Bài giảng HƯỚNG DẪN KÊ KHAI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

... T KHAI THU TNDN (tip) STT T khai Mụ t p dng B T khai Thu TNDN i vi doanh nghip cú hot ng chuyn nhng bt ng sn 02/TNDN C Quyt toỏn thu thu nhp doanh nghip 03/TNDN T khai quyt toỏn thu thu nhp doanh ... chnh v thu STT Ch tiờu Mụ t Ghi chỳ Ch tiờu [1] Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v Phn ỏnh tng doanh thu bỏn hng v cung cp dch v k Lu ý tng s doanh thu l doanh thu gp khụng phi doanh thu thun Ch ... ói thu - Thu sut thu thu nhp doanh nghip u ói: Vớ d 10% - Thi hn ỏp dng thu sut u ói nm, k t nm (nm bt u hot ng SXKD phỏt sinh doanh thu) - Thi gian thu nm, k t nm (nm bt u cú thu nhp chu thu) ...

53
2,884
1

hướng dẫn kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp

... lệ thu nhập chịu thu doanh thu năm trước: 15% Thu suất thu TNDN a Thu suất chung: 28% b Thu suất ưu đãi: 15% Thu thu nhập doanh nghiệp phát sinh quý:151 triệu đồng a Thu TNDN tính theo thu ... tiêu [14] - Thu nhập chịu thu thu nhập chịu thu kỳ tính thu , bao gồm thu nhập chịu thu hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ thu nhập chịu thu khác, kể thu nhập chịu thu từ hoạt ... tính thu dự án đủ điều kiện áp dụng mức thu suất thu TNDN ưu đãi - Chỉ tiêu [13] - Tỷ lệ thu nhập chịu thu doanh thu tỷ lệ thu nhập chịu thu doanh thu năm trước liền kề với năm kê khai thu ...

Slide Hướng dẫn kê khai thuế thu nhập Doanh nghiệp

53
4,562
7

HƯỚNG dẫn kê KHAI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

... [28]+[29]) Thu thu nhập doanh nghiệp tính theo thu suất chung a [28] ([28]=[22]x[24] x [25]) Thu thu nhập doanh nghiệp tính theo thu suất ưu đãi ([29]= b [29] [23]x[24]x[26]) Thu thu nhập doanh nghiệp ... nhuận kế toán trước thu thu nhập doanh nghiệp Xác định thu nhập chịu thu theo Luật thu thu nhập doanh nghiệp A1 Điều chỉnh tăng tổng lợi nhuận trước thu thu nhập doanh nghiệp (B1= B2+B3+B4+B5+B6) ... Tổng thu nhập tính thu hưởng thu suất ưu đãi Thu TNDN tính theo thu suất ưu đãi Thu TNDN tính theo thu suất phổ thông (25%) Thu TNDN chênh lệch ([4]=[3]-[2]) Tổng thu nhập tính thu miễn thu ...

13
1,255
0

Bài giảng hướng dẫn kê khai thuế GTGT 2014

... thuế GTGT II Hướng dẫn khai thuế GTGT khấu trừ i Lập hồ sơ khai thuế GTGT khấu trừ ii Khai bổ sung hồ sơ khai thuế GTGT khấu trừ III Khai thuế GTGT dự án đầu tư IV Khai thuế GTGT trực tiếp Thuế ... hồ sơ khai thuế GTGT khấu trừ ii Khai bổ sung hồ sơ khai thuế GTGT khấu trừ III Khai thuế GTGT dự án đầu tư IV Khai thuế GTGT trực tiếp Thuế Nhà nước 18 www.gdt.gov.vn Lập hồ sơ Khai thuế GTGT ... tiền thuế nộp khai Bảng kê sử dụng để khai vào tiêu [39] Tờ khai thuế GTGT mẫu số 01 /GTGT; 08/12/15 42 www.gdt.gov.vn Khai thuế GTGT khấu trừ (7) Lập Tờ khai thuế GTGT mẫu số 01 /GTGT:  Thuế GTGT...

