... (những khoản chi khác 5 khoản chinói trên) Thiết lậphệthốngkiểmsoátnộibộ doanh nghiệp: quytrìnhthuchi Quy trình & chứng từ - Phiếu đề nghị - Bản giải trình - Phiếu chi - Phiếu ... Các loại chi của công ty - Chi mua tài sản cố định (chi đầu tư) - Chi mua vật tư (nguyên vật liệu) - Chi tiền lương, tiền công cho NLĐ - Chithu cho nhà nước - Chi lãi cho chủ nợ - Chi tiêu ... gọn, rõ ràng, dể hiểu. Các khoản chi tiêu - Chi mua công cụ dụng cụ - Chi tiếp khách - Chi quảng cáo và tiếp thị - Chi công tác phí - Chi văn phòng phẩm - Chi dịch vụ mua ngoài (điện, nước,...
... nào. => Thiếtlập “Ma trận KS” cho doanh nghiệp, gồm cơ chế & quy chế, và cả theo chi u dọc & chi u ngang. Cơ chế & quy chế (Trong ma trận kiểm soát) 3. Có hệthốngquy chế quản ... một bộ phận, một số bộ phận trong doanhnghiệp hay toàn doanhnghiệp phải tuân theo, nhằm cùng với doanh nghiệp đạt được mục tiêu đề ra” Trao đổi thông tinTrong doanhnghiệp : (nhiều chi u)Giữa ... mục tiêu đã được thiếtlập cho toàn doanh nghiệp và cho từng bộ phận, từng chức năng /nghiệp vụ của doanh nghiệp. Xác định và đánh giá rủi ro đối với mục tiêu của toàn doanhnghiệp và rủi ro...
... n c a quytrình ơ ả ủ- M c tiêu c a quytrình ủ- R i ro trong quytrình - C ch ki m soát trong quytrình ế ể- Quytrình & ch ng tứ ừ- Quy ch hoá các c ch ki m soát trong quytrình ... , HT ki m soát n i bể ộ ộ 3. KI M SOÁT N I B TRONG QUYTRÌNH TI N L NGỂ Ộ Ộ Ề ƯƠCác quytrình v nhân sề ự- Quytrình tuy n d ngể ụ- Quytrình KL- Quytrình ti n l ngề ươ- Quytrình b nhi ... trong quytrình - M c tiêu c a quytrình ủ- R i ro c a quytrình ủ- C ch ki m soát c a quytrình ế ể ủ- M t s r i ro th ng g p và các c ch ki m soát t ng ngộ ố ủ ườ ặ ơ ế ể ươ ứ- Quy trình...
... soát Hạn chế rủi roTừ chốiChấp nhậnchuyển giaoKSNBTHEO CHI UDỌCKSBB theo chi u ngang Quy trình bán hàng Quy trình mua hàng Quy trình sản xuất Quy trình tiền lương Quy trìnhchi tiêu Quy ... kiểmsoát => Kiểmsoát CEO Kiểm toán nộibộ => Kiểmsoát hoạt độngThanh tra đối với doanhnghiệp nhà nước Văn hoá doanh nghiệp Đi tìm chân dung “Con voi văn hoá doanhnghiệp => ... trường kiểm soát Trao đổi thông tinHình thức pháp lý của doanh nghiệp Nguồn lực của doanh nghiệp Văn hoá của doanh nghiệp Cơ chế & Quy chế(Trong ma trận kiểm soát) Một doanh nghiệp...
... nhậnchuyển giaoKSNBTHEO CHI UDỌCKSNB theo chi u ngang Quy trình bán hàng Quy trình mua hàng Quy trình sản xuất Quy trình tiền lương Quy trìnhchi tiêu Quy trình kế toánCác quytrình khácĐánh giá ... n Th Thu H ngầ ị ằTr n Th Thu H ngầ ị ằ 3232 Kiểm soát theo chi u dọc Thủ tục kiểm toán nộibộ ?Tr n Th Thu H ngầ ị ằTr n Th Thu H ngầ ị ằ 1212KIỂM SOÁT THEO CHI U DỌCCó bao nhiêu bộ phận, ... Th Thu H ngầ ị ằTr n Th Thu H ngầ ị ằ 3434Tóm tắtMột bộ phận quan trọng của ma trận kiểmsoát đó là : Kiểmsoát theo chi u dọcViệc kiểmsoát theo chi u dọc được xác lập qua cơ chế kiểm...
... đồng thu n trong doanh nghiệp. 4. Ma trận kiểm soát 4.1. Ma trận kiểmsoát – hệthốngkiểmsoátnộibộ theo chi u dọc- Thiếtlậphệthốngkiểmsoátnộibộ theo chi u dọc hay ma trận kiểm soát ... về hệthốngkiểmsoát nội bộ; sự cần thiết của hệthốngkiểmsoátnộibộ trong doanhnghiệpnói chung cũng như hệthống ngân hàng nói riêng; biện pháp thiếtlậphệthống kiểm soátnộibộ có ... cách thiếtlậphệthốngkiểmsoátnộibộdoanh nghiệp. Vì vậy về bản chất hệthongkiểmsoátnộibộdoanhnghiệp là hệthống các cơ chế kiểmsoát trong doanhnghiệp được cụ thể hoá bằng các quy...
