... phân bổ Dòng 5: ThuếGTGTđầuvàokhấutrừ năm”: Đây sốthuếGTGTkhấutrừ tính phân bổ tổng sốthuếGTGT HHDV mua vào dùng chung cho SXKD HHDV chịu thuế HHDV không chịu thuế năm NNT Chỉ tiêu tính ... Chỉ tiêu x Chỉ tiêu Dòng 6: ThuếGTGTđầuvào kê khai khấutrừ năm”: Số liệu tiêu lấy từ Tổng tiêu Bảng phân bổ sốthuếGTGT HHDV mua vàokhấutrừ kỳ mẫu số 014A /GTGT 12 tháng năm NNT Dòng 7: ... riêng cho SXKD HHDV chịu thuế tháng bảng kê số 012 /GTGT thuếGTGT mua vàokhấutrừ kỳ tiêu 01-4A /GTGT để tổng hợp vào tiêu [25] Tờ khai thuếGTGT mẫu số 01 /GTGT ...
... Thông tư số 78/2014/TT-BTC Thơng tư số 151/2014/TT-BTC có hiệu lực thi hành hạn toán theo hợp đồng cơng ty chưa tốn Cơng ty kê khai khấutrừthuếGTGTđầuvào tính vào chi phí trừ kỳ tính thuế phát ... khai, khấutrừthuế giá trị gia tăng đầuvào Trường hợp chưa có chứng từ tốn qua ngân hàng chưa đến thời điểm toán theo hợp đồng sở kinh doanh kê khai, khấutrừthuế giá trị gia tăng đầuvào Trường ... mặt Cơng ty phải kê khai điều chỉnh giảm thuếGTGTđầuvào chi phí trừ tính thuế TNDN hố đơn trả chậm vào kỳ tính thuế phát sinh việc tốn tiền mặt Cục Thuế TP thơng báo Công ty biết để thực theo...
... phát sinh thuếGTGT kê khai, khấu trừ) .” Theo quy định trên: SốthuếGTGTđầuvào không khấu trừ, doanh nghiệp hạch tốn vào chi phí để tính thuế TNDN tính vào nguyên giá TSCĐ (trừ sốthuếGTGT hàng ... “9 SốthuếGTGTđầuvào không khấu trừ, sở kinh doanh hạch tốn vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp tính vào nguyên giá tài sản cố định, trừsốthuếGTGT hàng hóa, dịch vụ mua vào lần ... khơng khấutrừthuế Người mua phải kê khai điều chỉnh giảm sốthuếGTGTkhấutrừ hóa đơn Cách xử lý số tiền thuếGTGT không khấutrừ Theo Khoản Điều 14 Thông tư 219/2013/TT-BTC quy định sau: “9 Số...
... sâu vào loại sản phẩm hay đa dạng hoá, thị trờng mục tiêu nhằm vào loại khách hàng Trên sở t tởng chiến lợc tổng quát, chiến lợc sản phẩm cụ thể hoá số loại sản phẩm, số lợng chủng loại, số mẫu ... Đặc điểm tài Tổng số vốn đầu t ban đầu (vốn pháp định) công ty 4.051.000 USD, vôn cố định 3.551.700 (chiếm 87,07%), vốn lu động 500.000USD (chiếm 12,33%) Cơ cấu vốn đầu t ban đầu đợc thể theo ... rộng tổng số vốn đầu từ thông qua nguồn vốn vay, làm tổng nguồn vốn kinh doanh công ty ngày tăng lên Công ty dùng vốn để đầu t thêm máy móc thiết bị cho cửa hàng bánh tơi đầu t thêm số phận cho...
... Nam Cờng số tiền 2.904.000 đ 17.Phiếu nhập kho số 318, ngày 11/2 Hoá đơn GTGTsố 798232 Xí nghiệp mua hàng công ty bao bì Long Nguyên toán tiền hàng Đơn giá cha có thuế VAT 10%.Phiếu chi số 516 ... Tú, Hoá đơn GTGTsố 689812, tỉ lệ khấu hao 14% Giá mua thoả thuận cha thuế VAT 10% 35.000.000 Chi phí lắp đặt, vận chuyển cha thuế 10% 1.500.000 Tất trả tiền mặt ngày 16/2, phiếu chi số 518 Biên ... 46.Hoá đơn bán hàng số 231951 ngày 26/2, phiếu xuất kho số 425, bán hàng cho công ty Phơng Đông , công ty ứng trớc nửa số tiền , số lại nợ (đơn giá cha có thuế VAT 10% ).Phiếu thu số 615 Tên TP Mũ...
... xuyên tính thuếGTGT theo phơng pháp khấutrừ Phơng pháp tính giá vốn hàng xuất kho phơng pháp bình quân kỳ dự trữ Hoạt động công ty tháng năm 2004 ( Chỉ hạch toán tiêu thụ nớc ) A Số d đầu kỳ tàI ... chi tiỊn số 512 ngày 8/2, trả tền cho công ty Hoàng Gia số tiền là:8.316.000 đ 11.Phiếu nhập kho số 316 ngày 8/2 Hoá đơn GTGT số5 45443 Công ty mua hàng công ty Châu Long Đơn giá cha thuế VAT ... Tú, Hoá đơn GTGTsố 689812, tỉ lệ khấu hao 14% Giá mua thoả thuận cha thuế VAT 10% 35.000.000 Chi phí lắp đặt, vận chuyển cha thuế 10% 1.500.000 Tất trả tiền mặt ngày 16/2, phiếu chi số 518 Biên...