82
3,135
2

Bài giảng HƯỚNG DẪN KÊ KHAI Thuế GTGT

... định c khai thuế GTGT II Hư ng dẫn khai thuế GTGT khấu trừ i Lập hồ sơ khai thuế GTGT khấu trừ ii Khai bổ sung hồ sơ khai thuế GTGT khấu trừ III Khai thuế GTGT c dự án đầu tư IV Khai thuế GTGT ... thuế GTGT II Hư ng dẫn khai thuế GTGT khấu trừ i Hướng dẫn lập hồ sơ khai thuế GTGT khấu trừ ii Khai bổ s ung hồ s khai thuế GTGT khấu trừ III Khai thuế GTGT c dự án đầu tư IV Khai thuế GTGT ... II Hư ng dẫn khai thuế GTGT khấu trừ i Lập hồ sơ khai thuế GTGT khấu trừ ii Khai bổ sung hồ sơ khai thuế GTGT khấu trừ III Khai thuế GTGT c dự án đầu tư IV Khai thuế GTGT trự c tiế p Thuế Nhà...

85
2,740
5

Hướng Dẫn Kê Khai Thuế Thu Nhập Cá Nhân

... sơ khai toán thu tổ chức, cá nhân trả thu nhập từ tiền lương, tiền công gồm có: - Tờ khai toán thu thu nhập cá nhân (theo mẫu số 05/KK-TNCN ) - Bảng kê thu nhập chịu thu thu thu nhập cá nhân ... nhân thu nhập từ tiền lương, tiền công cá nhân cư trú có hợp đồng lao động (theo mẫu số 05A/BK-TNCN); - Bảng kê thu nhập chịu thu thu thu nhập cá nhân thu nhập từ tiền lương, tiền công cá nhân ... chức, cá nhân trả thu nhập số phát sinh khấu trừ thu TNCN theo loại tờ khai tháng năm để xác định việc kê khai thu theo tháng theo quý áp dụng cho năm: 3- Khai toán thu thu nhập cá nhân: 1)...

Kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý

... SƠ KÊ KHAI Trường hợp người nộp thu xác định doanh thu chi phí thực tế phát sinh kỳ tính thu thực khai thu TNDN tạm tính theo quý theo mẫu 01A/TNDN Trường hợp người nộp thu xác định doanh thu ... Tổng thu nhập chịu thu TNDN: Căn Tờ khai toán thu thu nhập doanh nghiệp năm trước, sở kinh doanh xác định tổng thu nhập chịu thu TNDN tổng thu nhập chịu thu TNDN chưa trừ chuyển lỗ + Tổng doanh ... - Doanh thu thực tế theo thu suất chung tổng doanh thu thực tế phát sinh kỳ tính thu hoạt động chịu thu suất thu TNDN chung - Chỉ tiêu [12] - Doanh thu dự án theo thu suất ưu đãi tổng doanh...

Tài liệu Tờ kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp ppt

... thu : Độc lập - Tự - Hạnh phúc Chi cục thu : TỜ KHAI ĐIỀU CHỈNH THU THU NHẬP DOANH NGHIỆP (Kỳ tính thu : ) Mã số thu Tên sở kinh doanh Địa chỉ: Quận/ ... (3) (4) (5) (6) 11 Thu suất 14 12 Thu phải nộp, chưa bao gồm thu thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thu đất [( MS 13 - MS 08) nhân (x) MS 14] 15 13 Thu thu nhập từ chuyển quyền ... thu thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thu đất [( MS 13 - MS 08) nhân (x) MS 14] 13 Thu thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thu đất * 16 13 Thu miễn,...

Kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý III tại doanh nghiệp tư nhân thương mại và dịch vụ

... 2.1.4 Căn tính thu Căn tính thu thu nhập tính thu thu suất 2.1.5 Xác định thu nhập tính thu  Thu nhập tính thu kỳ tính thu xác định thu nhập chịu thu trừ thu nhập miễn thu khoản lỗ kết chuyển ... tài: Kê khai thu thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý III Doanh nghiệp tư nhân thương mại dịch vụ Mục tiêu nghiên cứu Quy trình hoạch toán thu thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý Đối tư ng ... lệ thu nhập chịu thu doanh thu tỷ lệ thu nhập chịu thu doanh thu năm trước liền kề với năm kê khai thu TNDN tạm nộp theo quý Tại DNTN Thành Huế, tỷ lệ thu nhập chịu thu doanh thu quý III...

Hoàn thiện quy trình kiểm tra kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp do chi cục thuế huyện Krông Ana thực hiện

... việc hoàn thiện quy trình kiểm tra kê khai thu TNDN Chi cục thu huyện Krông Ana thực Hai: Đánh giá thực trạng quy trình kiểm tra kê khai thu thu nhập doanh nghiệp Chi cục thu huyện Krông Ana; ... kê khai thu thu nhập doanh nghiệp Chi cục thu huyện Krông Ana thực 10 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUY TRÌNH KIỂM TRA KÊ KHAI THU TNDN TẠI CHI CỤC THU HUYỆN KRÔNG ANA 2.1 GIỚI THIỆU VỀ CHI CỤC THU HUYỆN ... quy trình kiểm tra kê khai thu thu nhập doanh nghiệp Chi cục thu huyện Krông Ana thực chương 2, chương tác giả đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình kiểm tra kê khai thu thu nhập doanh nghiệp...

