... Xác định nội dung tổchứckiểmsoátchấtlượngthôngtinkếtoántài Căn vào phân tích thông tin, kiểmsoátthông tin, tổchứckiểmsoátthông tin, tổchứckiểmsoátthôngtin KTTC cách thức ... dung tổchứckiểmsoátchấtlượngthôngtinkếtoántài .32 2.3.2 Lượnghoáchấtlượngthôngtinkếtoántài công ty niêm yết 32 2.3.3 Tổchứckiểmsoát nội chấtlượngthông ... trạng tổchứckiểmsoátchấtlượngthôngtinkếtoántài công ty niêm yết phi tài thị trường chứng khoán Việt Nam 100 4.3.1 Đánh giá khái quát tổchứckiểmsoátchấtlượngthôngtinkếtoán tài...
... Ban Tổng Giám Đốc cho phép) theo qui định nhànước phải từ năm trở lên c> Hồ sơ bao gồm hồ sơ nhà cung ứng cung cấp 3.2.7 Tiếp cận hồ sơ: a> Mọi nhân viên phận tiếp cận hồ sơ (trừ trường hợp với ... mục hồ sơ 3.2.5: Kiểm tra thời gian lưu trữ: Hàng tháng phận có trách nhiệm kiểm tra danh mục hô sơ, hồ sơ hết hạn lưu trữ huỷ Phương pháp huỷ theo quy định danh mục hồ sơ chấtlượng Công ty Khi ... cầu xem hồ sơ (có giới hạn), việc cần quy định hợp đồng theo đạo Ban Tổng Giám đốc Công ty Tài liệu tham khảo: Sổ tay chấtlượng Sổ tay môi trường Phụ lục: Danh mục hồ sơ (biểu mẫu mã số: 0086)...
... đổitài liệu (mã số: 0094) Người phân công Hướng dẫn biên soạn tài liệu (mã số: 0088) Đại diện lãnh đạo Người kiểm sốt tài liệu Danh mục tài liệu (mã số: 0091) Đóng dấu kiểm sốt Người kiểm sốt tài ... Người kiểm sốt tài liệu Người kiểm sốt tài liệu cập nhật tài liệu vào danh mục tài liệu (mã số: 0091) Danh mục phải có sẳn để nhân viên truy cập muốn xác nhận tài liệu nhằm tránh sử dụng tài liệu ... sách phân phối tài liệu (mã số: 0093; 0092) Người kiểm sốt tài liệu Người kiểm sốt tài liệu 3.2 Nội dung (thuyết minh lưu đồ): 3.2.1 Phát hành tài liệu mới: Phát sinh nhu cầu tài liệu mới: người...
... hiệu chuẩn /kiểm tra thiết bị đo lường: - Trên sở kế hoạch làm việc Tổ bảo trì, theo yêu cầu thiết bị kiểm sốt thiết bị đo hiệu chuẩn hay kiểm tra xác nhận năm lần, lịch hiệu chuẩn Tổ trưởng Bảo ... thiết bị đo: 0106 Lịch hiệu chuẩn: 0107 Tổ trưởng Bảo trì Tổ trưởng Bảo trì Trưởng Bộ phận cấp Kế hoạch hiệu chuẩn: 0108 Tổ trưởng Bảo trì Trưởng Bộ phận cấp Kế hoạch hiệu chuẩn, lịch hiệu chuẩn ... phải chuyển cho Trưởng Bộ phận cấp kiểm tra, xác nhận trước trình Tổng Giám Đốc phê duyệt c> Lập kế hoạch hiệu chuẩn /kiểm tra xác nhận thiết bị đo lường: - Kế hoạch hiệu chuẩn bao gồm nội dung...
... luỹ kếtài sản Các thôngtin khác bao gồm mã số, vị trí đặt để, ngày mua/thanh lý, nhà cung cấp nhà sản xuất Số dư đăng ký tài sản cố định phải đối chiếu định kỳ với giá trị ròng tài khoản tài ... hoá đơn đúp hoá đơn giả nhà cung cấp phát hành Rủi ro Nhà cung cấp phát hành gửi hoá đơn ghi sai số lượng, giá trị phát hành hoá đơn đúp Giải pháp Khi công ty nhận hoá đơn nhà cung cấp, tất hoá ... có Ban Kiểmsoát Mặc dù vai trò quyền hạn Ban Kiểmsoát theo Luật Doanh nghiệp không rõ ràng mức đó, có khả Ban Kiểmsoát đóng vai trò kiểmtoán nội miêu tả Các cấu phần Hệ thốngkiểmsoát nội...
