... của từng bộ phận, từng chức năng/nghiệp
vụ (Buổi 3)
3. Cơ chế kiểmsoát (Buổi 4)
4. Qui chế quản lý (trên cơ sở cơ chế kiểm soát)
5. Giám sát sự vận hành của HTKS
6. Môi trường kiểmsoát (Nguồn ... có chứa đựng hầu hết các cơ chế kiểm soát, nhưng
các quy chế quản lý này không thực thi triệt để và do đó các
cơ chế kiểmsoát không được vận hành.
4. Có hệthống quy chế quản lý tương đối ... nào.
=> Thiết lập “Ma trận KS” cho doanh nghiệp, gồm cơ chế & quy chế,
và cả theo chiều dọc & chiều ngang.
Cơ chế & quy chế
(Trong ma trận kiểm soát)
3. Có hệthống quy chế...
... tắt
Một bộ phận quan trọng của ma trận kiểmsoát đó
là : Kiểmsoát theo chiều dọc
Việc kiểmsoát theo chiều dọc được xác lập qua cơ
chế kiểmsoát trong cơ cấu tổ chức & phân công
phân nhệm.
Và ... H ngầ ị ằ 32
32
Kiểm soát theo chiều dọc
Thủ tục kiểm toán nộibộ ?
Tr n Th Thu H ngầ ị ằ
Tr n Th Thu H ngầ ị ằ 12
12
KIỂM SOÁT THEO CHIỀU DỌC
Có bao nhiêu bộ phận, là những bộ phận nào?
Điều ... LỰC.
Tr n Th Thu H ngầ ị ằ
Tr n Th Thu H ngầ ị ằ 2
2
Nội dung
Tìm hiểu Hệthống KSNB của DN
Ma trận kiểmsoát theo chiều dọc
Ma trận kiểmsoát theo chiều ngang
Đánh giá HTKSNB hiện tại của...
... bước trong thiếtkế chi tiết
Page 16 of 58
Không
Không
Không
Không
Biểu đồ chức năng hệthống
Thiết kếhệthống con
Thiết kế thành phần, cụm,
cụm con, bộ phận
Toàn bộ tài liệu thiết kế
Mô hình, ... thực hiện và đặc tả hệthống được thiết lập. Một cách đồng thời với công tácthiết
kế, một kế hoạch hệthống cũng được soạn thảo. Kết thúc giai đoạn thiếtkế ý niệm, thiết
kế phải được xem xét ... Việc thiết lập hệthống được thực hiện song song với việc lấy số liệu
lỗi về một sản phẩm để áp dụng vào hệthống vừa thiết kế.
1.5 Các Nghiên Cứu Liên Quan
- Luận văn tốt nghiệp thiếtkếhệ thống...
... do các
bên thơng qua.
Ban quản trị
Ban giám
đốc
Ban kiểm
soát
Bộ phận vật
tư
Bộ phận hành
chính nhân sự
Bộ phận kế
toán
Bộ phận tiếp
thị
Bộ phận bảo
vệ
Trung tâm
bảo trì
Quản lý dịch vụ
thể ... định 15/2001/QĐ-BXD của bộ trưởng bộ xây dựng về định mức chi phí tư
vấn đầu tư và xây dựng.
Quyết định 12/2001/QĐ-BXD của bộ trưởng bộ xây dựng về định mức chi phíø
thiết kế công trình xây dựng.
Thông ... sau
∑Y=nB
0
+B
1
∑X
1
+B
2
X
2
∑X
1
Y=B
0
∑X
1
+B
1
∑X
1
2
+B
2
∑X
1
X
2
∑X
2
Y=B
0
∑X
2
+B
1
∑X
1
X
2
+B
2
∑X
2
2
Hệ số xác định R dùng để đánh giá mức độ phù hợp của mô hình đối vói số liệu có
sẵn
4
CHƯƠNG I. GIỚI THIỆU
1.1 Đặt vấn đề.
Việc thiết kế, phát triển và thực hiện những hệthống mới...
... bước trong thiếtkế chi tiết
Page 16 of 60
Không
Không
Không
Không
Biểu đồ chức năng hệthống
Thiết kếhệthống con
Thiết kế thành phần, cụm,
cụm con, bộ phận
Toàn bộ tài liệu thiết kế
Mô hình, ... kế hoạch hệthống cũng được soạn thảo. Kết thúc giai đoạn thiếtkế ý niệm, thiết
kế phải được xem xét và đánh giá.
3.5.7 Thiếtkế sơ khởi
Thiết kế sơ khởi là bước tiếp theo sau thiếtkế ý niệm. ... ra được kế hoạch lấy mẫu.
- Thiếtkếhệthốngkiểm sốt chất lượng.
- Giảm tỉ lệ phế phẩm.
Page 1 of 60
Hàm chất lượng:
5.1.2 Vận hành hệthốngkiểm sốt chất lượng
Nhiệm vụ: hệthốngkiểm sốt...
...
trường kiểmsoát mạnh không đồng nghĩa với hệthốngkiểmsoátnộibộ mạnh, vì bản
thân môi trường kiểmsoát chưa đủ để đảm bảo tính hiệu quả của toàn bộhệthốngkiểm
soát nội bộ.
Kiểm toán ... chưa.
