bài tập về thuế thu nhập tiêu dùng

Bài tập về Thuế thu nhập Doanh nghiệp

... trươc thu Điều chỉnh làm giảm lợi nhuận trước thu Thu nhập không chịu thu Doanh thu không tính thu kỳ Chi phí liên quan đến doanh thu tính thu kỳ Các điều chỉnh làm giảm lợi nhuận trước thu ... định thu thu nhập chịu thu Điều chỉnh tăng lợi nhuận trước thu Điều chỉnh tăng doanh thu Chi phí liên quan đến doanh thu không tính thu kỳ Chi phí không khấu trừ Thu TNDN nộp nước Các điều ... xét thu năm 2014 Công ty XDVN chuẩn bị nháp thu TNDN cho năm tài kết thúc ngày 31.12.2014 sau: Ghi A B 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 2.1 2.2 2.3 2.4 C Lợi nhuận kế toán trước thu Xác định thu thu nhập...

6
2,747
8

Bài tập về thuế thu nhập DN

Danh mục: Thuế

... lãi cổ tức từ Công ty NCS; Ngoài nhận khoản thu nhập từ hoạt động kinh doanh Myama 1.400 triệu đồng, chứng từ nộp thu thu nhập 600 triệu đồng; - Thu nhập từ bán sản phẩm làm từ công nghệ lần áp ... năm, Công ty có nguồn thu nhập từ kinh doanh bất động sản 3.200 triệu đồng, lỗ từ kinh doanh bất động sản năm trước chuyển sang 1.200 triệu đồng; - Biết năm, Công ty nộp thu TNDN cho Chi nhánh ... Công ty nộp thu TNDN cho Chi nhánh sản xuất phần mềm miền Nam 200 triệu đồng Hãy lập tờ khai toán thu TNDN năm 2011 Công ty công nghệ Pacific? ...

2
1,194
0

Bài tập về thuế Thu nhập DN 2

Danh mục: Thuế

... xuất phầm nước Khoản thu nhập thu nhập nhận sau nộp thu thu nhập theo Luật nước mà doanh nghiệp đầu tư Số thu thu nhập phải nộp tính theo quy định Luật thu thu nhập doanh nghiệp nước doanh ... triệu đồng Biết theo quy định Luật thu TNDN Việt nam Thu nhập từ sản phẩm phềm mềm giảm 50% thu TNDN Thu suất thu TNDN ( chưa miễm giảm) 22% Anh/Chị tính thu TNDN phải nộp DN A, giải thích ... Sản xuất thu c nhỏ mắt đặc trị với doanh thu tỷ đồng, bao gồm thu GTGT (TT nộp thu GTGT theo phương pháp trực tiếp) - Doanh thu từ cửa hàng bán thu c Bắc, tân dược: 3,5 tỷ đồng - Doanh thu từ...

3
1,789
2

Bài tập về thuế xuất nhập khẩu

Danh mục: Cao đẳng - Đại học

... III>BÀI TẬP THU TTĐB : BÀI : Cty tháng có phát sinh sau : - Nhập 100 nguyên liệu giá CIF 500usd/tấn ( tỷ giá 16.000) , thu suất thu NK=30%, thu TTĐB= 30% - Xuất kho ... Xuất kho 100 sản xuất 400.000sf ( sf thu c diện chịu thu TTĐB 30%) Cty bán 250.000sf giá chưa thu TTĐB 50.000đ/sf - Tính số thu TTĐB cty phải nộp tháng BÀI : Cty Z tháng phát sinh : - Mua 20.000kg ... 12.000đ/sf , bán 2500sf B giá 21.000đ/sf - Biết thu suất thu TTĐB sf A=55%, sf B =60%, cty sản phẩm dở dang, tính thu TTĐB phải nộp tháng Giá bán đầu chưa thu GTGT ...

2
3,023
45

Tài liệu Các Bài Tập Về Thuế Xuất Nhập Khẩu docx

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... Tính thu xuất nhập khẩu, thu tiêu thụ đặc biệt biết Thu XK 5% thu c lá, Thu suất thu XK điều hòa nhiệt độ 20% Thu suất thu TTĐB thu c 45%, điều hòa 15% Thu NK 35%, tỷ giá 18.500đ/USD Bài ... đ/hộp Thu suất thu TTĐB 65% Tính thu TTĐB mà DN phải nộp Bài giải Giá tính thu TTĐB = = 6,78 ( 1.000đ) Thu TTĐB phải nộp = Số lượng hàng hóa tính thu TTĐB*Giá tính thu TTĐB *Thu suất thu ... phải nộp Biết thu suất thu TTĐB 35%, thu suất thu NK 10% Số thu NK phải nộp = Số lượng hàng hóa thực tế NK*Giá tính thu NK* Thu suất thu NK 5.000 × 54 × 18,5 × 0,1 Giá tính thu TTĐB =...