... chi tiền số 512 ngày 8/2, trả tền cho cơng ty Hồng Gia số tiền là:8.316.000 đ 11.Phiếu nhập kho số 316 ngày 8/2 Hoá đơn GTGT số5 45443 Xí nghiệp mua hàng cơng ty Châu Long Đơn giá chưa thuế VAT ... chi tiền số 524 ngày 24/2, xuất tiền mặt gửi vào ngân hàng số tiền 138.000.000 đ 44.Phiếu thu tiền số 614 ngày 24/2 thu tiền công ty Tuấn Việt số tiền 77.660.000 đ 45.Hoá đơn bán hàng số 231950, ... 46.Hoá đơn bán hàng số 231951 ngày 26/2, phiếu xuất kho số 425, bán hàng cho công ty Phương Đông , công ty ứng trước nửa số tiền , số lại nợ (đơn giá chưa có thuế VAT 10% ).Phiếu thu số 615 Tên TP...
... Do bị cháy kho hàng nên kỳ đợc quan thuế xét giảm 100.000.000 đồng tiền thuếGTGT đợc trừvàosốthuếGTGT phải nộp tháng sau Do có nhầm lẫn việc kê khai thuế xuất tháng trớc đây, quan hải quan ... Bài số Một doanh nghiệp áp dụng phơng pháp kiểm kê định kỳ để kế toán hàng tồn kho thuếGTGT đợc tính theo phơng pháp khấutrừ có tình hình sau(1.000đ): Sản phẩm tồn kho đầu kú 10.000 ... xử lý ông A 2.000.000 đồng, ông A toán nợ cho doanh nghiệp tiền mặt Khấutrừ tiền phạt khách hàng 1.000.000 đồng đợc khấutrừvào khoản ký cợc, ký quỹ ngắn hạn Công ty bảo hiểm Bảo Minh bồi thờng...
... Nam Cờng số tiền 2.904.000 đ 17.Phiếu nhập kho số 318, ngày 11/2 Hoá đơn GTGTsố 798232 Xí nghiệp mua hàng công ty bao bì Long Nguyên toán tiền hàng Đơn giá cha có thuế VAT 10%.Phiếu chi số 516 ... Tú, Hoá đơn GTGTsố 689812, tỉ lệ khấu hao 14% Giá mua thoả thuận cha thuế VAT 10% 35.000.000 Chi phí lắp đặt, vận chuyển cha thuế 10% 1.500.000 Tất trả tiền mặt ngày 16/2, phiếu chi số 518 Biên ... 46.Hoá đơn bán hàng số 231951 ngày 26/2, phiếu xuất kho số 425, bán hàng cho công ty Phơng Đông , công ty ứng trớc nửa số tiền , số lại nợ (đơn giá cha có thuế VAT 10% ).Phiếu thu số 615 Tên TP Mũ...
... ThuếGTGTkhấutrừ + SốThuếGTGTđầuvào khơng khấutrừ TSCĐ có giá trị nhỏ hạch toán vào tài khoản tập hợp chi phí có liên quan đến việc sử dụng TSCĐ: Nợ TK 623, 627, 641, 642 Có TK 133 - Thuế ... 133 - ThuếGTGTđầuvàokhấutrừ + SốthuếGTGTđầuvào không khấutrừ vật tư, hàng hố, dịch vụ, TSCĐ có giá trị lớn phải phân bổ dần, kế tốn ghi: Nợ TK 142, 242 Có TK 133 Sau phân bổ vào chi phí...
... nghiệp tính thuế theo phương pháp khấutrừ gồm có: - Hố đơn GTGT (Mẫu số 01 GTKT-3LL) - Hố đơn GTGT (Mẫu số 01 GTKT-2LN) - Hóa đơn kiêm phiếu xuất kho (Mẫu số 02-BH) - Phiếu xuất (Mẫu số 02-VT) ... 33311- ThuếGTGTđầu ra: Dùng để theo dõi sốthuếGTGT doanh nghiệp thu hộ Nhà nước c Trình tự hạch toán Các doanh nghiệp sử dụng phương pháp kê khai thường xuyên tính thuếGTGT theo phương pháp khấu ... tiền hay chưa Trong trường hợp doanh nghiệp nộp thuếGTGT theo phương pháp khấutrừ doanh thu bán hàng tổng giá bán chưa có thuếGTGT Các khoản giảm trừ doanh thu: theo Quyết định 149/2001/QĐ-BTC...
... 5.Phiếu nhập kho số 314, ngày 5/2 Hố đơn GTGT số6 56733 Xí nghiệp mua hàng cơng ty Đài Bắc, toán tiền hàng tiền mặt Đơn giá chưa có thuế VAT 10% Phiếu chi số 510 Tên NVL Khuy chỏm ĐVT Cái Số lượng 17.500 ... 11.Phiếu nhập kho số 316 ngày 8/2 Hoá đơn GTGT số5 45443 Xí nghiệp mua hàng cơng ty Châu Long Đơn giá chưa thuế VAT 10% Xí nghiệp tốn tiền mặt Phiếu chi số 513 Tên NVL Nẹp nhựa ĐVT Cái Số lượng 17.450 ... Nam Cường số tiền 2.904.000 đ 17.Phiếu nhập kho số 318, ngày 11/2 Hoá đơn GTGTsố 798232 Xí nghiệp mua hàng cơng ty bao bì Long Ngun tốn tiền hàng Đơn giá chưa có thuế VAT 10%.Phiếu chi số 516 Tên...