15 Quảnlý tiền mô hình Miller - Orr Tiền M max d M* M Thời gian Khả toán >< Khả sinh lới 16 Quảnlý tiền mô hình Miller - Orr Mức ngân quỹ tối...
... việc quảnlý chi tiêu vấn đề thời gian liên quan tới định tàisảnngắn hạn, việc quảnlýtàisảnngắnhạn liên quan tới định số lượng thành phần tàisảnngắnhạn nguồn tàitàisảnTàisảnngắnhạn ... lớn quảnlý tốt khoản mục tàisảnngắnhạn công ty Shin and Soenen (1998) nhấn mạnh hiệu việc quảnlýtàisảnngắnhạnquan trọng để tạo giá trị cho cổ đông Cách mà tàisảnngắnhạnquảnlý có ... quan hệ quảnlýtàisảnngắnhạn hiệu hoạt động công ty Việc quảnlý hiệu tàisảnngắnhạn làm tăng lợi nhuận, người ta nên mong đợi mối quan hệ ngược chiều biện pháp quảnlýtàisảnngắnhạn biến...
... vượt giới hạn trên, DN sử dụng tiền để mua chứng khoán để đưa dự trữ tiền mức dự kiến $ Giới hạn Mức tiền mặt theo thiết kế Giới hạn 27-13 Thời gian Khi lượng tiền mặt chạm tới giới hạn , DN bán ... đồng hóa dòng tiền, lượng tiền cần dự trữ ngân quỹ doanh nghiệp mức bé Quảnlý tiền mặt Mô hình Baumol Giống mô hình EOQ quảnlý dự trữ Mô hình Miller - Orr GV Trần Thị Thùy Dung - NEU Mô hình Baumol: ... đầu tư vào tàisản khác cho nhiều lợi nhuận • Lợi ích giữ tiền mặt: • Lấy lợi mua hàng chiết khấu • Duy trì xếp hạng cho doanh nghiệp • Trả khoản toán bất thường => mục tiêu cua rquanr lý tiên mặt...
... Chiến lược quảnlýtàisản lư - - - Khách hàng yếu tố định qui mơ lọai hình nguồn vốn mà ngân hàng huy động Các định then chốt ngân hàng giới hạnquảnlýtài sản: ngân hàng tiến hành quảnlý q trình ... SUẤT Tàisản nhạy cảm lãi suất Nợ nhạy cảm lãi suất Tàisản không nhạy cảm lãi suất Nợ không nhạy cảm lãi suất Chứng khóan ngắnhạn CP tư nhân (sắp mãn hạn) Các khỏan cho vay ngắnhạn (sắp mãn hạn) ... suất tàisản có tàisản nợ nhạy cảm lãi suất giảm lên 1% đến 10% tàisản 8% nợ Tuần Thu nhập Lãi ròng Hệ số chênh lệch lãi ròng 8-30 ngà y 3131 -60 ngà y 61 61 -90 ngà y 9191 -180 ngày 181181 - 365 ...
... 80000 10000 12000 14000 60 51.43 45 36 30 25.71 15 17 20 25 30 35 Tổng chi phí hàng tồn kho 75 68 093 65 61 60 60 .71 19 Tài Chính Doanh Nghiệp 160 00 20000 22.5 18 40 50 62 .5 68 ĐIỂM ĐẶT HÀNG LẠI ... giá trị tàisản lưu động mà doanh nghiệp đầu tư vào trình sản xuất kinh doanh, số vốn tiền ứng để mua sắm tàisản lưu động sản xuất tàisản lưu động lưu thông nhằm đảm bảo cho trình táisản xuất ... là: d1= 40887.15- 269 62.38= 13924.77 Nếu vốn tiền giảm xuống 20000 công ty phải bán chứng khoán để tăng lượng tiền là: d2= 269 62.38-20000 =69 62.38 *Lưu ý: Để sử dụng mô hình ,GĐ tài cần thực việc...
... hàng bán bình quân6. 1 Chu kỳ tiền mặt (3) Ý nghĩa: Chu kỳ tiền mặt tiêu đánh giá hiệu trình quảnlýtàisản lưu động Chu kỳ tiền mặt dài chứng tỏ trình quảnlýtàisảnngắnhạn hiệu quả, dẫn ... phí doanh nghiệp 6. 2 Quảnlý hàng tồn kho (1) Hai câu hỏi lớn: Hàng tồn kho hợp lý ? Khi doanh nghiệp nên nhập kho hàng hóa ? 6. 2 Quảnlý hàng tồn kho (2) Các mô hình quảnlý tồn kho áp dụng ... lượng tiền mặt tối ưu! 6. 3 Quảnlý tiền mặt (2) Làm để xác định lượng tiền mặt tối ưu DN ? - Mô hình EOQ - Mô hình Miller - Orr 6. 3 Quảnlý tiền mặt (3) Mô hình EOQ quảnlý tiền mặt Logic mô hình...
