bai tap ke tian thue thu nhap doanh nhiep

bài tập kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp có lời giải

... cầu: tính thu mà cty phải nộp năm 2005 - Thu giá trị gia tăng - Thu xuất - Thu thu nhập doanh nghiệp Biết rằng: - Thu xuất thu GTGT mặt hàng 10% - Thu xuất thu TNDN 28% - Thu xuất thu xuất ... phải nộp = 6.636 – 8.963 = -2.300 (tr) - Thu TNDN = thu nhập tính thu x thu suất • thu nhập tính thu = doanh thu – chi phí hợp lý + thu nhập khác • doanh thu = 63.000 (tr) + 360 (tr) + 3.000 ... GTGT = 8.000 – 13.173 = -5173 - Thu TNDN = thu nhập tính thu x thu suất * thu nhập tính thu = doanh thu – chi phí hợp lý + thu nhập khác Doanh thu = 32.568 + 34.500 + 80.000 + 3.200 = 150268...

5
18,499
244

BÀI tập kế TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP có lời GIẢI

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... cầu: tính thu mà cty phải nộp năm 2005 - Thu giá trị gia tăng - Thu xuất - Thu thu nhập doanh nghiệp Biết rằng: - Thu xuất thu GTGT mặt hàng 10% - Thu xuất thu TNDN 28% - Thu xuất thu xuất ... phải nộp = 6.636 – 8.963 = -2.300 (tr) - Thu TNDN = thu nhập tính thu x thu suất • thu nhập tính thu = doanh thu – chi phí hợp lý + thu nhập khác • doanh thu = 63.000 (tr) + 360 (tr) + 3.000 ... GTGT = 8.000 – 13.173 = -5173 - Thu TNDN = thu nhập tính thu x thu suất * thu nhập tính thu = doanh thu – chi phí hợp lý + thu nhập khác Doanh thu = 32.568 + 34.500 + 80.000 + 3.200 = 150268...

5
1,530
19

Bài tập: Kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Danh mục: Chuyên ngành kinh tế

... vốn liên doanh tiền 50 trđ Hóa đơn dịch vụ phát hành có giá trị 110 trđ, có thu GTGT 10 trđ bị đánh thu năm 20x0 Theo chuẩn mực 14, khoản tiền chưa đủ điều kiện để ghi nhận doanh thu Chênh ... lắp - Chi phí bán hàng quản lý doanh nghiệp: 7.000 - Dự phòng bảo hành xây lắp trích 3% doanh thu thực Do khoản dự phòng chưa thực chi năm 20x1 nên không quan thu chấp nhận Yêu cầu: a) Xác định ... khoản Yêu cầu: a) Xác định chi phí thu TNDN hành năm 20x0 b) Xác định chênh lệch phát sinh năm 20x0 c) Xác định chi phí thu TNDN hoãn lại, tài sản thu TNDN HL thu TNDNHL phải trả phát sinh năm...

4
675
5

Bài giảng kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp.pdf

Danh mục: Kế toán

... 4.1.5 Căn tính thu thu nhập doanh nghiệp Căn tính thu thu nhập doanh nghiệp thu nhập chịu thu thu suất 4.1.5.1 Thu nhập chịu thu Thu nhập chịu thu bao gồm thu nhập chịu thu HĐSXKD hàng ... kinh doanh hộ ấn định mức doanh thu để tính thu nhập chịu thu tính thu theo công thức Thu TNDN phải nộp = Doanh thu ấn định x Tỉ lệ (%) Thu nhập chịu thu x Thu suất thu TNDN c Nộp thu thu ... kỳ tính thu Thu thu nhập doanh nghiệp phải nộp phát sinh kỳ tính thu Thu thu nhập doanh nghiệp tạm nộp Thu thu TNDN miễn giảm kỳ tính thu Số thu nộp nước trừ kỳ tính thu Thu thu TNDN...

54
2,807
10

Tài liệu Bài tập chương 5 Thuế thu nhập doanh nghiệp potx

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

...

