0

giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với dnvvn

một số giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với dnvvn tại ngân hàng cổ phần hàng hải

một số giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với dnvvn tại ngân hàng cổ phần hàng hải

Kinh tế - Quản lý

... quản lý tiền cho vay Việt Nam Hoạt động cho vay hoạt động rủi ro NHTM nhng lại hoạt động có tỷ trọng lớn NHTM Việt Nam, chiếm 70 % chi phí thu nhập hoạt động tín dụng đặc biệt vay cho vay, chất ... lần vay vay nhỏ, khiến ngan hàng ngần ngại cho vay DNVVN Mặc dù ngân hàng hàng hải đa vào áp dụng nhiều hình thức cho vay nh cho vay lần, cho vay theo món, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay ... cho vay i vi DNVVN l rt ln v ỏng khớch l nh: t trng cho vay i vi DNVVN tng dn qua cỏc nm, cho vay trung v di hn cỏc DNVVN ngy cng tng, cho vay ngoi t cỏc DNVVN cng tng trng khỏ - T trng cho vay...
  • 63
  • 722
  • 0
Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với DNVVN tại Ngân hàng Indovina Chi nhánh Hà Nội

Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với DNVVN tại Ngân hàng Indovina Chi nhánh Hà Nội

Tài chính - Ngân hàng

... Vì mở rộng hoạt động cho vay DNVVN biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động, sức cạnh tranh hạn chế rủi ro ngân hàng 1.3 Các tiêu đánh giá mở rộng hoạt động cho vay DNVVN 1.3.1 Mở rộng doanh số cho ... thức cho vay a Căn theo mục đích gồm : + Cho vay bất động sản +Cho vay công nghiệp thương mại +Cho vay nông nghiệp +Cho vay định chế tài +Cho vay cá nhân +Cho thuê b Căn theo thời hạn cho vay ... thức cho vay gồm có : a Cho vay lần ( vay theo món); b Cho vay theo hạn mức tín dụng; c Cho vay theo dự án đầu tư; d Cho vay hợp vốn; e Cho vay trả góp; f Các phương thức cho vay khác mà pháp...
  • 84
  • 357
  • 2
Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Đà Nẵng

Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Đà Nẵng

... Chương 2: Thực trạng hoạt động cho vay Doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Đà Nẵng Chương 3: Một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động cho vay Doanh nghiệp vừa ... 1.1.3.6 Căn vào phạm vi cho vay Cho vay nước: hình thức cho vay diễn chủ thể quốc gia với Cho vay quốc tế: hình thức cho vay thể quan hệ Nhà nước, doanh nghiệp nước với quốc gia hay tổ chức ... ♦ Cho vay có thời hạn: loại cho vay có thỏa thuận thời trả nợ cụ thể theo hợp đồng Cho vay có thời hạn bao gồm: + Cho vay có kỳ hạn trả nợ: loại cho vay toán lần theo thời hạn thỏa thuận + Cho...
  • 74
  • 722
  • 24
Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Sở giao dịch I – Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Sở giao dịch I – Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Tài chính - Ngân hàng

... nghiệp lĩnh vực dịch vụ, đối tượng cho vay giá trị vật tư chi phí để tiến hành dịch vụ + Cho vay tiêu dung: đối tượng cho vay tư liệu sinh hoạt 2.2.1.4 Mức cho vay Mức cho vay dựa yếu tố chủ yếu: ... vậy, dù Ngân hàng thực muốn mở rộng hoạt động cho vay nói chung, mở rộng cho vay Doanh nghiệp quốc doanh nói riêng khó khăn - Môi trường pháp lý: để điều chỉnh hoạt động doanh nghiệp có nhiều ... 2.10% so với năm 2004 2.2 Thực trạng hoạt động cho vay SGD Doanh nghiệp quốc doanh 2.2.1 Cơ sở pháphoạt động cho vay Doanh nghiệp quốc doanh 2.2.1.1 Nguyên tắc vay vốn Khách hàng vay vốn SGD...
  • 64
  • 442
  • 0
Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vưad và nhỏ NQD tại chi nhánh NHCT Hưng Yên

Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vưad và nhỏ NQD tại chi nhánh NHCT Hưng Yên

Tài chính - Ngân hàng

... giúp cho DN tiếp cận với nguồn vốn Ngân hàng, vừa đủ để Ngân hàng có lợi nhuận Với DNVVN, Ngân hàng nên áp dụng mức lãi suất cho vay cho đối tượng khách hàng (phương pháp định giá cá biệt), với ... nhiều trở ngại DNVVN nói chung DNVVN NQD nói riêng Quy định cho vay tín chấp là: bắt buộc phải có lãi năm liên tục, DNVVN đầu tư mới mở rộng sản xuất, điều gây khó khăn cho NH định cho vay phương ... hướng dẫn cụ thể, chi tiết chế độ, thể lệ tín dụng cho khách Hoạt động tín dụng hoạt động bao trùm Ngân hàng; với tầm quan trọng quy lớn, hoạt động thực theo sách rõ ràng, sách xây dựng hoàn...
  • 13
  • 315
  • 0
GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

