... tín dụng : 2.2.2.3 Kiểmsoát việc thực đánh giá thẩm định định kỳ : 2.2.2.4 Kiểmsoát quản lý rủi ro : 2.2.2.5 Kiểmsoát việc lưu trữ hồ sơ khách hàng : 2.2.2.6 Kiểmsoátnợ khó đòi : 2.2.2.6.1 ... Mục tiêu: đề tài phát sai phạm từ quy trình cấp tín dụng cho doanh nghiệp từ đề biện pháp kiểmsoát hữu hiệu Đề tài khảo sát việc kiểmsoát quy trình ba khâu : kiểmsoát trước cho vay, kiểmsoát ... Hàng Doanh Nghiệp : 1.3.1 MỤC ĐÍCH : 1.3.2 NGUYÊN TẮC KIỂMSOÁT : 1.3.3 PHƯƠNG PHÁP KIỂMSOÁT : 1.3.4 NỘI DUNG KIỂMSOÁT : CHƯƠNG THỰC TẾ KIỂMSOÁT QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI...
... quyền Kiểmsoát độc lập việc thực hiện: Là việc kiểm tra thường xuyên liên tục kiểmsoát viên độc lập với đối tượng bị kiểm tra, nhằm xem xét việc thực bốn loại thủ tục kiểmsoát nêu Sự kiểmsoát ... tra tỷ lệ nợ hạn/ Tổng dư nợ bán lẻ - Kiểm tra tỷ lệ nợ xấu : tỷ lệ nợ xấu không vượt 2.5% tổng dư nợ cho vay tín chấp tiêu dùng - Kiểm tra đôn đốc thu hồi nợ xấu - Kiểm tra hạn mức cấp tín dụng ... dung kiểm tra bao gồm: - Kiểm tra giám sát tỷ lệ cho vay tín chấp/ Tổng dư nợ tín dụng bán lẻ: dư nợ cho vay tín chấp tiêu dùng tối đa 20% tổng dư nợ tín dụng bán lẻ thời điểm - Kiểm tra tỷ lệ nợ...
... rủi ro kiểmsoát Khi nhận diện đợc trình kiểmsoát nhợc điểm hệ thống kiểmsoát nội bộ, kiểm toán viên tiến hành đánh giá rủi ro kiểmsoát ban đầu mục tiêukiểmsoát loại nghiệp vụ kinh tế Kiểm ... lớn, có nhiều trình kiểmsoát tồn kiểm toán viên tin tởng trình kiểmsoát hữu hiệu kiểm toán viên mở rộng việc tìm hiểu trình kiểmsoát Khi tìm hiểu thủ tục kiểm soát, trớc hết kiểm toán viên phải ... giá kiểmsoát nghiệp vụ Phạm vi áp dụng thử nghiệm kiểmsoát phụ thuộc vào mức đánh giá ban đầu rủi ro kiểmsoát Nếu kiểm toán viên muốn mức đánh giá thấp rủi ro kiểm soát, khảo sát kiểm soát...
... yếu đơn vị sở tự kiểm tra hoạt động tất khâu Công việc rà soát có tên kiểmsoátKiểmsoát hiểu theo nhiều chiều: cấp kiểmsoát cấp thông qua sách, biện pháp cụ thể, đơn vị kiểmsoát đơn vị khác ... Tuy kiểmsoát phòng ngừa giảm rủi ro xuống không 1.1.3.2 Kiểmsoát thực Kiểmsoát thực tiến hành với trình thực công việc để phát sai phạm, rủi ro để ngăn chặn Các thủ tục kiểm soát, chốt kiểmsoát ... hiệu hoạt động kiểm tra, kiểmsoát đơn vị Nếu nhà quản lý cho công tác kiểm tra, kiểmsoát quan trọng hoạt động kinh doanh, họ có nhận thức hành động đắn hoạt động kiểm tra, kiểmsoát thông qua...
... loại kiểm sốt nội theo nghiệp vụ kinh tế phát sinh -Phân loại kiểm sốt nội theo mức kiểm sốt -Phân loại kiểm sốt theo định kỳ kiểm sốt -Phân loại kiểm sốt theo phương thức kiểm sốt a/ Phân loại kiểm ... sinh -Kiểm sốt tín dụng -Kiểm sốt kế tốn tài -Kiểm sốt dự trữ ngoại hối kinh doanh ngoại hối -Kiểm sốt dịch vụ ngân hàng b/ Phân loại kiểm sốt nội theo mức kiểm sốt: -Kiểm sốt tồn diện: kiểm sốt ... tiếp với đối tượng cần kiểm tra, kiểm tốn -Kiểm tra, kiểm tốn tiến hành kết hợp thường xun, định kỳ đột xuất: người thực thành lập đồn kiểm tra, kiểm tốn -Mục đích kiểm tra, kiểm tốn giám sát hoạt...
