... LIỆU KÊKHAITHUẾ I. Hệ thống truyền nhận dữ liệu kêkhaithuếGTGT 1. Mô hình hệ thống truyền dữ liệu kêkhaithuế từ doanh nghiệp tới cơ quan thuế Hệ thống truyền nhận số liệu kêkhaithuếGTGT ... cập nhật CSDL kêkhaithuếGTGT (hiện nay CSDL này vẫn là để riêng chưa là CSDL về thuế) , chuyển các tệp dữ liệu kêkhaithuế đã xử lý sang thư mục lưu trữ. Các tệp dữ liệu kêkhaithuế sau một ... tượng nộp thuế sử dụng hệ thống này. Người ta đã thống kê được rằng: Kêkhaithuế qua mạng giảm các lỗi và sai sót 20 lần so với kêkhaibằng tay. Để khuyến khích việc kêkhaithuế qua mạng,...
... LIỆU KÊKHAITHUẾ I. Hệ thống truyền nhận dữ liệu kêkhaithuếGTGT 1. Mô hình hệ thống truyền dữ liệu kêkhaithuế từ doanh nghiệp tới cơ quan thuế Hệ thống truyền nhận số liệu kêkhaithuếGTGT ... Tình hình thực hiện kêkhaithuếGTGT hiện nay ở Việt Nam 12Phần III: Quy trình kêkhaithuếGTGT 161. Khảo sát quy trình kêkhaithuếGTGT 162. Quy trình kêkhai thuế GTGT tại các doanh ... nghip Kê khai thuế Đăng ký Nhập bảngkê In báo cáo Gửi tờ khaiNhập tờ khai Nhập yêucầu sửa đổiCập nhậtkhoá, DMTham sốchơngtrình Bảng kê HHmua vào Bảng kê HHbán ra Bảng kê hàngthu muaBảng...
... 3331 Thuế GTGT khấu trừ trong kỳ đầu raTK 111,112 ThuếGTGT được hoàn lạiNộp thuế GTGT TK 721 Thuế GTGT được miễngiảm bằng tiền Thuế GTGT được miễn giảm trừ vào thuế phải nộp Thuế GTGT ... nợ: - Số thuếGTGT đầu vào đà khấu trừ- Số thuếGTGT đà nộp vào Ngân sách nhà nớc.- Số thuếGTGT đợc giảm trừ-Số thuếGTGT của hàng bị trả lại.Bên có:- ThuếGTGT đầu ra:+ Số thuếGTGT đầu ... dịch vụ Thuế suất đầu ra cha có thuếGTGTthuế GTGT b. ThuếGTGT đầu vào đợc khấu trừ Thuế GTGT đầu vào đợc tính trên hoá đơn. Nếu không có hoá đơn doanh nghiệp sẽ không đợc khấu trừ thuế GTGT...
... thờng133 Thuế GTGT đợc khấu trừ142, 632, 641, 6423331 Thuế GTGT phải nộp Thuế GTGT đầu vàophát sinh trong kỳ Thuế GTGT đầu vàokhông đợc khấu trừ Thuế GTGT đầu ra152, 153, 156, 211, Thuế GTGT ... trừ Thuế GTGT đà đợc khấu trừ111, 112 Thuế GTGT đầu vàođợc hoàn lại bằng tiền711 Thuế GTGT đợc giảm đÃnhận đợc tiền của NSNNKhi nộp thuế GTGT cho NSNN Thuế GTGT đợc giảm trừsố thuếGTGT ... thuế Gía mua không thuế) + (Thuế GTGT đầu ra ThuếGTGT đầu vào) Thuế GTGT chỉ tính trên GTGT của hàng hóa. Theo công thức trên, thuế GTGT đà tính thêm trên phần GTGT của thuế, nh vậy là có...
... phải nộp là :Số ThuếGTGT phải nộp = ThuếGTGT đầu ra ThuếGTGT Đầu vàoTrong đó ; *Thuế GTGT đầu ra = Gía tính thuế của hàng hoá dịch vụ chịu thuế bán ra nhân với thuế suất GTGT của hàng hoá ... thuếGTGT đầu ra khi xác định số thuếGTGT phải nộp trong kì, ghi Nợ TK 3331 thuếGTGT phải nộp Nhà nớc Có TK 133 ThuếGTGT đựơc khấu trừ -Khi nộp thuếGTGT vào NSNN Nợ các TK : thuếGTGT ... 111, 112, - Nếu số thuếGTGT đầu vào đợc khấu trừ lớn hơn số thuếGTGT đầu ra phát sinh thì trong kì chỉ khấu trừ số thuếGTGT đầu vào bằng số thuếGTGT đầu ra, số thuếGTGT đầu vào còn lại...
... vào Bảng kê hàng hoá mua vào và bán ra trong kỳ. Phần mềm hỗ trợ kêkhai thuế HTKK 2.5.3 tự động kiết suất số liệu trên tờ khaithuếGTGT mẫu số 01/ GTGT 2.4 Nộp thuế * Thời hạn nộp thuếGTGT ... ra.+ Bảngkê hóa đơn,chứng từ hàng hóa,dịch vụ mua vào.+ Bảng giải trình khai bổ sung,điều chỉnh. 2.6 Hoàn thuế. * Cơ sở hòan thuếGTGT đầu vào Hoàn thuế là nguyên lí tất yếu của thuếGTGT ... pháp khấu trừ thuế và làm tờ khai hàng tháng,cuối năm doanh nghiệp phải làm báo cáo tài chính năm để nộp cho cơ quan thuế. - Hồ sơ khaithuế gồm có:+ Tờ khaithuế GTGT + Bảngkê hóa đơn,chứng...