... Nhànướchướng dẫn kiểmsoát khoản chi NSNN qua KBNN; + Công văn số 2714/KBNN-KT ngày 30/12/2008 Kho bạc Nhànướchướng dẫn chế độ kếtoán ngân sách nhànước hoạt động nghiệp vụ Kho bạc Nhànước ... Bộ Tài ban hành Chế độ kếtoán ngân sách nhànước hoạt động nghiệp vụ Kho bạc Nhànước - Yêu cầu, điều kiện thực thủ tục hành chính: + Đã có dự toán chi ngân sách nhànước giao; + Đúng chế độ, ... sách nhànước quan nhànước có thẩm quyền quy định; + Đã quan tài thủ trưởng đơn vị sử dụng ngân sách nhànước người uỷ quyền định chi; + Có đủ hồ sơ, chứng từ toán - Căn pháp lý thủ tục hành chính: ...
... tướng Chính phủ việc ban hành Quy chế tổchức mua sắm tài sản, hàng hoá từ ngân sách nhànước theo phương thức tập trung + Quyết định số 120/2008/QĐ-BTC ngày 22/12/2008 Bộ Tài ban hành Chế độ kếtoán ... sách nhànước hoạt động nghiệp vụ Kho bạc Nhà nước; + Quyết định số 30/2005/QĐ-BTC ngày 26/5/2005 Bộ Tài ban hành chế độ mở sử dụng tài khoản KBNN + Thông tư số 59/2003/TT-BTC ngày 23/6/2003 Bộ Tài ... 25/5/2006 Bộ Tàihướng dẫn thực quy định Pháp luật phí lệ phí + Thông tư số 22/2008/TT-BTC ngày 10/3/2008 hướng dẫn thực số nội dung Quy chế tổchức mua sắm tài sản, hàng hoá từ ngân sách nhànước theo...
... sách nhànước + Quyết định số 297 ngày 18/5/2007 Quyết định số 1539 ngày 11/12/2007 Kho bạc Nhànướckiểmsoáttoán vốn đầu tư vốn nghiệp có tính chất đầu tư nước qua hệ thống Kho bạc Nhànước ... sách Nhànước hoạt động nghiệp vụ Kho bạc Nhànước + Thông tư số 27/2007/TT-BTC ngày 03/4/2007 Bộ Tàihướng dẫn quản lý, toán vốn đầu tư vốn nghiệp có tính chất đầu tư thuộc nguồn vốn ngân sách nhà ... quan có thẩm quyền định: Kho bạc Nhànước cấp huyện + Cơ quan trực tiếp thực thủ tục hành chính: Kho bạc Nhànước cấp huyện - Kết thực thủ tục hành chính: Chấp nhận toán - Phí, lệ phí: Không - Tên...
... hành chính: Tổchức - Cơ quan thực thủ tục hành chính: + Cơ quan có thẩm quyền định: Kho bạc Nhànước cấp huyện + Cơ quan trực tiếp thực thủ tục hành chính: Kho bạc Nhànước cấp huyện - Kết thực ... 22/12/2008 Bộ Tài việc ban hành Chế độ kếtoán ngân sách nhànước hoạt động nghiệp vụ Kho bạc Nhànước + Thông tư số 108/2007/TT-BTC ngày 07/9/2007 Bộ Tàihướng dẫn chế quản lý tài chương trình, ... triển thức (ODA); + Thông tư số 82/2007/TT-BTC ngày 12/7/2007 Bộ Tàihướng dẫn chế độ quản lý tàinhànước viện trợ không hoàn lại nước thuộc nguồn thu ngân sách nhà nước; + Thông tư số 79/2003/TT-BTC...
... hành Luật Ngân sách Nhànước + Quyết định số 120/2008/QĐ-BTC ngày 22/12/2008 Bộ Tài việc ban hành Chế độ kếtoán Ngân sách Nhànước hoạt động nghiệp vụ Kho bạc Nhànước + Thông tư số 75/2008/TT-BTC ... Quyết định số 120/2008/QĐBTC ngày 22/12/2008 Bộ Tài v/v ban hành Chế độ kếtoán ngân sách nhànước hoạt động nghiệp vụ Kho bạc Nhànước + Giấy đề nghị toán tạm ứng vốn đầu tư theo mẫu số C3-02/NS ... quan có thẩm quyền định: Kho bạc Nhànước cấp huyện + Cơ quan trực tiếp thực thủ tục hành chính: Kho bạc Nhànước cấp huyện - Kết thực thủ tục hành chính: Chấp nhận toán - Phí, lệ phí: Không - Tên...