... đơn vị sở tự kiểm tra hoạt động tất khâu Công việc rà soát có tên kiểmsoátKiểmsoát đợc hiểu theo nhiều chiều: cấp kiểmsoát cấp dới thông qua sách, biện pháp cụ thể, đơn vị kiểmsoát đơn vị ... Chơng I Cơ sở lý luận hệ thống kiểmsoát nội kiểmsoát nội nghiệp vụ toán vốn NHTM 1.1 Tổng quan hệ thống kiểmsoát nội 1.1.1 Khái niệm mục tiêu hệ thống kiểmsoát nội 1.1.1.1 Khái niệm Trong ... cho kiểmsoát nhân tố ngời chủ thể trực tiếp thực thủ tục kiểmsoát hoạt động ngân hàng Nếu nhân viên có lực đáng tin cậy, nhiều trình kiểmsoát không cần thực mà đảm bảo đợc mục tiêu đề kiểm soát...
... yếu đơn vị sở tự kiểm tra hoạt động tất khâu Công việc rà soát có tên kiểmsoátKiểmsoát hiểu theo nhiều chiều: cấp kiểmsoát cấp thông qua sách, biện pháp cụ thể, đơn vị kiểmsoát đơn vị khác ... Tuy kiểmsoát phòng ngừa giảm rủi ro xuống không 1.1.3.2 Kiểmsoát thực Kiểmsoát thực tiến hành với trình thực công việc để phát sai phạm, rủi ro để ngăn chặn Các thủ tục kiểm soát, chốt kiểmsoát ... hiệu hoạt động kiểm tra, kiểmsoát đơn vị Nếu nhà quản lý cho công tác kiểm tra, kiểmsoát quan trọng hoạt động kinh doanh, họ có nhận thức hành động đắn hoạt động kiểm tra, kiểmsoát thông qua...
... điều chỉnh 1.4.3 Kiểmsoát nội ngân hàng thương mại 1.4.3.1 Mục tiêu nhiệm vụ kiểmsoát nội ngân hàng thương mại Mục tiêukiểmsoát nội ngân hàng thương mại Tại tổ chức tín dụng, kiểmsoát ... tốt hạn chế phần thiếu sót thủ tục kiểmsoát Tuy nhiên, môi trường kiểmsoát thay cho thủ tục kiểmsoát Môi trường kiểmsoát bao gồm: Đặc thù quản lý Sự kiểmsoát hữu hiệu đơn vị phụ thuộc nhiều ... CỦA HỆ THỐNG KIỂMSOÁT NỘI BỘ 1.2.1 Môi trường kiểmsoát Mức độ hữu hiệu KSNB tuỳ thuộc chủ yếu nhà quản lý nhiều yếu tố khác, chúng gọi môi trường kiểmsoát Như môi trường kiểmsoát bao gồm...
... giao dịch thực quy định nhà nước, NHNT - Chịu trách nhiệm phạm vi kiểmsoát (theo nội dung kiểmsoát quy định phần kiểmsoátkiểmsoát sau) Nếu xảy thất thoát tài sản khách hàng ngân hàng 2.3 Các ... thành lập Hội đồng kiểm kê /kiểm đếm tiền - Trường hợp cần kiểm tra, kiểm kê, kiểm quỹ đột xuất phải thành lập Hội đồng, thành phần Hội đồng Thủ trưởng cấp định kiểm tra, kiểm kê, kiểm quỹ đột xuất ... trực tiếp xem xét, kiểm tra, kiểm đếm, không ủy quyền cho người khác làm thay • Quy định Hội đồng kiểm kê /kiểm đếm/ kiểm quỹ cuối ngày: - Khi thực kiểm kê định kỳ/Mỗi lần tổ chức kiểm đếm tờ, miếng...
... thành kiểmsoát ngăn ngừa, kiểmsoát phát hiện, kiểmsoát điều chỉnh + Theo lĩnh vực quản lý, kiểmsoát chia thành kiểmsoát hành (kiểm soát tổ chức) kiểmsoát kế toán d Quy trình kiểmsoát Mỗi ... loại kiểm soát: Có nhiều tiêu thức để phân loại kiểmsoát như: + Theo quan hệ với trình hoạt động, kiểmsoát bao gồm kiểmsoát trước, kiểmsoát hành, kiểmsoát sau + Theo mục tiêukiểmsoát chia ... trình kiểmsoát khoản thu, chi đơn vị nghiệp có thu a Kiểmsoát khoản thu: Kiểmsoát nội công tác thu kiểmsoát việc tuân thủ quy định thu theo định mức thu, thu đủ b Kiểmsoát khoản chi: kiểm soát...