46
2,559
27

bài tập môn thuế thu nhập doanh nghiệp

Danh mục: Quản trị tài chính doanh nghiệp

... Vậy: thu GTGT phải nộp cuối kỳ = 1.600,864 – 563 = 1.037,864 (tr đ) - thu TNDN phải nộp = thu nhập chịu thu x thu suất thu nhập chịu thu = doanh thu chịu thu - chi phí hợp lý + thu nhập ... thu nhập chịu thu khác: tỷ đồng - thu suất thu xuất 2% - Thu suất thu GTGT 10% - Thu suất thu TNDN 28% - Thu suất thu TTDB hàng X 30%, rượu 420 65% - Thu GTGT từ hoạt động mua khác khấu ... = Thu GTGT đầu – thu GTGT đầu vào khầu trừ • thu GTGT đầu ra: 507 (tr) • thu GTGT đầu vào: 1.316,668 (tr đ) thu GTGT phải nộp; - 809,668 (tr đ) Thu TNDN phải nộp = thu nhập chịu thu x thu ...

16
3,302
32

Bài tập tính thuế thu nhập cá nhân có lời giải

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... Thu nhập tính thu X Thu suất TRONG ĐÓ: Thu nhập tính thu = Thu nhập chịu thu - Các khoản giảm trừ a Thu nhập chịu thu = Tổng thu nhập - Các khoản miễn thu + Tổng thu nhập: Là tổng khoản thu ... 20.400.000 Thu nhập tính thu Ông Mạnh là: Thu nhập tính thu = Thu nhập chịu thu - Các khoản giảm trừ = 40.500.000 - 20.400.000 = 20.100.000 Sau xác định thu nhập tính thu Ông Mạnh bạn tính số thu ... định giá tính thu hàng nhập Trường hợp hàng hóa nhập miễn, giảm thu nhập giá tính thu GTGT giá nhập cộng (+) với thu nhập xác định theo mức thu phải nộp sau miễn, giảm Giá tính thu hàng trao...

34
17,763
29

bộ câu hỏi và bài tập môn thuế thu nhập doanh nghiệp

Danh mục: Tài liệu khác

... tính thu Thu nhập doanh nghiệp a Lợi nhuận trước thu doanh nghiệp thu suất b Thu nhập tính thu thu suất c Doanh thu kỳ tính thu doanh nghiệp thu suất d Thu nhập ròng doanh nghiệp thu ... chịu thu TTĐB b Thu suất thu TTĐB 48 c Giá tính thu hàng hóa, dịch vụ chịu thu TTĐB thu suất tiêu thụ đặc biệt hàng hóa, dịch vụ Câu : Giá tính thu TTĐB hàng nhập thu c diện chịu thu tiêu ... : a Giá tính thu nhập b Giá tính thu nhập + thu nhập c Giá tính thu nhập + thu nhập + thu GTGT Câu : Điều hòa nhiệt độ công suất từ 90.000 BTU trở xuống thu c đối tượng chịu thu TTĐB sở...

150
1,634
3

Bài tập tính thuế Thu nhập cá nhân có lời giải đáp án

Danh mục: Cao đẳng - Đại học

... Cách 2: Số thu phải nộp tính theo phương pháp rút gọn: Thu nhập tính thu tháng 20,4 triệu đồng thu nhập tính thu thu c bậc Số thu thu nhập cá nhân phải nộp sau: 20,4 ... tính thu - Thu nhập làm để quy đổi thành thu nhập tính thu : 31,5 triệu đồng + triệu đồng + 5,390 triệu đồng – (9 triệu đồng + 1,5 triệu đồng) = 27,39 triệu đồng/tháng - Thu nhập tính thu (quy ... tiền thu nhà triệu đồng/tháng Thu thu nhập cá nhân phải nộp hàng tháng Ông D sau: Bước 1: Xác định tiền thu nhà trả thay tính vào thu nhập làm quy đổi - Thu nhập làm quy đổi (không gồm tiền thu ...

3
1,673
33

Bài tập tính thuế thu nhập cá nhân có lời giải

Danh mục: Tài liệu khác

... Thu nhập tính thu X Thu suất TRONG ĐÓ: Thu nhập tính thu = Thu nhập chịu thu - Các khoản giảm trừ a Thu nhập chịu thu = Tổng thu nhập - Các khoản miễn thu + Tổng thu nhập: Là tổng khoản thu ... 20.400.000 Thu nhập tính thu Ông Mạnh là: Thu nhập tính thu = Thu nhập chịu thu - Các khoản giảm trừ = 40.500.000 - 20.400.000 = 20.100.000 Sau xác định thu nhập tính thu Ông Mạnh bạn tính số thu ... định giá tính thu hàng nhập Trường hợp hàng hóa nhập miễn, giảm thu nhập giá tính thu GTGT giá nhập cộng (+) với thu nhập xác định theo mức thu phải nộp sau miễn, giảm Giá tính thu hàng trao...