... VỐN L Ư $ U ĐỘN G KHÁI QUÁT VỐN LƯU ĐỘNG QUẢNLÝ HÀNG TỒN KHO NỘI DUNG QUẢNLÝ VỐN BẢNG TIỀN QUẢNLÝ VỐN LƯU ĐỘNG QUẢNLÝ KHOẢN PHẢI THU • • CHU CHUYỂN VỐN LƯU ĐỘNG • • • KẾT CẤU ... NIỆM $ -Vốn lưu động số tiền ứng trước để đầu tư, mua sắm tàisản lưu động sản xuất tàisản lưu động lưu thông nhằm đảm bảo cho trình sản xuất kinh doanh tiến hành thường xuyên lien tục Vốn lưu ... tối ưu vốn VLĐ bỏ Dựa vào vai trò VLĐ sản xuất VLĐ trình dự VLĐ trình sản xuất trữ • • vốn nguyên vật liệu vốn phụ tùng thay sữa chữa tàisản • • Vốn sản xuất dở dang trình chế tạo nằm địa...
... kinh doanh tàisản cố định doanh nghiệp cần phải có tàisảnngắnhạnTàisảnngắnhạn doanh nghiệp chia làm phận: Tàisảnngắnhạnsản xuất tàisảnngắnhạn lưu thông - Tàisảnngắnhạnsản xuất: ... loại,kết cấu tàisảnngắnhạn 1.1.2.1.Phân loại tàisảnngắnhạn Để quảnlýtàisảnngắnhạn tốt cần phải phân loại tàisảnngắnhạn Dựa theo tiêu thức khác phân loại tàisảnngắnhạn thành nhiều ... sử dụng tàisảnngắnhạn 1.2.2.1 Tốc độ luân chuyển tàisảnngắn hạn: Việc sử dụng hợp lýtàisảnngắnhạn biểu tăng tốc độ luân chuyển tàisảnngắnhạn Tốc độ luân chuyển tàisảnngắnhạn nhanh...
... sản phẩm : Các sản phẩm mau hỏng - cần thu hồi vốn nhanh - thời hạn tín dụng ngắn ; Sản phẩm có nhu cầu sử dụng cao - thu tiền ngay; Sản phẩm mới/ bán chậm - tín dụng thương mại để tiêu thụ sản ... hình doanh nghiệp (DN dịch vụ hay DNsản xuất ) Tính chất qui trình sản xuất (khép kín hay phân đoạn) Nhu cầu sản phẩm (có ổn định hay thời vụ) Tính dễ thay đổi điều kiện sản xuất kinh doanh ... 10.1 QUẢN TRỊ KHOẢN PHẢI THU Mục đích quản trị khoản phải thu Điều kiện quản trị khoản phải thu Nội dung quản trị khoản phải thu 10.1 QUẢN TRỊ KHOẢN PHẢI THU K/niệm...
... kỳ (Có TK 62 7, Nợ TK 63 2) Chi phí sản xuất chung biến đổi phân bổ hết vào chi phí chế biến cho đơn vị sản phẩm theo chi phí thực tế phát sinh 6 Đối với hoạt động sản xuất xây lắp, Tài khoản ... công; Chi phí sản xuất chung Đối với hoạt động sản xuất sản phẩm khác, Tài khoản 154 dùng để phản ánh, tổng hợp chi phí sản xuất tính giá thành phân xưởng phận sản xuất, chế tạo sản phẩm Đối với ... tính giá thành sản xuất sản phẩm xây lắp phản ánh giá trị sản phẩm xây lắp dở dang cuối kỳ; - Tài khoản 1542 - Sản phẩm khác: Dùng để tập hợp chi phí, tính giá thành sản xuất sản phẩm khác phản...
... ánh Tài khoản phải thu (TK 131, 133, 1 36) tình hình toán khoản nợ phải thu Tài khoản 138 - phải thu khác, có tài khoản cấp - Tài khoản 1381 - Tàisản thiếu chờ xử lý: Phản ánh giá trị tàisản ... dụng TK này) Công dụng tài khoản 1 36 Kết cấu tài khoản 1 36 Nguyên tắc hạch toán tài khoản 1 36 Phương pháp hạch toán số nghiệp vụ chủ yếu III.2.1 CÔNG DỤNG TÀI KHOẢN 1 36 Tài khoản dùng để phản ... mát, hư hỏng tàisản doanh nghiệp phải chờ xử lý Trường hợp tàisản thiếu xác định nguyên nhân có biên xử lý kỳ ghi vào tài khoản liên quan, không hạch toán qua Tài khoản 1381 - Tài khoản 1385-...