... cục thuế quận Đống Đa Hàng tháng, công ty thực kê khaithuế nộp tờ khaithuế cho quan thuế theo qui định pháp luật Số thuếGTGT phải nộp = ThuếGTGT đầu ThuếGTGT đầu vào khấu trừ Trong : + Thuế ... áp dụng tính thuế theo phương pháp trực tiếp b/ Xác định thuếGTGT phải nộp : Số thuếGTGT phải nộp = ThuếGTGT - ThuếGTGT đầu vào đầu khấu trừ Trong + ThuếGTGT đầu (=)giá tính thuế hàng hoá, ... tài ThuếGTGT việc thực Luật thuếGTGT công ty TNHH Thương Mại – Vân tải – Du Lịch” làm đề tài luậnvăn Ngoài phần Mở đầu Kết luận, luậnvăn gồm phần : Phần : Một số vấn đề chung thuếthuế GTGT...
... mua không thuế) + (Thuế GTGT đầu ThuếGTGT đầu vào) ThuếGTGT tính GTGT hàng hóa Theo công thức trên, thuếGTGT tính thêm phần GTGT thuế, nh có tợng tính trùng thuế, thuế đánh GTGTthuế Do đó, ... 642 ThuếGTGT đầu vào ThuếGTGT đầu ThuếGTGT đầu vào phát sinh kỳ 3331 ThuếGTGT phải nộp không đợc khấu trừ ThuếGTGT đợc khấu trừ 111, 112 ThuếGTGT đầu vào đợc hoàn lại tiền Khi nộp thuếGTGT ... chịu thuếGTGT theo phơng pháp khấu trừ thuế _ Tài khoản 3331 "Thuế GTGT phải nộp" Bên Nợ: - Số thuếGTGT đầu vào khấu trừ - Số thuếGTGT đợc giảm trừ vào số thuếGTGT phải nộp - Số thuế GTGT...
... nghiệp tính trực tiếp GTGT 12 Cách xác định thuếGTGT phải nộp ThuếGTGT phải nộp = ThuếGTGT đầu - ThuếGTGT đầu vào ThuếGTGT đầu = Giá bán x cha thuếThuế suất thuếGTGT đầu hàng hoá, dịch ... thuếGTGT phải nộp: Số thuếGTGT = Số thuếGTGT phải nộp thu hộ Nhà nớc - Số thuếGTGT trả hộ Nhà nớc Kết chuyển thuếGTGt trả hộ Nhà Nớc: Nợ TK 4455 ThuếGTGT phải nộp Nhà nớc Có TK 4456 Thuế ... số thuếGTGT đầu phát sinh kỳ đợc khấu trừ số thuếGTGT đầu vào (=) số thuếGTGT đầu Số thuếGTGT đầu vào lại đợc khấu trừ tiếp vào kỳ tính thuế sau đợc xét hoàn thuế Khi nhận đợc tiền hoàn thuế, ...
... vào tờ khai tháng c, Nộp thuế: - Hàng tháng, sở kinh doanh nộp tiền thuếGTGT vào ngân sách nhà nước theo số kê khai Thời hạn nộp thuếGTGT chậm không thời hạn nộp tờ khaithuế tháng kê khai (ngày ... số thuế TNDN ưu đãi, miễn giảm giải trình rõ xác định gửi cho quan thuế kèm theo tờ khaithuế TNDN năm Kê khai điều chỉnh thuế TNDN năm: - Sau nộp tờ khaithuế có sai sót, nhầm lẫn số liệu kê khai, ... trách nhiệm kê khai điều chỉnh với quan thuế: + Nếu thời hạn nộp tờ khai nộp tờ khai điều chỉnh để thay tờ khai cũ gửi quan thuế Tờ khai thay phải ghi rõ thay tờ khai gửi cho cho quan thuế ngày tháng...
... thuế GTGT; đối tượng hưởng ưu đãi miễn trừ ngoại giao khaithuếGTGT hàng tháng Hồ sơ khaithuế 3.1 Hồ sơ khaithuế NNT áp dụng phương pháp tính thuếGTGT theo phương pháp khấu trừ - Tờ khaithuế ... 1.4 KhaithuếGTGT loại khaithuế theo tháng theo lần phát sinh: - KhaithuếGTGT tạm tính theo lần phát sinh hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh - KhaithuếGTGT ... vụ từ nước chịu thuế GTGT, tổ chức, cá nhân khấu trừ thuế, làm thủ tục thuế thay NNT II QUY ĐỊNH CHUNG VỀ KHAITHUẾ Nguyên tắc tính thuế, khaithuếGTGT 1.1 NNT phải tính số tiền thuế phải nộp...
... Tổng số thuếGTGT HHDV chịu thuế suất 5% dùng để ghi vào tiêu [31] Tờ khaithuếGTGT mẫu số 01 /GTGT 15 Dòng tiêu “HHDV chịu thuế suất thuếGTGT 10%”: - Toàn hoá đơn HHDV loại thuế suất thuếGTGT ... đặc thù giá có thuếGTGT giá bán có thuếGTGT để tính giá bán chưa có thuếGTGT theo công thức: Doanh số bán chưa thuếGTGT = Giá bán ghi hoá đơn + thuế suất - Cột (9) số thuếGTGT HHDV bán (cột ... chịu thuế suất 10% (cột 9) dùng để ghi vào tiêu [33] Tờ khaithuếGTGT mẫu số 01 /GTGT Dòng tiêu “HHDV tổng hợp tờ khai 01 /GTGT : - Chỉ tiêu dành kê khai hoá đơn, chứng từ hàng hoá bán khaithuế GTGT, ...
