... 2,1,2,3 HoạtđộngkiểmsoátHoạtđộngkiểmsoát sách thủ tục để đảm bảo cho thị nhà quản lý thực Các sách thủ tục giúp thực thi hành độngvới mục đích giúp kiểmsoát rủi ro mà đơn vị hay gặp phải 2.1.2.3.1 ... chuẩn Hoạtđộngkiểmsoát ngân hàng, đó, phân loại sau: - Kiểmsoát quản lý việc kiểmsoáthoạtđộng riêng lẻ ngân hàng, nhân viên độc lập với người thực hoạtđộng tiến hành Kiểmsoát quản lý ... trường kiểmsoát • Đánh giá rủi ro • Hoạtđộngkiểmsoát • Thông tin truyền thông • Giám sát 2.1.2.1 Môi trường kiểmsoát Môi trường kiểmsoát phản ánh sắc thái chung đơn vị, chi phối ý thức kiểm soát...
... lý lu n v ki m soát n i b th ng ki m soát n i b 1.1.3 Các b ph n h p thành h th ng ki m soát n i b 1.1.4 H n ch ti m tàng c a h th ng ki m soát n i b 1.2 Ki m soát n i b i ... PH BÌA L M CL C DANH M C CÁC KÝ HI U, CÁC CH VI T T T DANH M C CÁC HÌNH V PH N M U LÝ LU N V H TH NG KI M SOÁT N I B HO NG TÍN D I 1.1 T ng quan v ki m soát n i b 1.1.1 ... c n ph i xem xét l i nh ng r i ro m i phát sinh ho c r Các ho m soát c ng ki m soát s phân công, phân nhi m Nguyên t c 5: Các ho ng ki m soát ph i m t ph n không th thi u ho hàng ngày c a m t...
... HỆ THỐNG KIỂMSOÁT NỘI BỘ ĐỐIVỚIHOẠTĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chun ngành: 340310 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HCM 2013 - i- LỜI CAM ĐOAN n lu Các s li u, ... th ng KSNB d ng t i Ngân hàng BIDV n ho ng tín -7- CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂMSOÁT NỘI BỘ ĐỐIVỚIHOẠTĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG -8- 1.1 LÝ LU N V KSNB VÀ KSNB TRONG HO NG C A NHTM ... hàng BIDV làm n n t ng cho gi i pháp hồn thi n t - 40 - CHƯƠNG THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂMSOÁT NỘI BỘ ĐỐIVỚIHOẠTĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV - 41 - 2.1 T NG QUAN V NGÂN HÀNG BIDV 2.1.1 L ch s hình thành...
... Trang 37 - Cáckhoản nợ phải thu khác khoảnphải thu từ hoạtđộng tín dụng hoạtđộng ngân hàng ghi nhận ban đầu theo giá gốc phản ánh theo giá gốc thời gian Đốivớikhoản nợ phải thu hạn toán mức ... Hoạtđộng KSNB cần xem lại rủi ro chưa kiểmsoát trước phát sinh để có biện pháp khắc phục hiệu - Hoạtđộngkiểmsoát phân công, phân nhiệm: + Hoạtđộngkiểmsoát công việc quan trọng hoạtđộng ... phiếu chuyển khoản, phiếu chi, séc, ủy nhiệm chi 2.1.7.2 Tài khoản sử dụng Kế toán nghiệp vụ cho vay sử dụng tài khoản nội bảng ngoại bảng để phản ánh a)Tài khoản nội bảng: Các tài khoản phản ánh...
... khoảnphảitrảHoạtđộngtoán Nguồn vốn chủ sở hữu Thu nhập Chi phí Các tài khoản bảng Các tài khoản Bảng cân đối kế toánCác tài khoản phản ánh cho vay bố trí Tài khoản loại “Hoạt động tín dụng” ... tài khoản kế toán TCTD Hệ thống tài khoản TCTD Tên loại Ký hiệu loại Tài khoản Bảng cân đối kế toán Vốn khả dụng khoản đầu tư Hoạtđộng tín dụng Tài sản cố định tài sản có khác Cáckhoảnphảitrả ... trường kiểm soát, Hệ thống thông tin kế toán, thủ tục kiểmsoát từ làm phân tích thực trạng hệ thống kiểmsoát nội vớihoạtđộng tín dụng Tuy nhiên với đề tài “Nghiên cứu kiểmsoát nội hoạt động...