... - Đối tượng thực thủ tục hành chính: Tổchức - Cơ quan thực thủ tục hành chính: + Cơ quan có thẩm quyền định: Kho bạc Nhànước cấp huyện + Cơ quan trực tiếp thực thủ tục hành chính: Kho bạc Nhà ... 18/5/2007 Quyết định số 1539 ngày 11/12/2007 Kho bạc Nhànướckiểmsoáttoán vốn đầu tư vốn nghiệp có tính chất đầu tư nước qua hệ thống Kho bạc Nhànước ... 10/02/2009 Chính phủ quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình + Quyết định số 120/2008/QĐ-BTC ngày 22/12/2008 Bộ Tài việc ban hành Chế độ kếtoán Ngân sách Nhànước hoạt động nghiệp vụ Kho bạc Nhà nước...
... cạnh số soát xét, ghi ngày hiệu lực bên trang sửa đổi ghi nhận vào phiếu thông báo thay đổitài liệu Ví dụ: số soát xét/lần sửa đổi 00/01 Thực bước 7,8,9 Kiểmsoáttài liệu bên - Khi nhận tài liệu ... Phụ lục: 1: Danh mục tài liệu nội 2: Số/ phiếu ký nhận tài liệu 3: Danh mục tài liệu bên 4: Phiếu thông báo thay đổitài liệu 5: Phiếu đề xuất ban hành văn bản/ thay đổitài liệu Người duyệt ... Nghị định, nghị quyết, thông tư liên quan đến phạm vi áp dụng hệ thống quản lý chất lượng) nhân viên văn thư ghi nhận vào sổ theo dõi công văn, cập nhật vào danh mục tài liệu bên - Trình hiệu...
... thốngkiểmsoát nội theo COSO - Môi trường Kiểmsoát (Control Environment): Tạo tảng cho cấu phần khác Hệ thốngkiểmsoát nội thông qua việc thiết lập sách kiểmsoát công ty - Đánh rủi ro kiểmsoát ... luỹ kếtài sản Các thôngtin khác bao gồm mã số, vị trí đặt để, ngày mua/thanh lý, nhà cung cấp nhà sản xuất Số dư đăng ký tài sản cố định phải đối chiếu định kỳ với giá trị ròng tài khoản tài ... hoá đơn đúp hoá đơn giả nhà cung cấp phát hành Rủi ro Nhà cung cấp phát hành gửi hoá đơn ghi sai số lượng, giá trị phát hành hoá đơn đúp Giải pháp Khi công ty nhận hoá đơn nhà cung cấp, tất hoá...
... toán t i Phòng K toántài v : KSNB trình h ch toán t i Phòng K toán - tài v ñư c th hi n theo quy trình sau: (1) K toán t ng h p Phòng K toán - tài v nh n ñư c B ng toán lương, B ng toánlương làm ... a Nhàtoán t ng h p nh p li u vào máy, h ch toán chi phí nhân công tr c ti p nư c có liên quan ñ n qu n lý lao ñ ng ti n lương chuy n cho K toán toán; (3) K toántoán vi t Phi u T ch c thôngtin ... TNHH MTV C p thoát nư c Phú Yên ki m soát n i b v chi phí doanh thu B c ñ tài Công ty m t s h n ch , b t c p v môi trư ng ki m soát, t ch c thôngtin ph c v ki m soát th t c ki m soát, chưa ñ...
... phòng Kếtoán tổng hợp Kếtoán Thanh toánKếtoán Vật tư TSCĐ Kếtoán Thanh toánKếtoán Thanh toán Sơ đồ : Sơ đồ tổchức máy kếtoán Chứckếtoán viên 2.2.2 Hình thức kếtoán áp dụng Nhà máy ... nhiên kiểmsoát quản lý có quan hệ trực tiếp xác thôngtinkếtoán Tuy kiểmsoát quản lý có tác động đáng kể đến xác thôngtinkếtoán Cần phân biệt kiểmsoát nội kiểmtoán nội Kiểmtoán nội chức ... đội ngũ kếto n tương đối đồng hú 44 chuyên môn Hiện nhà máy áp dụng hình thức kếtoán máy vào công tác kếtoán nhằm giúp cho việc kếtoán nhanh, xác 2.2.1.1.Sơ đồ tổchức máy kếtoánKếtoán trưởng...