... tờ khaithuếGTGT mẫu số 04 /GTGT 232.2 Cách lập cụ thể tiêu sau Dòng tiêu “Tổng doanh thu hàng hóa dịch vụ bán chịu thuếGTGT : Chỉ tiêu “Tổng doanh thu HHDV bán chịu thuếGTGT Tờ khaithuếGTGT ... = [22] - [25] [29] = [23] - [26] Dòng tiêu ThuếGTGT phải nộp”: Tính theo công thức: (Thuế GTGT phải nộp) = (GTGT chịu thuế kỳ) x (thuế suất thuế GTGT) Cụ thể: [30] = [27] x 0% [31] = [28] x ... “Tổng GTGT phát sinh kỳ” phản ánh GTGT HHDV chịu thuếGTGT phát sinh kỳ xác định tổng doanh thu hàng hoá dịch vụ bán chịu thuếGTGT nhân (x) với tỷ lệ GTGT doanh thu NNT phải ghi GTGT HHDV chịu thuế...
... chậm tiền thuếGTGT Số thuếGTGT không khấu trừ kỳ kê khai bổ sung, điều chỉnh, người nộp thuế kê khai vào tiêu Điều chỉnh tăng thuếGTGT kỳ trước tờ khaithuếGTGT kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, ... nộp thuế lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh làm giảm số thuếGTGT khấu trừ, số thuếGTGT khấu trừ người nộp thuế dừng khấu trừ, lập hồ sơ xin hoàn thuếGTGT quan thuế có định hoàn thuế GTGT, ... Tờ khaithuếGTGT tháng 1/2011: có số thuế khấu trừ : 200 triệu đồng (trong thuếGTGT đầu ra: 300 triệu đồng, thuếGTGT đầu vào: 500 triệu đồng) - Tờ khaithuếGTGT tháng 2/2011: Có số thuế phải...
... thuếGTGT - mua nước); BK03 /GTGT (HH, DV chịu thuếGTGT – nhập ); BK 05 /GTGT (chịu thuế GTGT) + Côt Doanh thu chưa thuế BK 03 /GTGT trị giá HH, DV BK 05 /GTGT ghi ô 15 + Cột thuếGTGT BK 03 /GTGT ... chịu thuế GTGT) 2/ Bảng kê 05 /GTGT ( Hóa đơn bán thông thường không chịu thuế GTGT; Hóa đơn thu mua hàng nông, lâm, thủy sản) 6- Tờ khaithuếGTGT (Mẫu số 01 /GTGT) : Nguyên tắc lập tờ khaithuếGTGT ... lai nộp thuếGTGT khâu nhập 3/ Bảng kê 03 /GTGT (HH, DV mua vào không chịu thuế GTGT) : Đối với hóa đơn GTGT HH, DV mua vào không chịu thuếGTGT (trên hóa đơn GTGT dòng thuế suất tiền thuế GTGT...
... thuếGTGT đầu vào (2) ThuếGTGT đầu vào khấu trừ (3) ThuếGTGT hàng nhập khấu trừ nộp NSNN (4) Doanh thu bán hàng chưa có thuếGTGT (5) ThuếGTGT phải nộp (6) ThuếGTGT đầu vào khấu trừ với thuế ... - Số thuếGTGT đầu vào hoàn lại Số thuếGTGT đầu vào khấu trừ Dư nợ: Số thuếGTGT đầu vào khấu trừ - Số thuếGTGT đầu vào * Kết cấu nội dung TK 3331 " ThuếGTGT phải nộp" TK 3331- ThuếGTGT phải ... * Hạch toán thuếGTGT khấu trừ thuếGTGT phải nộp, nộp thuếGTGT đầu vào không trừ ThuếGTGT đầu vào khấu trừ hàng hoá, dịch vụ phát sinh tháng kê khai khấu trừ xác định số thuếGTGT phải nộp...
... bảng văn phòng công ty có 20 nhân viên có trình độ Đại học chiếm 41,67% số lao động văn phòng công ty, lại lao động có trình độ cao đẳng trung cấp, có lao động phổ thông Ta thấy đa số nhân viên văn ... động văn phòng công ty 16 lao động nữ chiếm 33,33% số lao động văn phòng công ty Như vậy, số lao động nam chiếm tỷ lệ tương đối cao so với nữ phản ánh đặc thù ngành xây dựng Trang thiết bị văn ... chức trách phòng Xây dựng kế hoạch đào tạo tổ chức triển khai thực kế hoạch đào tạo cán toàn công ty Tổ chức đánh giá, lập báo cáo kết triển khai nhiệm vụ phòng định kỳ; tham mưu cho ban giám đốc...
... mua không thuế) + (Thuế GTGT đầu – ThuếGTGT đầu vào) ThuếGTGT tính GTGT hàng hóa Theo công thức trên, thuếGTGT tính thêm phần GTGT thuế, có tượng tính trùng thuế, thuế đánh GTGTthuế Do đó, ... giá mua không thuế 20 tr, thuế suất thuếGTGT đầu vào 10% ; bán hàng với giá bán chưa thuế 40, thuế suất thúêGTGT là10% Gỉa sử, toàn thuếGTGT đầu vào khấu trừ, toàn thuếGTGT đầu thuế phải nộp ... pháp kế toán thuếGTGT _ Tài khoản 133 ’ ThuếGTGT khấu trừ’’, có tên gọi chưa phù hợp với nội dung Tài khoản 133 phản ánh toàn số thuếGTGT đầu vào, gồm thuếGTGT đầu vào khấu trừ thuếGTGT đầu...