... VỀ CÁC THỦ TỤC KIỂMSOÁTCHI PHÍ SẢN XUẤT TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂMSOÁT NỘI BỘ TRONG DOANH NGHIỆP 1.1.1 Khái niệm mục tiêukiểmsoát nội a Khái niệm Kiểmsoát nội trình ... thủ tục kiểmsoát nội chi phí dịch vụ, bao gồm thủ tục kiểmsoátchi phí NVLTT, thủ tục kiểmsoátchi phí NCTT thủ tục kiểmsoátchi phí sản xuất chung Từ đó, tồn 18 thủ tục kiểmsoát nội chi ... Thủ tục kiểmsoátchi phí NVLTT Sơ đồ 1.1 Lưu đồ trình xuất kho NVLTT Doanh nghiệp - Thủ tục kiểmsoátchi phí NCTT Sơ đồ 1.2 Lưu đồ kiểmsoátchi phí nhân công Doanh nghiệp - Thủ tục kiểm soát...
... 30/3/2006 - Các th t c ki m soát: Trong ñơn v m t s th t c ki m soát ñã ñư c thi t l p ki m soát tuân th pháp lu t, ch ñ tài kinh t , ki m soát m c tiêu, k ho ch ñã xây d ng, ki m soát chu trình nghi ... c ki m soát Các th t c ki m soát Ban lãnh ñ o ñơn v thi t l p th c hi n nh m ñ t ñư c m c tiêu qu n lý c th Các lo i th t c ki m soát ch y u bao g m: phân chia trách nhi m ñ y ñ , ki m soát trình ... n hành ki m tra công tác hi n nh m ñ t ñư c m c tiêu qu n lý t i ñơn v k toán tài quý, ñó công tác t ki m soát c a b Liên quan ñ n m c tiêu ki m soát bao g m: Các kho n thu c a ñơn v ph i ñư c...
... m c tiêu ñ 1.2.Các thành ph n c a h th ng KSNB Thông thư ng h th ng KSNB bao g m ba b ph n: Môi trư ng ki m soát, H th ng k toán Th t c ki m soát 1.2.1.Môi trư ng ki m soát Môi trư ng ki m soát ... ki m soát h u hi u, th t c ñó ph i ki m soát lúc chi phí phát sinh (ki m soát hi n hành) Nhưng ñ hi u qu hơn, c n ph i có m t th t c ki m soát sau ñ i v i CPSX 1.4.3.1 Các th t c ki m soát CPSX ... ki m soátchi phí nhân công Bao g m th t c ki m soát ngày công lao ñ ng, ñơn giá ngày công ki m soát su t lao ñ ng 9 10 + Th t c ki m soátchi phí s d ng máy thi công Bao g m th t c ki m soát...
... kiểmsoát nội bao gồm kiểmsoát kế toán kiểmsoát quản lý.Hai loại kiểmsoát có mối quan hệ mật thiết với nhau, hỗ trợ cho Trong trình kiểmsoát bao gồm bước thực sau: Xác định mục tiêukiểm soát, ... lý: Kiểmsoát nội cung cấp đảm bảo hợp lý đảm bảo tuyệt đối mục tiêu thực Các mục tiêu: Mỗi đơn vị thường có mục tiêukiểmsoát cần đạt để từ xác định chiến lược cần thực Các mục tiêukiểmsoát ... Thủ tục kiểmsoátchi phí Công ty a Kiểmsoátchi phí nguyên vật liệu - Các thủ tục kiểmsoát nguyên vật liệu: Là thủ tục kiểmsoát NVL nhập kho, xuất kho Công ty thực giống thủ tục kiểmsoát nêu...
... soát 1.1 KHÁI QUÁT V H TH NG KI M SOÁT N I B 1.1.1 Khái ni m m c tiêu c a h th ng KSNB Th t c ki m soát bao g m: Các th t c ki m soát k toán, Ki m soát v t ch t ñ i v i tài s n s sách, Ki m soát ... 1.1.1.1 Khái ni m v h th ng ki m soát n i b th c hi n, Phân tích soát xét l i vi c th c hi n H th ng ki m soát n i b : Là qui ñ nh th t c 1.2 N I DUNG KI M SOÁT N I B ki m soát ñơn v ñư c ki m toán ... nhiên li u tr c ti p Th t c ki m soátchi phí nhiên li u tr c ti p + Ki m soát trình xu t kho nhiên li u + Ki m soát vi c t p h p chi phí nhiên li u c/ Ki m soátchi phí s a ch a, b o dư ng phương...
... tiêukiểmsoát nội Mỗi tổ chức có nhiều mục tiêu cho tồn phát triển mình, phân thành ba loại: -4- Mục tiêu hoạt động - Mục tiêu báo cáo tài - Mục tiêu tuân thủ 1.1.2 Khái niệm mục tiêukiểmsoát ... sản a Thủ tục kiểmsoát nghiệp vụ mua bán ngoại tệ - Kiểmsoát rủi ro tỉ giá - Kiểmsoát rủi ro hồ sơ mua bán ngoại tệ - Kiểmsoát rủi ro thực hạn mứctrong giao dịch b Thủ tục kiểmsoát nghiệp ... ủy quyền thể giao dịch: + Kiểmsoát khâu vận chuyển tiền + Quy trình kiểmsoát việc kiểm kê, kiểm quỹ - Kiểmsoát vật chất - Việc so sánh, đối chiếu tài sản - Kiểmsoát việc hạch toán kế toán...