... k toán Tính ki m soát c a h th ng k toán ñư c th c hi n qua giai ño n c a trình k toán: L p ch ng t , h th ng s sách k toán l p báo cáo tài 1.2.2.3 Các th th c ki m soát ho t ñ ng tín d ng Các ... 1.2.3.3 Ki m soát công tác k toán nghi p v tín d ng M c tiêu ki m soát khâu t p trung vào vi c tính toán, ñánh phân lo i, h ch toán n i dung h p ñ ng tín d ng tuân th qui ñ nh c a chu n m c k toán hi ... 2.3.3.2 V ki m soát ch ng t k toán 13 Ki m tra tính ñúng ñ n c a y u t t i th i ñi m phát sinh ñ n ghi chép vào s sách k toán g i ki m soát ch ng t 2.3.3.3 V n i dung h ch toán k toán nghi p v...
... đồng 2.2 Hoạtđộngkiểmsoát nội hoạtđộng huy động vốn chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Quang Trung 2.2.1 Hệ thống kiểmsoát nội hoạtđộng huy động vốn Mục đích kiểmsoát nội hoạtđộng huy động vốn : ... ứng yêucầukiểmsoát nội bộ, nhằm đảm bảo yêucầukiểmsoát nội bộ, nhằm đảm bảo yêucầu phân tách: (i) người trình, (ii) người kiểm soát, (iii) người định Nguyên tắc nhân viên vừa đàm phán với ... trình khuyến mại 84 Bảng 3.2: Mục tiêu kiểmtoánvới công việc kiểmsoát nội chủ yếu thủ tục kiểmsoát tương ứng kiểmtrakiểmsoát giao dịch huy động vốn 87 Biểu đồ 2.1 : Mô hình...
... hàng, kiểmsoát chế kiểm tra, kiểmsoát nội hoạtđộng tín dụng, kiểmsoát chi tiết khoản tín dụng, kiểmsoátkhoản nợ có vấn đề, kiểmtra tình hình thành lập quỹ dự phòng rủi ro Chức kiểmsoát ... 16 - Kiểmsoát dự trữ ngoại hối kinh doanh ngoại hối - Kiểmsoát dịch vụ ngân hàng * Phân loại kiểmsoát nội theo mức kiểmsoát - Kiểmsoáttoàn diện: kiểmsoát tất nghiệp vụ tổ chức, kiểmsoát ... thời gian kiểm soát, dự tính ngày hoàn thành hình thức lập báo cáo kiểmsoát Bố trí lực lợng kiểmsoát phối hợp kiểmsoát viên * Thực kiểmsoát - Kiểmsoát nghiệp vụ liên quan đến hoạtđộng tín...
... DANH M C CÁC KÝ HI U, CÁC CH i c i c ph n KSNB: Ki m soát n i b KSTD: Ki m soát tín d ng KTNB: Ki m toán n i b RRTD: R i ro tín d ng CN: Chi nhánh BCTC: Báo cáo tài VI T T T DANH M C CÁC B NG ... trò ic th ng ki m soát n i b t i c 54 3.3.1.3 T o l y cho ngân hàng 57 3.3.2 V nh nói riêng 58 3.3.2.1 Các gi i pháp hoàn thi ng ki m soát 58 3.3.2.2 Các gi a ngân hàng ... hóa, toán d ch th ti n toán n n kinh t Ch c th ng, ngân hàng s d ng s v cho vay, s ti n cho vay l v o ti a NHTM ch Thông qua ch t b ph n c a ng nhu c u toán, chi tr c a xã h i g trung gian toán...
... 1.3.2 Các loại hình kiểmsoát Trên thực tế hoạtđộng quản lý có ba loại kiểmsoát chủ yếu: Kiểmsoát trƣớc (kiểm soát đề phòng); kiểmsoát hành kiểmsoát sau (hậu kiểm soát) Cả ba loại kiểmsoát ... soát tài chính, kiểmsoát nguồn nhân lực, vật lực… Loại kiểmsoátđòi hỏi phảicó nhiều thông tin thời gian để xử lý - Kiểmsoát hành, nghĩa kiểmsoáthoạtđộng xảy ra: Loại kiểmsoát hình thức ... INTOSAI 2001 Sơ đồ 1.1: Cácyếu tố cấuthành thống kiểmsoát nội 11 1.1.3.1 Môi trường kiểmsoát Môi trƣờng kiểmsoát tảng ý thức, văn hóa tổ chức tác động đến ý thức kiểmsoáttoànthành viên tổ...
