... cp ca CA Vi mụ hỡnh ny cỏc, CA cú kh nng chng thc cho nhau, vi mi Registration Authority (C quan ng ký - RA) thit lp mt quan h n phng vi CA v coi nh l CA gc RA a nhn c khoỏ cụng khai ca RA c ... doanh nghip Sau õy l mụ hỡnh H thng CA ca Tng cc thu H thng CA ca quc gia: CA Quc gia CA B ti chớnh CA Tng cc thu RA Cc thu A III CA B quc phũng CA Kho bc RA Cc thu B Mụ t hot ng ca h thng cp ... ca Lut Hi quan v th tc hi quan, ch kim tra, giỏm sỏt hi quan: "Ngi khai hi quan c khai hi quan trờn mỏy tớnh ca mỡnh c ni mng mỏy tớnh vi c quan hi quan theo quy nh ca phỏp lut" - Cụng s 2 2 36 /TCHQ-CNTT...
... cỏc doanh nghip Sau õy l mụ hỡnh H thng CA ca Tng cc thu H thng CA ca quc gia: CA Quc gia CA B ti chớnh CA Tng cc thu RA Cc thu A III CA B quc phũng CA Kho bc RA Cc thu B Mụ t hot ng ca h thng ... cp ca CA Vi mụ hỡnh ny cỏc, CA cú kh nng chng thc cho nhau, vi mi Registration Authority (C quan ng ký - RA) thit lp mt quan h n phng vi CA v coi nh l CA gc RA a nhn c khoỏ cụng khai ca RA c ... ca Lut Hi quan v th tc hi quan, ch kim tra, giỏm sỏt hi quan: "Ngi khai hi quan c khai hi quan trờn mỏy tớnh ca mỡnh c ni mng mỏy tớnh vi c quan hi quan theo quy nh ca phỏp lut" - Cụng s 2 2 36 /TCHQ-CNTT...
... III: Quy trình kê khai thuế GTGT 16 Khảo sát quy trình kê khai thuế GTGT 16 Quy trình kê khai thuế GTGT doanh nghiệp 17 Quy trình xử lý sốliệu kê khai thuế GTGT quan quản lý thuế 18 Phần IV: ... khai thuế GTGT qua mạng Internet 23 Hệ thống truyền nhận sốliệu kê khai thuế 23 Hệ thống truyền nhận thông báo từ quan quản lý thuế tới doanh nghiệp 26 Phân tích chương trình truyền nhận sốliệu ... ký tham gia thử nghiệm kê khai thuế qua mạng Internet Phụ lục 6: Danh sách doanh nghiệp tham gia thử nghiệm Phụ lục 7: Báo cáo Cục thuế Hà Nội Hà Tây trình thử nghiệm kê khai thuế GTGT qua mạng...
... lẫn làm tăng sốthuế phải nộp tờ khai thuế GTGT nộp cho quan thuế kỳ trước, NNT nghiệp vụ cụ thể để lập tờ khai thuế với sốliệuđiềuchỉnh theo số làm để lập bảng giảitrình 01/ KHBS Cách ghi bảng ... (phần A bảng phân bổ): Các tiêu bảng (phần B bảng phân bổ): LẬP BẢNGIẢITRÌNH KHAI BỔ SUNG, ĐIỀUCHỈNHTHUẾ GTGT THEO MẪU 01/ KHBS: Trường hợp phải lập bảng kê này? NNT phát hồ sơ khai thuế ... lập bảng phân bổ số01 4A/ GTGT sốliệu từ: - Bảng kê hoá đơn, chứng từ HHDV bán mẫu số 01- 1/GTGT - Bảng kê hoá đơn, chứng từ HHDV mua vào mẫu số 01- 2/GTGT Cách lập bảng phân bổ Các tiêu bảng (phần...
... chỉnhsố đúng, có làm phát sinh thuế phải nộp lập lại tờ khai thuế gtgt tháng sai, có điềuchỉnhsốthuế phải nộp xác kèm theo: giảitrình khai bổ sung điều chỉnh, tài liệu, chứng giải thích sốliệu ... thiếu h a đơn giảm thuế đầu vào Khai thiếu h a đơn đầu Khai th a h a đơn giảm thuế đầu Sai thuế suất h a đơn đầu ( Sđ) Th 1: điềuchỉnhsố đúng, không làm ... Giảm sốthuế đc khấu trừ cuối kỳ Phát tháng trước khai thuế phải nộp < 0( hay khấu trừ thuế tháng ) sốthuế khấu trừ khai sai > sốthuế đc khấ u trừ Khai th a h a đơn đvào đc khấu trừ Khai thiếu...