34
881
1

Các quy định pháp luật Việt Nam về thuế thu nhập doanh nghiệp và thực trạng áp dụng tại Công ty Cổ phần Phát triển Công nghệ Hoàn Mỹ

Danh mục: Kinh tế - Thương mại

... sau: Số Thu TNDN phải nộp Thu nhập tính thu = x Thu suất a/ Thu nhập tính thu thu nhập doanh nghiệp: Thu nhập tính thu kỳ tính thu xác định thu nhập chịu thu trừ thu nhập miễn thu khoản ... thiệu thu thu nhập doanh nghiệp 1.2.1.1 Khái niệm, đặc điểm thu thu nhập doanh nghiệp a/ Khái niệm thu thu nhập doanh nghiệp Thu thu nhập doanh nghiệp sắc thu thu c thu thu vào thu nhập- những ... chịu thu phát sinh - Thu tài sản: loại thu trực thu đánh vào lượng cải, tài sản thời điểm định, như: thu nhà, thu đất, thu bất động sản, thu phương tiện - Thu tiêu dùng: loại thu gián thu...

56
1,178
20

bài giảng những vấn đề chung về thuế thu nhập cá nhân

Danh mục: Xuất nhập khẩu

... vậy, thu nhập sau thu phần thu nhập bị tính thu ông A là: 10 triệu đồng – 7,2 triệu đồng = 2,8 triệu đồng  Căn công thức qui đổi để X Thu nhập trước thu (thu nhập tính thu ) = [TN sau thu ] /0,95 ... khai thu thu nhập theo Mẫu số 10/KK-TNCN Hoặc Mẫu số 10A/KK-TNCN 48 13 Hoàn thu Cá nhân hoàn thu : - Số thu nộp lớn số thu phải nộp; - Cá nhân nộp thu có TN tính thu chưa đến mức phải nộp thu ; ... thu đánh vào thu nhập nhận CN kỳ tính thu định không phân biệt nguồn gốc phát sinh thu nhập Đặc điểm thu TNCN loại thu trực thu, người nộp thu đồng với người chịu thu loại thu có độ nhạy...

86
1,134
0

bài tập và bài giải về thuế xuất nhập khẩu

Danh mục: Thuế

... Tính thu xuất nhập khẩu, thu tiêu thụ đặc biệt biết Thu XK 5% thu c lá, Thu suất thu XK điều hòa nhiệt độ 20% Thu suất thu TTĐB thu c 45%, điều hòa 15% Thu NK 35%, tỷ giá 18.500đ/USD Bài ... đ/hộp Thu suất thu TTĐB 65% Tính thu TTĐB mà DN phải nộp Bài giải Giá tính thu TTĐB = = 6,78 ( 1.000đ) Thu TTĐB phải nộp = Số lượng hàng hóa tính thu TTĐB*Giá tính thu TTĐB *Thu suất thu ... phải nộp Biết thu suất thu TTĐB 35%, thu suất thu NK 10% Số thu NK phải nộp = Số lượng hàng hóa thực tế NK*Giá tính thu NK* Thu suất thu NK 5.000 × 54 × 18,5 × 0,1 Giá tính thu TTĐB =...

46
4,258
5

Tiểu luận QLNN “Xử lý vi phạm hành chính về thuế Thu nhập cá nhân đối với Công ty TNHH CP TM MT”

Danh mục: Tài chính thuế

... hành thu cưỡng chế thi hành Quyết định hành thu : “Người nộp thu có hành vi trốn thu , gian lận thu quy định Điều 108 Luật quản lý thu bị xử phạt theo số lần tính số tiền thu trốn, số tiền thu ... “Khấu trừ thu việc tổ chức, cá nhân trả thu nhập thực tính trừ số thu phải nộp vào thu nhập đối tượng nộp thu trước trả thu nhập , công ty đơn vị trả thu nhập, không thực theo sách thu quy ... 12 Thu nhập chịu thu từ đầu tư vốn: Thu nhập chịu thu từ đầu tư vốn tổng số khoản thu nhập từ đầu tư vốn quy định khoản Điều Luật mà đối tượng nộp thu nhận kỳ tính thu Thời điểm xác định thu...