... tục kiểmsoát chủ yếu bao gồm: phân chia trách nhiệm đầy đủ, kiểmsoát trình xử lý thông tin nghiệp vụ, kiểmsoát vật chất, kiểmsoát độc lập với việc thực Các thủ tục kiểmsoát thiết lập phải ... là: Kiểmsoát nội trình tích hợp Kiểmsoát nội kiện hay trường hợp riêng lẻ mà chuỗi hành động thâm nhập hoạtđộng thực thể, hành động xảy suốt trình hoạtđộng tổ chức Hệ thống kiểmsoát nội ... cách cố gắng xây dựng hệ thống kiểmsoát Ví dụ, việc tạo đơn vị kiểmtoán nội phần hệ thống kiểmsoát nội bộ, tín hiệu mạnh mẽ việc kiểmsoát nội Ngược lại, thành viên tổ chức cảm thấy việc kiểm...
... 2.1.2.3 CáchoạtđộngkiểmsoátHoạtđộngkiểmsoát sách thủ tục để đảm bảo cho chi phí, yêucầuban lãnh đạo thực hiện đầy đủ Các sách thủ tục giúp thực thi hành độngvới mục đích giúp kiểmsoát ... trường kiểmsoát Hệ thống thông tin truyền thông Cáchoạtđộngkiểmsoát Đánh giá rủi ro Giám sát 2.1.2.1 Môi trường kiểmsoát Môi trường kiểmsoát bao gồm phương châm quản lý phong cách kinh ... vừa cókiểmtoánkiểmtoán nhà nước theo Luật tài tín dụng, hàng năm báo cáo toán đơn vị ngân hàng thương mại phảikiểmtoán công ty kiểmtoán độc lập Mỗi đơn vị có chương trình nội dung kiểm tra...
... 2.1.2.3 CáchoạtđộngkiểmsoátHoạtđộngkiểmsoát sách thủ tục để đảm bảo cho chi phí, yêucầuban lãnh đạo thực đầy đủ Các sách thủ tục giúp thực thi hành độngvới mục đích giúp kiểmsoát rủi ... Môi trường kiểmsoát Hệ thống thông tin truyền thông Cáchoạtđộngkiểmsoát Đánh giá rủi ro Giám sát 2.1.2.1 Môi trường kiểmsoát Môi trường kiểmsoát bao gồm phương châm quản lý phong cách kinh ... thực kiểmtra tiến hành cá nhân (hoặc phận) thực nghiệp vụ, thực chất yêucầukiểmtra chéo phận, cá nhân tổ chức Yêucầu quan trọng thành viên thực kiểmtra họ phải độc lập vớiđối tượng bị kiểm...
... quan hệ hạch toán sổ sách Định kỳ toán, ngân hàng phảiđối chiếu số liệu với nhau, toán số tiền thu hộ, chi hộ toánvới số chênh lệch phải thu, phảitrả Phương thức toán ủy nhiệm thu hộ, chi hộ NHTM: ... cần phảicó vai trò quản lý hệ thống toán NHNN với mức độ phương thức khác NHNN với cương vị đơn vị chủ trì toán quản lý toànhoạtđộngtoán NHTM đòi hỏi phải nâng cao để đáp ứng nhu cầutoán ... vai trò quản lý NHNN hoạtđộngtoán NHTM địa bàn tỉnh Đồng Nai CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ VAI TRÒ QUẢN LÝ CỦA NHNN ĐỐIVỚIHOẠTĐỘNGTHANHTOÁN CỦA NHTM 1.1 Hoạtđộngtoán Ngân hàng Thương mại...
... HO HÀI LÒNG C IV I NG THANHTOÁN QU C T 1.1 T ng quan v ho ng toán qu c t c i 1.1.1 Khái ni m toán qu c t 1.1.2 Vai trò c a toán qu c t 1.1.3 c toán qu c t ch y u c i ... lu 1: T NG QUAN V HO cb c S HÀI LÒNG C NG THANHTOÁN QU C T C TR NG HO NG THANHTOÁN QU C T T I BIDV I PHÁP NÂNG CAO S V I HO I V I HÀI LÒNG C NG THANHTOÁN QU C T T I BIDV I T NG QUAN V S I V ... gian toán ho trình toán theo yêu c u c ng TTQT c a NHTM giúp cho c ti n hành nhanh chóng, xác, an toàn, ti n l i ti t ki m t - Tham gia ho ng TTQT, quy n l i c mb l a ch c toán, k thu t ng ti n toán...