Bài giảng Chữa bài tập Hướng dẫn Kê khai thuế

... nào? Có khai tiếp số thuế điều chỉnh vào tờ khai tháng không? www.gdt.gov.vn 14 Hướng dẫn Bài tập  Bài tập : Công ty TNHH Ánh Sao:  Lập Tờ khai thuế GTGT bổ sung:   Tháng 4/2014: thuế GTGT ... kê khai sai, khai thiếu tiền thuế tr đồng (hóa đơn 19 tr, khai 10tr) ; DN lập lại TK thuế GTGT tháng 6/2014, đánh dấu vào trạng thái tờ khai: bổ sung lần 1; kê khai lại tất tiêu, số liệu kê khai ... www.gdt.gov.vn Khai bổ sung hồ sơ khai thuế GTGT khấu trừ  Bài tập 2: Thực khai bổ sung hồ sơ khai thuế trường hợp:   ⇒ ⇒ ⇒ 08/12/15 DN lập tờ khai thuế GTGT tháng 7/2014, số tiền thuế phải nộp...

16
2,309
3

Bài giảng kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp.pdf

... 4.1.5 Căn tính thu thu nhập doanh nghiệp Căn tính thu thu nhập doanh nghiệp thu nhập chịu thu thu suất 4.1.5.1 Thu nhập chịu thu Thu nhập chịu thu bao gồm thu nhập chịu thu HĐSXKD hàng ... kỳ tính thu Thu thu nhập doanh nghiệp phải nộp phát sinh kỳ tính thu Thu thu nhập doanh nghiệp tạm nộp Thu thu TNDN miễn giảm kỳ tính thu Số thu nộp nước trừ kỳ tính thu Thu thu TNDN ... nộp thu GTGT d Quyết toán thu thu nhập doanh nghiệp - Cơ sở kinh doanh phải toán thu với quan thu (trừ trường hợp nộp thu hàng tháng theo tỷ lệ thu TNCT doanh thu thu suất) Quyết toán thu ...

54
2,807
10

Bài giảng kế toán thuế chương 4 kế TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP mục TIÊU

... đồng/ năm 4. 1.5 Căn tính thu thu nhập doanh nghiệp Căn tính thu thu nhập doanh nghiệp thu nhập chịu thu thu suất 4. 1.5.1 Thu nhập chịu thu Thu nhập chịu thu bao gồm thu nhập chịu thu HĐSXKD ... kỳ tính thu Thu thu nhập doanh nghiệp phải nộp phát sinh kỳ tính thu Thu thu nhập doanh nghiệp tạm nộp Thu thu TNDN miễn giảm kỳ tính thu Số thu nộp nước trừ kỳ tính thu Thu thu TNDN ... nộp thu GTGT d Quyết toán thu thu nhập doanh nghiệp - Cơ sở kinh doanh phải toán thu với quan thu (trừ trường hợp nộp thu hàng tháng theo tỷ lệ thu TNCT doanh thu thu suất) Quyết toán thu ...

Bài giảng Kế toán thuế - Chương 4 - Kế toán thuế thu nhập Doanh nghiệp

... đồng/ năm 4. 1.5 Căn tính thu thu nhập doanh nghiệp Căn tính thu thu nhập doanh nghiệp thu nhập chịu thu thu suất 4. 1.5.1 Thu nhập chịu thu Thu nhập chịu thu bao gồm thu nhập chịu thu HĐSXKD ... kể thu nhập chịu thu từ HĐSXKD hàng hóa, dịch vụ nước thu nhập chịu thu khác Theo quy định Luật thu TNDN thu nhập chịu thu xác định sau TNCT kỳ tính thu Doanh thu để = tính TNCT kỳ tính thu ... khoản thu , phí, lệ phí, tiền thu đất phải nộp có liên quan đến hoạt động SXKD, dịch vụ (trừ thu thu nhập doanh nghiệp) bao gồm: Thu XK, thu TTĐB, thu GTGT (đối với sở kinh doanh nộp thu ...

Xem thêm