... ch a có thuế GTGT là: 1.000.000.000 đồng, Đến ngày 03/ 04/ 2011 Cty nộp sốthuế GTGT hàng nhập là: 100.000.000 đồng cho quan Hải quan 5- Thuế GTGT đầu vào ch a khấu trừ tháng 03/ 2011 thể mã số 43 ... đồng, thuế GTGT là: 40.000.000 đồng - Giả sử Tờ khai thuế GTGT tháng 02/ 2011 , Cty kê khai sau: + Chỉ tiêu “HHDV bán chòu thuế suất 10%” mã số [33 ] là: 64 .000.000 đồng + Chỉ tiêu Thuế GTGT ch a khấu ... mã số [41] là: 30 .000.000 đồng - Công ty lập Bảng giảitrình khai bổ sung, điềuchỉnh nộp khoản tiền thuế, tiền phạt ngày phát 4- Ngày 12/ 03/ 2011 Cty có nhập lô hàng HH G3, mở tờ khai Hải quan...
... + Sốliệu để lập Tờ khai vào mục Bảng kê h a đơn, chứng từ HHDV mua vào mẫu số 01- 2/GTGT; Lưu ý: + Trong kỳ tính thuế, lập 01 Tờ khai thuế GTGT cho dự án đầu tư mẫu số 02/GTGT gửi quan thuế; ... nộp c a hoạt động SXKD kỳ tính thuế: Chỉ tiêu 2 8a Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đẫu tư mẫu số 02/GTGT để khai vào tiêu số 40b Tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/ GTGT; + Chỉ kết chuyển bù trừ sốthuế ... bàn giao cho DN chuyển kỳ sau Tài liệu tham khảo: - Thuê dịch vụ kế toán thuế nhận làm dịch vụ kế toán trọn gói hà nội giá rẻ Tham gia lớp học kế toán thuế hà nội dạy làm việc kế toán thuế ...
... Quy Trình Kê Khai Thuế Qua Mạng Bằng Phần Mềm HTTK 3. 3.1 Bước 1: Tải phần mềm Khai thuế HTTK 3. 3.1 website http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/hotrokekhai - Để xuất kết file PDF, tải phần ... kê bán 01_ 1/GTGT” h a đơn bán “Bảng kê mua vào 01_ 2/GTGT” h a đơn mua vào Sau chọn xong chương trình xuất trình duyệt Microsoft Excel có dạng bên - Lúc ta nhập sốliệu vào bảng Excel sau: Đối ... Cách 1: Nhập sốliệu trực tiếp vào chương trình Cách 2: Nhập sốliệu vào Excel sau kết xuất vào chương trình CÁCH 1: Nhập sốliệu trực tiếp vào chương trình Nhập liệu h a đơn bán mục PL 01- 1/GTGT...
... Khai thuế GTGT khấu trừ (7) Lập Tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/ GTGT: Khai điềuchỉnh tăng, giảm thuế GTGT khấu trừ kỳ trước - tiêu [37 ], [38 ]: Sốliệu Bảng kê 01/ KHBS kèm theo tờ khai điều chỉnh, ... 11/20 13; • Khai theo quý: Doanh thu Tờ khai thuế tháng 10, 11,12/ 2012 ; Tờ khai tháng 1 -6/ 20 13; Tờ khai quý 3/ 20 13 Doanh nghiệp thành lập: Tổng doanh thu Chỉ tiêu “Tổng doanh thu HHDV bán ra” ... trị hàng h a, dịch vụ mua vào: tổng cộng sốliệucộtdòng tổng mục 1, 2, 3; Chỉ tiêu Tổng sốthuế GTGT hàng h a, dịch vụ mua vào: tổng cộng sốliệucột 11 dòng tổng mục 1, 2, 3; => Sốliệu tổng...
... khai theo tháng, không l a chọn): • • • Doanh thu năm 20 13 tờ khai: 55 tỷ => Khai thuế theo tháng năm 2014 ; Năm 2015 , quan thuế tra kiểm tra kết luận doanh thu năm 20 13 45 tỷ đồng => DN l a chọn ... ổn định khai theo quý, phát doanh thu tăng lên: • • • Doanh thu năm 20 13 tờ khai: 48 tỷ => Khai thuế theo quý từ 1/10/ 2014 ; Năm 2015 , quan thuế tra kiểm tra kết luận doanh thu năm 20 13 55 tỷ ... ra, mua vào Thuế Nhà nước 36 www.gdt.gov.vn Theo dõi doanh thu thuế GTGT HHDV bán ra, mua vào Thuế Nhà nước 37 www.gdt.gov.vn Theo dõi doanh thu thuế GTGT HHDV bán ra, mua vào Thuế Nhà nước 38 ...