24
3,251
23

Bộ 37 câu hỏi về lý thuyết và 15 câu hỏi về bài tập ông thi thuế thu nhập doanh nghiệp

Danh mục: Tài liệu khác

... tính thu Thu nhập doanh nghiệp a Lợi nhuận trước thu doanh nghiệp thu suất b Thu nhập tính thu thu suất c Doanh thu kỳ tính thu doanh nghiệp thu suất d Thu nhập ròng doanh nghiệp thu ... bao gồm doanh thu dịch vụ ăn uống b Doanh thu chưa có thu GTGT hoạt động vũ trường không bao gồm doanh thu dịch vụ ăn uống c Doanh thu có thu GTGT hoạt động vũ trường bao gồm doanh thu dịch ... chịu thu c Tổ chức, hộ gia đình, cá nhân có hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ có thu nhập chịu thu Câu Doanh nghiệp nộp thu Thu nhập doanh nghiệp loại thu tương tự thu Thu nhập...

150
1,040
0

Bài tập kê khai thuế thu nhập CN 8.2011

Danh mục: Thuế

... luật số liệu khai./ NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THU Họ tên: …………………… Chứng hành nghề số: Hà nội, Ngày 18 thán năm 2011 NGƯỜI NỘP THU ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THU Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ đóng ... 39712200 [10] Fax:04 39712201.[11] Email: kháchsanx@yahoo.com [12] Tên đại lý thu (nếu có):… ……………………… [13] Mã số thu : [14] Địa chỉ: ……………………………………………………… [15] Quận/huyện: [16] Tỉnh/thành ... [17] Điện thoại: [18] Fax: [19] Email: [20] Hợp đồng đại lý thu : Số: .Ngày: Tổng số cá nhân khấu trừ thu [21] Người Số người/ Số tiền 07 1.1 Cá nhân cư trú [22] Người 05 1.2...

3
1,701
5

Bài giảng kế toán thuế chương 4 kế TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP mục TIÊU

Danh mục: Cao đẳng - Đại học

... 4.1.5 Căn tính thu thu nhập doanh nghiệp Căn tính thu thu nhập doanh nghiệp thu nhập chịu thu thu suất 4.1.5.1 Thu nhập chịu thu Thu nhập chịu thu bao gồm thu nhập chịu thu HĐSXKD hàng ... kinh doanh hộ ấn định mức doanh thu để tính thu nhập chịu thu tính thu theo công thức Thu TNDN phải nộp = Doanh thu ấn định x Tỉ lệ (%) Thu nhập chịu thu x Thu suất thu TNDN c Nộp thu thu ... kỳ tính thu Thu thu nhập doanh nghiệp phải nộp phát sinh kỳ tính thu Thu thu nhập doanh nghiệp tạm nộp Thu thu TNDN miễn giảm kỳ tính thu Số thu nộp nước trừ kỳ tính thu Thu thu TNDN...

54
945
1

BÀI HOÀN CHỈNH CỦA TRANG ĐẠI HỌC NHẬT KÝ CHUNG HOÀN THIỆN KẾ TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TẠI CÔNG TY XUẤT NHẬP KHẨU RAU QUẢ THANH HOÁ

Danh mục: Kế toán tài chính

... số thu thu nhập doanh nghiệp phải nộp (hoặc thu hồi được) tính thu nhập chịu thu thu suất thu thu nhập doanh nghiệp năm hành 2.2.2 Phương pháp tính Thu thu nhập hành = Thu nhập chịu thu ... phí thu thu nhập doanh nghiệp hành chi phí thu thu nhập hoãn lại xác định lợi nhuận hay lỗ kỳ 2.1.2 Phân loại - Thu thu nhập doanh nghiệp hành - Thu thu nhập doanh nghiệp hoãn lại -Thu thu ... TOÁN THU THU NHẬP DOANH NGHIỆP 2.1 Lý luận chung thu thu nhập doanh nghiệp 2.1.1 Khái niệm - Thu thu nhập doanh nghiệp loại thu đánh trực tiếp vào thu nhập thực tế cá nhân pháp nhân toàn thu...