2.2 Đánh giá sơ bộ rủi ro kiểmsoát
Sau khi tìm hiểu về hệthống KSNB của đơn vị, kiểm toán viên sẽ đánh giá sơ bộ
rủi ro kiểmsoát (CR) và thiếtkế các thử nghiệm kiểmsoát cần phải tiến ... kế toán nhất định. Do đó, kiểmsoát chung sẽ tạo ra môi trường
kiểm soát ảnh hưởng tới các kiểmsoát ứng dụng.
2.1 Kiểmsoát chung
Hoạt động kiểmsoát chung cũng bao gồm những thủ tục kiểm soát...
... thốngkiểmsoátnội bộ
và đánh giá hệthốngkiểmsoátnội bộ
trong kiểm toán báo cáo tài chính
I. Tổng quan về hệthốngkiểmsoátnộibộ
1. Khái niệm về hệthốngkiểmsoátnộibộ
Trong mọi hoạt ... nghiệp.
2.2 Hệthốngkế toán
Hệ thốngthông tin chủ yếu là hệthốngkế toán của đơn vị bao gồm hệ
thống chứng từ kế toán, hệthống sổ kế toán, hệthống tài khoản kế toán và hệ
thống bảng tổng ... thích hợp và
hiệu quả của hệthốngkế toán và kiểmsoátnội bộ.
Là một trong những nhân tố cơ bản trong hệthốngkiểmsoátnộibộ của
doanh nghiệp, bộ phận kiểm toán nộibộ cung cấp một sự quan...
... cũng nh thiếtkếhệthốngkiểmsoátnộibộ cha tốt, hoặc không có hệ
thống kiểmsoátnội bộ. Những khách hàng đó cha ý thức đợc tầm quan trọng
của việc thiếtkếhệthốngkiểmsoátnộibộ hoạt ... hỏi về
kiểm soátnội bộ; Bảng tờng thuật về kiểmsoátnội bộ.
Bảng câu hỏi về hệthốngkiểmsoátnội bộ: Bảng này đa ra các câu hỏi
theo các mục tiêu chi tiết của hệthốngkiểmsoátnộibộ đối ... hệthốngkiểmsoátnộibộ
KTV có sự hiểu biết và biết cách đánh giá hệthốngkiểmsoátnộibộ có ý
nghĩa rất quan trọng trong quá trình kiểm toán. Nếu kết quả đánh giá hệthống
kiểm soát nội...
... của hệthốngkiểmsoátnộibộ của
khách hàng chứ không chỉ đánh giá về mặt thiếtkế và sự vận hành của
hệ thống. Bởi vì như vậy thì việc đánh giá hệthốngkiểmsoátnộibộ
trong quy trình kiểm ... Ngọc Đức Kiểm toán 46B
18
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đại học KTQD
ty khách hàng đới với hệthốngkiểmsoátnộibộ nhằm thiết lập độ tin cậy vào
hệ thốngkiểmsoátnội bộ, từ đó thiếtkế các ... hệthốngkiểmsoátnộibộ một
cách đơn giản quá sẽ chứa đựng rủi ro kiểmsoát rất cao, các KTV sẽ
không thể nào có những đánh giá, những ước lượng chính xác về tính
hiệu quả của hệthống kiểm...
... chia làm 3 loại:
- Giá thành kế hoạch: Là giá thành sản phẩm được tính trên cơ sở chi phí
sản xuất kế hoạch và sản lượng kế hoạch. Giá thành kế hoạch do bộ phận kế
hoạch của doanh nghiệp tính ... hành
đối chiếu với sổ quỹ của kế toán thanh toán để lập báo cáo quỹ.
2.1.8. Công tác tổ chức bộ máy kế toán tại công ty.
Công ty đang áp dụng hệthống tài khoản kế toán của doanh nghiệp vừa
và ... 20/3/2006 của Bộ trưởng
Bộ tài chính.
Niên độ kế toán: niên độ kế toán của công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và
kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm
Đơn vị tiền tệ công ty sử dụng trong kế toán: Đồng...
... trường kiểmsoát của khách hàng, KTV
tiến hành tìm hiểu về hệthốngkế toán của khách hàng.
Thứ hai: Hệthốngkế toán của khách hàng bao gồm hệthống chứng từ kế
toán, hệthống sổ kế toán, hệthống ... môi trường kiểm soát, hệthốngkế toán, thủ tục kiểmsoát và
kiểm toán nội bộ, do đó khi thu thập thông tin về HTKSNB khách hàng thì KTV cần
thu thập những thông tin trong mối liên hệ với các ... Tư vấn Tài chính Kế toán
và Kiểm toán với đánh giá hệthốngkiểmsoátnộibộ của khách hàng
1.1.1. Lịch sử hình thành Công ty
Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán là một...
... xuống.
-Thiết kế quy hoạch, thiếtkế tổng mặt bằng xây dựng, công trình dân dụng công
nghiệp, thiếtkế các công trình thủy lợi vừa và nhỏ, thiếtkế các công trình giao thông
đường bộ và lập ... trung của kế toán trưởng ( tổ chức kế toán một cấp). Tức là, Trung
tâm chỉ mở một bộ sổ kế toán, tổ chức 1 bộ máy kế toán trong tất cả giai đoạn hạch toán
ở mọi phần hành. Toàn bộ công táckế toán ... trên hệ
thống báo cáo được làm tập trung tại phòng kế toán tài chính của đơn vị.
Khái quát sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán tại Trung tâm:
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán của Trung tâm
Kế...