17
7,112
47

Vấn đáp về luật thuế

Danh mục: Thuế

... tợng đánh trùng thu ? Khái niệm: Đánh thu trùng việc thu thu đối tợng chịu thu thu nhập, tài sản từ hai lần trở lên kỳ tính thu việc đánh thu vào đối tợng chịu thu doanh thu có thu từ khâu ... mục tiêu thu TNDN? Khái niệm: Thu TNDN loại thu trực thu đánh phần thu nhập sau trừ chi phí hợp lý, hợp lệ liên quan đến thu nhập đối tợng nộp thu Thu nhập chịu thu : bao gồm toàn thu nhập từ ... chịu thu doanh thu doanh thu từ hoạt động SXKD - Thu doanh thu phải nộp doanh thu, thu GTGT tính phần giá trị tăng thêm - Thu doanh thu không thu khâu nhập khẩucòn thu GTGT thu khâu nhập...

107
3,249
0

Bài tập về thuế và các báo cáo tài chính

Danh mục: Tài chính doanh nghiệp

... phải phải tính nộp khoản thu sau: + Thu TTĐB có thu suất 75%, thu TTĐB đầu vào hoá đơn mua hàng hoá khấu trừ tháng 100 triệu + VAT tính theo phương pháp khấu trừ, thu suất 10% tính chung ... hoạt động mua vật tư bán hàng VAT thu TTĐB tính phát sinh hoạt động mua bán nộp chậm tháng + Thu thu nhập doanh nghiệp có thu suất 28%, nộp vào quý sau 10 Bỏ qua thu hàng tồn kho Yêu cầu: - Lập ... gốc trả vô ngày cuối quý Thu suất thu TNDN 28% Thu nộp vào quý sau Doanh nghiệp tính VAT theo phương pháp khấu trừ, thu suất 10% áp dụng chung cho hoạt động mua, bán thu VAT đầu VAT đầu vào...

5
1,310
4

Ưu đãi về thuế thu nhập doanh nghiệp

Danh mục: Tài chính doanh nghiệp

... có thu nhập doanh nghiệp tự lựa chọn Phần thu nhập lại sau bù trừ áp dụng mức thu suất thu thu nhập doanh nghiệp theo mức thu suất hoạt động kinh doanh thu nhập 2.6 Việc ưu đãi thu thu nhập ... ĐÃI THU THU NHẬP DOANH NGHIỆP Doanh nghiệp tự xác định điều kiện ưu đãi thu , mức thu suất ưu đãi, thời gianmiễn thu , giảm thu , số lỗ trừ (-) vào thu nhập tính thu để tự kê khai tự toán thu ... thu với quan thu Cơ quan thu kiểm tra, tra doanh nghiệp phải kiểm tra điều kiện hưởng ưu đãi thu , số thu thu nhập doanh nghiệp miễn thu , giảm thu , số lỗ trừ vào thu nhập chịu thu theo điều...

9
1,139
6

Bài tập về thuế

Danh mục: Cao đẳng - Đại học

... chưa thu GTGT 340.000 đ/chai IV1 Thu suất thu GTGT 10% Thu suất thu XK mặt hàng 2% Thu suất thu TTDB rượu 40 độ 65%, rượu 25 độ 30% Giá tính thu NK xác định giá CIF Yêu cầu: Thu NK, thu ... mặt hàng SP` Giá mua Thu GTGT đầu Tổng Giá bán Thu GTGT đầu chưa thu vào giá mua chưa GTGT phải thu Thu Thu Thu Thu GTGT suất khấu suất nộp toán trừ Tổng giá bán Thu phải nộp X 3=1*2 ... kì biết rằng: Thu suất thu XK gạo % Thu suất thu NK rượu 150% , điều hoà nhiệt độ 60% , linh kiện xe máy 150 % Thu suất thu GTGT gạo 5% , hàng hoá dịch vụ khác 10% Thu suất thu TTĐB rượu...

60
1,070
6

Chế độ kế toán về thuế thu nhập hoãn lại

Danh mục: Kế toán

... chi phí thu TNDN hành chi phí thu thu nhập hoãn lại (hoặc thu nhập thu thu nhập hành thu nhập thu thu nhập hoãn lại) xác định lợi nhuận lỗ kỳ  Thu thu nhập hoãn lại phải trả: Là thu TNDN ... độ kế toán  Thu nhập chịu thu : Là thu nhập chịu thu TNDN kỳ, xác định theo quy định luật thu TNDN hành sở để tính thu TNDN phải nộp (hoặc thu hồi)  Chi phí thu TNDN (thu nhập thu TNDN): ... KHOẢN 347- THU THU NHẬP HOÃN LẠI PHẢI TRẢ Bên Nợ: - Thu thu nhập hoãn lại phải trả giảm (được hoàn nhập) kỳ Bên Có: - Thu thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận kỳ Số dư bên Có: - Thu thu nhập hoãn...

22
575
1