102
768
0

Bài giảng Kế toán thuế - Chương 4 - Kế toán thuế thu nhập Doanh nghiệp

Danh mục: Cao đẳng - Đại học

... 4.1.5 Căn tính thu thu nhập doanh nghiệp Căn tính thu thu nhập doanh nghiệp thu nhập chịu thu thu suất 4.1.5.1 Thu nhập chịu thu Thu nhập chịu thu bao gồm thu nhập chịu thu HĐSXKD hàng ... kể thu nhập chịu thu từ HĐSXKD hàng hóa, dịch vụ nước thu nhập chịu thu khác Theo quy định Luật thu TNDN thu nhập chịu thu xác định sau TNCT kỳ tính thu Doanh thu để = tính TNCT kỳ tính thu ... nhập doanh nghiệp) bao gồm: Thu XK, thu TTĐB, thu GTGT (đối với sở kinh doanh nộp thu GTGT theo phương pháp trực tiếp), thu môn bài, thu tài nguyên, thu sử dụng đất nông nghiệp, thu nhà...

7
457
2

Bài giảng HƯỚNG DẪN KÊ KHAI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

Danh mục: Thuế

... chnh v thu STT Ch tiờu Mụ t Ghi chỳ Ch tiờu [1] Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v Phn ỏnh tng doanh thu bỏn hng v cung cp dch v k Lu ý tng s doanh thu l doanh thu gp khụng phi doanh thu thun Ch ... ói thu - Thu sut thu thu nhp doanh nghip u ói: Vớ d 10% - Thi hn ỏp dng thu sut u ói nm, k t nm (nm bt u hot ng SXKD phỏt sinh doanh thu) - Thi gian thu nm, k t nm (nm bt u cú thu nhp chu thu) ... dng B T khai Thu TNDN i vi doanh nghip cú hot ng chuyn nhng bt ng sn 02/TNDN C Quyt toỏn thu thu nhp doanh nghip 03/TNDN T khai quyt toỏn thu thu nhp doanh nghip p dng i vi quyt toỏn thu TNDN cho...

53
2,884
1

Chế độ kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành.DOC

Danh mục: Kế toán

... Doanh thu Thu nhập chịu thu = kỳ Chi phí hợp để tính thu lý để tính thu nhập chịu - nhập chịu Thu nhập + chịu thu khác thu thu Sau xác định thu nhập chịu thu theo công thức trên, sở kinh doanh ... sở kinh doanh hưởng, không phân biệt thu tiền hay chưa thu tiền Doanh thu để tính thu nhập chịu thu sở kinh doanh nộp thu theo phương pháp trực tiếp giá trị gia tăng doanh thu bao gồm thu giá ... trò: • Thu TNDN loại thu bổ sung hay coi loại thu thu trước thu gộp thu thu nhập cá nhân để tránh tình trạng thất thu giảm đầu mối thu, giúp quan thu quản lí chặt chẽ trước cảc khoản thu nhập...

36
936
3

CHUẨN MỰC KẾ TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... nhuận tính thu (TN chịu thu ): Thu TNDN = Thu nhập x chịu thu Thu suất Thu nhập chịu thu TNDN = Doanh thu chịu thu Chi phí hợp lý - Lỗ năm trước trừ vào thu nhập chịu thu năm Doanh Chi ... sản thu thu nhập hành thu thu nhập hoãn lại thu thu nhập hành thu thu nhập hoãn lại phải trả thường tính theo thu suất thu thu nhập doanh nghiệp ban hành 35 Việc xác định giá trị thu thu ... 125 …… …… d Thu thu nhập hành: Là số thu TNDN phải nộp ( hoàn lại) tính thu nhập chịu thu thu suất thu TNDN năm hành Thu TNDN phải nộp = Thu nhập chịu thu x Thu suất e Thu thu nhập hoãn...

48
1,103
8

Kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp Thực trạng và giải pháp hoàn thiện.pdf

Danh mục: Kế toán

... hành số thu thu nhập doanh nghiệp phải nộp (hoặc thu hồi được) tính thu nhập chịu thu thu suất thu thu nhập doanh nghiệp năm hành Chi phí thu thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Chi phí Thu thu ... Công nợ thu thu nhập hoãn lại phải trả Chi phí /thu nhập thu thu nhập doanh nghiệp Chi phí thu thu nhập doanh nghiệp (hoặc thu nhập thu thu nhập doanh nghiệp): Là tổng chi phí thu thu nhập ... nước Thu nhập chịu thu kỳ tính thu xác định theo công thức sau: Thu nhập chịu thu kỳ tính thu Doanh thu để tính thu nhập thu = chịu kỳ tính thu Chi phí hợp lý + kỳ tính thu Thu nhập chịu thu ...