... với các thủ tục kiểmsoát chính của chu trình kinh doanh này; quy t ñịnh xem liệu có kiểm tra hệthống KSNB; thiết kế các thủ tục kiểm tra cơ bản phù hợp với chu trình kinh doanh và có hiệu ... ñánh giá hệ thống KSNB. 3.1.3. Sử dụng các kỹ thu t trong ñánh giá hệthống KSNB Phương pháp thu thập thông tin về hệthống KSNB Hiện tại, kỹ thu t thu thập thông tin ñể ñánh giá hệthống ... nghiệm kiểmsoát Phương pháp không dựa vào hệthống máy tính. Phương pháp sử dụng hệthống máy tính • Thử nghiệm kiểmsoát ñối với hoạt ñộng kiểmsoát chung • Thử nghiệm kiểmsoát ñối...
... hệthốngkiểmsoátnộibộdoanh nghiệp Doanhnghiệp đã đề ra các biện pháp, kế hoạch, quytrình hành động cụ thể nhằm giảm thiểu tác hại của rủi ro đến một giới hạn chấp nhận nào đó, hoặc doanh ... giảm uy tín doanhnghiệp và gây thiệt hại về kinh tế.Nếu Hệthốngkiểmsoátnộibộdoanhnghiệp có đủ năm thành phần và nếu tất cả những nội dung nêu trên được đảm bảo thì hệthống này chắc ... cao hơn và cho ban lãnh đạo.* Những khiếm khuyết của hệthốngkiểmsoátnộibộ được phát hiện bởi kiểm toán nộibộ hoặc kiểm toán độc lập được báo cáo trực tiếp và kịp thời với cấp phụ trách...
... soátnội bộ. Hệ thốngkiểmsoátnộibộ trong một doanhnghiệpthờng đợc xem gồm 3 yếutố cấu thành nên, đó là: Môi trờng kiểm soát; Hệthống kế toán; và các thủ tục kiểm soát. Kiểm toán nộibộ ... khích khách hàng của mình thiếtlậphệthốngkiểm toán nội bộ. Trong hệthốngkiểm tra tài chính Nhà nớc, hệthốngkiểm toán nộibộ trongcác cơ quan hành chính sự nghiệp và các tổ chức kinh ... nhất: Bộ phận kiểm toán nộibộ trực thu c HĐQT mà trực tiếp làchịu sự chỉ đạo của Ban kiểm soát. Có nh vậy bộ phận kiểm toán nộibộ mới pháthuy đợc tính độc lập, kết quả kiểm toán nộibộ mới...
... ươ- Nguyên t c quy t đ nh m c l ngắ ế ị ứ ươ- Ch c năng c b n c a quytrình ơ ả ủ- M c tiêu c a quytrình ủ- R i ro trong quytrình - C ch ki m soát trong quytrình ế ể- Quytrình & ... trình tuy n d ngể ụ- Quytrình KL- Quytrình ti n l ngề ươ- Quytrình b nhi m, đi u chuy nổ ệ ề ể- Quytrình đánh giá nhân sự=> Chúng ta t p trung nghiên c u v quytrình ti n l ngậ ứ ề ... ươBy NNL. Thursday, 11. October 2007, 03:47:40Ngh thu t lãnh đ oệ ậ ạ , HT ki m soát n i bể ộ ộ 3. KI M SOÁT N I B TRONG QUYTRÌNH TI N L NGỂ Ộ Ộ Ề ƯƠCác quytrình v nhân sề ự- Quytrình tuy...
... TÍCH THIẾT KẾ HỆ THỐNG.Nhằm nắm được các ràng buộc do người sử dụng áp đạt lên hệ thống. vậy ta cần xác định rõ những gì mà hệthống cần thực hiện.I. Phân tích thiết kế chức năng của hệ thống 1. ... năng của hệ thống 1. Các chức năng chính của hệ thống Giai đoạn phân tích trả lời câu hỏi hệthống làm gì thì sang thiết kế hệ thống trả lời câu hỏi “ hệthống làm như thế nào”. Trong phần này chúng ... tiêu của giai đoạn thiếthệthống là đưa ra bản thiết kế đáp ứng đặctả yêu cầu chức năng trong phạm vi các ràng buộc kì thu t của dự án, cũngnhư tài liệu thiết kế cho hệthống phuc vụ cho việc...
... luận chung về hệthốngkiểmsoátnộibộ tại các Doanhnghiệp Trình bày các vấn đề liên quan đến hệthốngkiểmsoátnộibộ tại Doanh nghiệp. Phần 2. Thực trạng Hệthốngkiểmsoátnộibộ tại Tổng ... thôi3.1.5. Thiếtlập uỷ ban kiểm soát Uỷ ban kiểmsoát là bộ phận không thể thiếu đợc nếu chúng ta thiếtlập một hệthốngkiểmsoátnộibộ trong doanh nghiệp. Uỷ ban kiểmsoát đợc thành lập bao ... vấn đề nào khác hệthốngkiểmsoátnộibộ tồn tại trong nó những u điểm và nh-ợc điểm cố hữu1. Ưu điểm của hệthốngkiểmsoátnộibộ Hệ thốngkiểmsoátnộibộ giúp doanhnghiệp củng cố đợc...