Tài chính - Ngân hàng

... duyệt, cho vay theo quy trình ISO lắng nghe ý kiến phản hồi khách hàng 3.2 Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay DN vừa nhỏ SGD BIDV Sau tìm hiểu, phân tích nhân tố ảnh hưởng đến việc mở rộng hoạt động ... tài trợ DNV&N biện pháp hữu hiệu nhằm mở rộng hoạt động hoạt động cho vay Sau số biện pháp thu hút vốn: Phát triển đa dạng sản phẩm huy động vốn, kết hợp mở rộng mạng lưới với nâng cao chất lượng ... định dựa giá trị tài sản đảm bảo (Cho vay tối đa 80% giá trị tài sản đảm bảo định giá) Để mở rộng hoạt động cho vay, ngân hàng cần linh hoạt việc xác định mức cho vay, không thiết phải 80% giá trị...
  • 18
  • 376
  • 0
GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH TẠI SỞ GIAO DỊCH INGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH TẠI SỞ GIAO DỊCH INGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

Tài chính - Ngân hàng

... nghiệp đặc biệt với nguyên liệu tiền Do vậy, hoạt động huy động vốn đóng vai trò quan trọng ảnh hưởng đến hoạt động khác ngân hàng Muốn mở rộng hoạt động cho vay nói chung cho vay doanh nghiệp ... chủ động khai thác, tìm kiếm khách hàng doanh nghiệp quốc doanh 3.2 .Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay doanh nghiệp quốc doanh sở giao dịch I- Ngân hàng công thương Việt Nam 3.2.1.Tăng cường, mở ... trở thành tập đoàn tài vững mạnh, có đủ sức hội nhập với giới 3.1.2.Định hướng phát triển cho vay doanh nghiệp quốc doanh Đối với hoạt động cho vay doanh nghiệp quốc doanh, sở giao dịch I- Ngân...
  • 18
  • 276
  • 0
Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với hộ kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu   CN đà nẵng

Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với hộ kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu CN đà nẵng

Kinh tế

... với tiêu kinh tế, tài khác b.Sự cần thiết phải mở rộng tín dụng hộ kinh doanh c Các để mở rộng cho vay hộ kinh doanh d.Nội dung mở rộng cho vay d.1 Mở rộng quy cho vay Mở rộng quy cho vay ... làm cho người lao động - Hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi xã hội 1.2 MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ MỞ RỘNG CHO VAY CỦA NHTM ĐỐI VỚI HỘ KINH DOANH 1.2.1 Mở rộng cho vay NHTM hộ kinh doanh a.Quan niệm mở rộng ... mại Mở rộng cho vay quan niệm gia tăng dư nợ cho vay nhiều cách như: Mở rộng thêm đối tượng, phạm vi cho vay nhiều ngành nghề, lĩnh vực, vùng kinh tế; đa dạng hình thức, phương thức cho vay Mở rộng...
  • 26
  • 703
  • 1
Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại NH TMCP công thương việt nam chi nhánh đà nẵng

Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại NH TMCP công thương việt nam chi nhánh đà nẵng

Kinh tế

... HO T Đ NG CHO VAY Đ I V I KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P 1.2.3 M r ng ho t ñông cho vay c a ngân hàng thương m i 1.2.3.1 Khái ni m v m r ng cho vay M r ng cho vay c a NHTM tăng qui cho vay s 1.1 ... n cho vay TH C TR NG HO T Đ NG CHO VAY Đ I V I DOANH S lư ng khách hàng s n ph m cho vay c a ngân hàng NGHI P T I NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VI T NAM- CHI NHÁNH B C ĐÀ N NG Ch t lư ng cho vay ... ñ n tăng trư ng cho vay khách hàng doanh nghi p 2.2.2 Th c tr ng m r ng cho vay doanh nghi p t i Vietinbank B c Đà N ng t 2009-2011 T tr ng cho vay doanh nghi p t ng dư n cho vay c a Chi nhánh...
  • 13
  • 827
  • 3
Luận văn:Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với hộ kinh doanh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu - CN Đà Nẵng doc

Luận văn:Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với hộ kinh doanh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu - CN Đà Nẵng doc