92
2,197
16

Thực trạng và giải pháp hoàn thiện kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp ở Việt Nam.Doc

Danh mục: Kế toán

... thu thu nhập doanh nghiệp Căn tính thu thu nhập chịu thu thu suất 3.1 .thu nhập chịu thu Thu nhập chịu thu kỳ tính thu bao gồm thu nhập chịu thu hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ thu ... biệt thu đợc tiền hay cha thu đợc tiền Doanh thu để tính thu nhập chịu thu đợc xác định cụ thể sở kinh doanh nộp thu GTGT theo phơng pháp khấu trừ thu doanh thu thuế GTGT .Doanh thu để tính thu ... toán Thu nhập chịu thu kỳ tính thu đợc xác định theo công thức sau: Thu nhập chịu thu = kỳ tính thu Doanh thu để tính Chi phí hợp lý thu nhập chịu thu kỳ kỳ + tính thu Thu nhập chịu thu ...

25
2,532
21

Hoàn thiện kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp tại Việt Nam

Danh mục: Thạc sĩ - Cao học

... n v thu thu nh p doanh nghi p (1) 1.1 M t s v n 1.1.1 Khỏi ni m thu thu nh p doanh nghi p Thu thu nh p doanh nghi p l lo i thu tr c thu i t ng c a thu thu nh p doanh nghi p l thu nh p c a doanh ... c nh) Thu nh p ch u thu k tớnh thu bao g m thu nh p t ho t ng s n xu t, kinh doanh hng húa d ch v v thu nh p khỏc Thu nh p ch u thu k tớnh thu xỏc Thu nh p ch u thu nh nh sau: = (Doanh thu Chi ... t gi a thu nh p ch u thu v l i nhu n k toỏn 1.6.1 Thu nh p ch u thu Thu nh p ch u thu l thu nh p ch u thu thu nh p doanh nghi p c a m t k, c xỏc s nh theo quy nh c a lu t thu thu nh p doanh nghi...

78
1,102
6

Thuế thu nhập doanh nghiệp và kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp tại việt nam

Danh mục: Kế toán

... định thu thu nhập doanh nghiệp Chi phí thu thu nhập doanh nghiệp bao gồm chi phí thu thu nhập hành chi phí thu thu nhập hoãn lại Thu nhập thu thu nhập doanh nghiệp bao gồm thu nhập thu thu ... toỏn thu thu nhp Theo cỏc bn phỏp lớ hin hnh, thỡ cn c tớnh thu thu nhp chu thu kỡ l thu nhp chu thu kỡ tớnh thu v thu sut 1.2.1 Thu nhp chu thu Thu nhp chu thu c xỏc nh bao gm thu nhp : thu ... thu hp lớ Thu nhp t + hot ng khỏc Sau tớnh tng thu nhp chu thu, cn c vo thu sut tớnh thu thu nhp cho doanh nghip : Thu thu nhp phi np = Tng thu nhp chu thu x Thu sut K toỏn thu thu nhp doanh nghip...

53
1,349
4

Hoàn thiện kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp trong các doanh nghiệp Việt Nam

Danh mục: Kế toán

... nhận thu thu nhập doanh nghiệp Ghi nhận thu thu nhập doanh nghiệp hành Theo VAS 17, thu thu nhập hành số thu thu nhập DN phải nộp (hoặc thu hồi được) tính thu nhập chịu thu thu suất thu ... liên doanh khác với sở tính thu khoản 1.3.2 Ghi nhận thu thu nhập doanh nghiệp Thu thu nhập doanh nghiệp ghi nhận bao gồm thu thu nhập hành thu trả chậm Trong đó: Thu hành khoản thu thu ... nhập doanh nghiệp Khi xác định số thu thu nhập năm trừ số thu thu nhập mà sở kinh doanh nộp nước số thu trừ không vượt số thu thu nhập tính theo Luật Thu thu nhập doanh nghiệp cho khoản thu...

114
693
6