... ng 3. 5 .3 3.5.4 3. 5.5 3. 5 .6 3. 5.7 3. 5.8 3. 5.9 3. 5.10 3. 5.11 3. 5.12 3. 5. 13 3.5.14 3. 5.15 3. 5. 16 3. 5.17 3. 5.18 3.6 Hư 3.6.13.6. 2 3. 7 Hư 3. 7.1 3. 8 Hư 3. 8.1 3. 8.2 3. 9 Hư 3. 9.1 3. 9.2 3. 9 .3 3.10 Hư 3. 10.1 ... m tra v i t khai 01/ GTGT : Dòng t ng hàng c t c a b ng kê a lên ch tiêu [ 26] c a t khai Dòng t ng hàng c t a lên ch tiêu [29] c a t khai Dòng t ng hàng c t a lên ch tiêu [30 ] c a t khai Dòng ... [4 0a] – [40b] Ch tiêu [41] N u [ 36 ] - [22] + [37 ] - [38 ] - [39 ] < [41] = [ 36 ] - [22] + [37 ] [38 ] - [39 ] N u [ 36 ] - [22] + [37 ] - [38 ] - [39 ] >=0 [41] = Ch tiêu [ 43] : c tính theo công th c [ 43] =...
... 65 2/147 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng 3. 5.2 3. 5 .3 3.5.4 3. 5.5 3. 5 .6 3. 5.7 3. 5.8 3. 5.9 3. 5.10 3. 5.11 3. 5.12 3. 5. 13 3.5.14 3.6 Hư 3.6.13.6. 2 3. 7 Hư 3. 7.1 3. 8 Hư 3. 8.1 3. 9 Hư 3. 9.1 3. 9.2 3. 9 .3 ... tiêu [ 26] c a t khai Dòng t ng hàng c t a lên ch tiêu [29] c a t khai Dòng t ng hàng c t a lên ch tiêu [30 ] c a t khai Dòng t ng hàng c t a lên ch tiêu [32 ] c a t khai Dòng t ng hàng c t a lên ... [4 0a] – [40b] Ch tiêu [41] N u [ 36 ] - [22] + [37 ] - [38 ] - [39 ] < [41] = [ 36 ] - [22] + [37 ] [38 ] - [39 ] N u [ 36 ] - [22] + [37 ] - [38 ] - [39 ] >=0 [41] = Ch tiêu [ 43] : c tính theo công th c [ 43] =...
... mẫu số 01/ KHBS Cơ quan thuế văn giải trình, điềuchỉnh lại sốliệu tờ khai người nộp thuế kê khai bổ sung, điềuchỉnh theo sốliệu tờ khai Download HTKK 3. 1.4 Ưu đãi 10% đăng ký chữ ký số T-VAN ... cho quan thuế: - Bảngiảitrình khai bổ sung, điềuchỉnh mẫu 01/ KHBS làm giảm sốthuế GTGT khấu trừ chuyển sang kỳ sau 200 triệu kỳ kê khai thuế GTGT điềuchỉnh tháng 1/ 2011 ; - Tờ khai thuế GTGT ... cho quan thuế: - Bảngiảitrình khai bổ sung, điềuchỉnh mẫu 01/ KHBS làm giảm sốthuế GTGT khấu trừ 100 triệu đồng kỳ kê khai thuế GTGT tháng 1/ 2011 ; - Tờ khai thuế GTGT tháng 1/ 2011 điều chỉnh...
... có kê khai thực nộp thuế theo thông báo thuế quan thuế , thời hạn nộp thuế chậm không ngày 25 tháng tiếp sau - Hộ kinh doanh nộp thuế theo kê khai tạm nộp thuế TNDN hàng quý theo tờ khai thuế TNDN ... kinh doanh lưu động, hộ xây dựng, vận tải, nghề tự nộp thuế Môn quan thuế nơi cư trú nơi cấp ĐKKD Sau nộp thuế Môn hộ kinh doanh quan thuế cấp chứng từ chứng minh nộp thuế Môn 2/ Thuế GTGT, thuế ... thuế sau ngày hàng tháng miễn, giảm thuế vào tháng sau Cơ quan thuế trực tiếp quản lý sau thông qua hội đồng tư vấn thuế cấp thông báo miễn thuế, giảm thuế lý từ chối đề nghị miễn thuế, giảm thuế...