Tài chính - Ngân hàng

... với tiêu kinh tế, tài khác b.Sự cần thiết phải mở rộng tín dụng hộ kinh doanh c Các để mở rộng cho vay hộ kinh doanh d.Nội dung mở rộng cho vay d.1 Mở rộng quy cho vay Mở rộng quy cho vay ... làm cho người lao động - Hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi xã hội 1.2 MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ MỞ RỘNG CHO VAY CỦA NHTM ĐỐI VỚI HỘ KINH DOANH 1.2.1 Mở rộng cho vay NHTM hộ kinh doanh a.Quan niệm mở rộng ... mại Mở rộng cho vay quan niệm gia tăng dư nợ cho vay nhiều cách như: Mở rộng thêm đối tượng, phạm vi cho vay nhiều ngành nghề, lĩnh vực, vùng kinh tế; đa dạng hình thức, phương thức cho vay Mở rộng...
  • 26
  • 952
  • 7
Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với DNV&N tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông- chi nhánh Trung Việt Đà Nẵng

Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với DNV&N tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông- chi nhánh Trung Việt Đà Nẵng

Kinh tế - Thương mại

... ngày đạt hiệu cao 4.2.Tình hình cho vay Cùng với hoạt động huy động vốn hoạt động cho vay hoạt động quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Để mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng, ... huy động, cho vay, đầu tư dịch vụ khác .Hoạt động huy động vốn xem hoạt động quan trọng hàng đầu NHTM.Huy động vốn hoạt động tạo nguồn vốn, ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động ngân hàng Hoạt động ... tranh, đồng thời tạo nhiều lợi nhuận cho ngân hàng từ hoạt động cho vay, lãi suất cho vay trung dài hạn cao lãi suất cho vay ngắn hạn Song song với việc mở rộng cho vay trung dài dạn DNV&N, chi nhánh...
  • 70
  • 514
  • 0
Luận văn tốt nghiệp - Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng Phương Nam-phòng giao dịch Thăng Long

Luận văn tốt nghiệp - Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng Phương Nam-phòng giao dịch Thăng Long

Tài chính - Ngân hàng

... Khoa KT&QTKD Cho vay : bao gồm thấu chi, cho vay lần, cho vay theo hạn mức, cho vay luân chuyển, cho vay trả góp Có thể hiểu chung cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết trả ... phí hoạt động có lãi Mở rộng cho vay với doanh nghiệp vừa nhỏ không mở rộng thị trường tín dụng cho ngân hàng mà giúp ngân hàng có điều kiện đa dạng hoá khách hàng, mở rộng địa bàn hoạt động ... mại hoạt động nguồn vốn tự có mà chủ yếu từ nguồn vốn huy động, hoạt động huy động vốn coi nhiệm vụ quan trọng ưu tiên hàng đầu Hoạt động có ảnh hưởng lớn đến hoạt động khác cho vay hoạt động...
  • 90
  • 370
  • 0
Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP công thương Việt Nam chi nhánh Bắc Đà Nẵng

Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP công thương Việt Nam chi nhánh Bắc Đà Nẵng

Kinh tế

... nghiệp 1.2.3 Mở rộng hoạt đông cho vay ngân hàng thương mại 1.2.3.1 Khái niệm mở rộng cho vay Mở rộng cho vay NHTM tăng qui cho vay sở kiểm soát mức rủi ro đảm bảo khả sinh lời phù hợp với mục ... tìm số nguyên nhân ảnh hưởng đến việc mở rộng cho vay doanh nghiệp từ đưa giải pháp để khắc phục kịp thời 13 CHƯƠNG GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTMCP ... hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Bắc Đà Nẵng Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay...
  • 24
  • 395
  • 0
Luận văn thạc sĩ kinh tế Giải pháp mở rộng họat động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP hàng hải Việt nam

Luận văn thạc sĩ kinh tế Giải pháp mở rộng họat động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP hàng hải Việt nam

Kinh tế

... nợ DNVVN năm t) *100%  Các tiêu chí kết hoạt động cho vay Thu nhập từ hoạt động cho vay DNVVN Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động cho vay DNVVN tiêu đánh giá hiệu hoạt động cho vay DNVVN so với hoạt ... phải hiểu việc mở rộng chiều rộng lẫn chiều sâu Mở rộng cho vay DNVVN theo chiều rộng gia tăng tỷ trọng cho vay DNVVN so với toàn khoản vay NHTM (mở rộng lượng) Mở rộng cho vay DNVVN theo chiều ... giá mức độ mở rộng cho vay DNVVN 18 2.3.3.5 Điều kiện để mở rộng cho vay DNVVN 20 2.3.3.6 Rủi ro cho vay DNVVN 24 2.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến mở rộng cho vay DNVVN ...
  • 120
  • 678
  • 0
GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH.PDF

GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH.PDF

Kinh tế

... nhân c khách hàng cá nhân: cho vay KHCN có hàng cho vay KHCN : kho cao cho vay KHCN, ngân ác khách hàng cá nhân : mà ngân hàng cho khách hàng vay, c khác C 1.3.2 cho vay khách hàng cá nhân 1.3.2.1 ... 2.2.2.1 Cho vay mua nhà / / YOUhousePlus ) : phòng gi cho vay – : : Cho vay mua nhà : 33 : : : Theo sách : 36 tháng Lã : sang tên cho bên bán 2.2.2.2 Cho vay mua xe ô tô ( YOUcar ) : : : KH vay ... kh thi phù h p v i nh c a pháp lu t SGD ABBANK SGD ABBANK KHCN 2.2.1.3 SGD ABBANK SGD ABBANK 31 2.2.1.4 ng xin vay khách c cho vay h n m c c cho vay mà ngân hàng s c p cho khách hàng m t h n m...
  • 94
  • 284
  • 0
Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với hộ sản xuất tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam   chi nhánh huyện hoài đức

Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với hộ sản xuất tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện hoài đức

Quản trị kinh doanh

... third cho vay dui vdi hQ sin xuAt Cho vay trip tiep h0 sin suit Cho vay troc tiep la phuang thirc cho vay ma day ngin hang se trim tiep cho ho sin xuat vay vim , hp sin xuAt troc tiep nh§n vein vay ... nghiep de trkrc tiep cho ho san St vay von DOi Ming vay la cic ho san xuit nhan Ichoin dia the doanh nghiep Cho vay giin tap h4 sin aunt Cho vay gian tiep la phuong thirc cho vay ma ngan hang thong ... t9 tong doanh so cho vay ho san xuAt tong doanh s6 cho vay elm ngan hang de phan imh vi tri quan tong dm cho vay 110 san xuat hoat dOng cho vay cita ngan hang T9 doanh s6 cho vay dai von hi) san...
  • 75
  • 2,533
  • 0
Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với hộ sản xuất tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện hoài đức

Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với hộ sản xuất tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện hoài đức

Quản trị kinh doanh

... third cho vay dui vdi hQ sin xuAt Cho vay trip tiep h0 sin suit Cho vay troc tiep la phuang thirc cho vay ma day ngin hang se trim tiep cho ho sin xuat vay vim , hp sin xuAt troc tiep nh§n vein vay ... nghiep de trkrc tiep cho ho san St vay von DOi Ming vay la cic ho san xuit nhan Ichoin dia the doanh nghiep Cho vay giin tap h4 sin aunt Cho vay gian tiep la phuong thirc cho vay ma ngan hang thong ... t9 tong doanh so cho vay ho san xuAt tong doanh s6 cho vay elm ngan hang de phan imh vi tri quan tong dm cho vay 110 san xuat hoat dOng cho vay cita ngan hang T9 doanh s6 cho vay dai von hi) san...
  • 84
  • 1,985
  • 0
Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại sở giao dịch – ngân hàng đầu tư và phát triển VN

Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại sở giao dịch – ngân hàng đầu tư và phát triển VN

Kinh tế - Thương mại

... khụng n nh; cho vay bự p thiu ht ti chớnh tm thi, cho vay bc cu, cho vay h tr trin khai cỏc ti nghiờn cu khoa hc, cụng ngh, cho vay tiờu dựng dõn c +Mc tr n v k hn tr n i vi hỡnh thc cho vay theo ... doanh nghip lnh vc dch v, i tng cho vay l giỏ tr vt t v chi phớ tin hnh cỏc dch v + Cho vay tiờu dung: i tng cho vay l cỏc t liu sinh hot 2.2.1.4 Mc cho vay Mc cho vay da trờn yu t ch yu: - Nhu ... hoc chm dt phng thc cho vay ny - Cho vay theo d ỏn u t: Chi nhỏnh cho vay khỏch hng vay thc hin cỏc d ỏn u t phỏt trin sn xut, kinh doanh dch v v cỏc d ỏn u t phc i sng - Cho vay hp vn: + SGD tham...
  • 80
  • 145
  • 0
Mở rộng hoạt động cho vay đối với DNVVN tại Techcombank.DOC

Mở rộng hoạt động cho vay đối với DNVVN tại Techcombank.DOC

Kế toán

... điểu chỉnh thích hợp 1.1.4 Hoạt động cho vay NHTM 1.1.4.1 Khái niệm hoạt động cho vay NHTM Cho vay hoạt động NHTM cho vay hoạt động chủ yếu, đem lại mức sinh lời cao cho NHTM Theo định số 1627/2001/QĐ-NHNN ... 1.1.2 Các hoạt động NHTM 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Đối với NTM, hoạt động đem lại lợi nhuận cho ngân hàng hoạt động cho vayvay ngân hàng phải có lượng tiền đủ để đáp ứng nhu cầu vay vốn ... doanh hưởng ưu đãi mặt pháp luật đến khung lãi suất cho vay 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay NHTM DNVVN Việc mở rộng hoạt động cho vay NHTM DNVVN chịu tác động nhiều nhân tố Mỗi...
  • 88
  • 516
  • 3

Xem thêm