... LUẬN VỀ THUẾ KHÁC, PHÍ, LỆ PHÍ VÀCÁCKHOẢNPHẢINỘP KHÁC PHẢINỘP KHÁC I II III IV V • THUẾ TÀI NGUYÊN • THUẾ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG • THUẾNHÀ ĐẤT • • THUẾ MÔN BÀI PHÍ, LỆ PHÍ VÀCÁCKHOẢNPHẢINỘP ... Anh CHỦ ĐỀ 6: THUẾ KHÁC, PHÍ, LỆ PHÍ VÀCÁCKHOẢNPHẢINỘP KHÁC CHỦ ĐỀ 6: THUẾ KHÁC, PHÍ, LỆ PHÍ VÀCÁCKHOẢNPHẢINỘP KHÁC Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THUẾ KHÁC, PHÍ, LỆ PHÍ VÀCÁCKHOẢN Chương ... nguyên x Thuế suất thuế tài nguyên Trường hợp quan nhànước ấn định mức thuế tài nguyên phảinộp đơn vị tài nguyên khai thác số thuế tài nguyên phảinộp xác định sau: Thuế tài nguyên phảinộp kỳ...
... viên chức Có TK 332: Cáckhoảnphảinộp theo lương (3) Khi nhận giấy phạt nộp chậm số tiền BHXH phảinộp Nợ TK 311: Cáckhoảnphải thu Nợ TK 661, 662 Có TK 332: Cáckhoảnphảinộp theo lương (4) ... doanh (theo giá bán chưa có thuế GTGT) Có TK 333: Cáckhoảnphảinộpnhànước (thuế GTGT) - Trường hợp đơn vị nộpthuế GTGT tớnh theo phương pháp trực tiếp Nợ TK 334: Phải trả công chức, viên chức ... xử lý ) (12) Thuế thu nhập cá nhõn khấu trừ vào lương phải trả cán công chức, viên chức người lao động Nợ TK 334: Phải trả công chức, viên chức Có TK 333: Cáckhoảnphảinộpnhànước SV: Bùi...
... H: 100.000.000đ, Các nghiệp vụ phát sinh tháng: Bán hàng chưa thu tiền, giá bán chưa thuế 60.000.000đ, thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ tính 10% Nhận giấy báo Có ngân hàng khoản nợ khách hàng ... toán bù trừ công nợ với người cung cấp 20.000.000đ Phải thu khoản tiền bồi thường bên bán vi phạm hợp đồng 4.000.000đ 10 Đã thu tiền mặt 4.000.000đ khoản tiền bồi thường vi phạm hợp đồng 11 Chi tiền ... - Đòi khoản nợ khó đòi xử lý xóa sổ từ năm ngoái 10.000.000đ tiền mặt, chi phí đòi nợ 200.000đ tiền tạm ứng - Cuối năm vào nguyên tắc lập dự phòng, doanh nghiệp tiếp tục lập dự phòng nợ phải thu...
... H): 30.000.000đ Các nghiệp vụ phát sinh tháng: Bán hàng chưa thu tiền, giá bán chưa thuế 60.000.000đ, thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ tính 10% Nhận giấy báo Có ngân hàng khoản nợ khách hàng ... toán bù trừ công nợ với người cung cấp 20.000.000đ Phải thu khoản tiền bồi thường bên bán vi phạm hợp đồng 4.000.000đ 10 Đã thu tiền mặt 4.000.000đ khoản tiền bồi thường vi phạm hợp đồng 11 Chi ... - Đòi khoản nợ khó đòi xử lý xóa sổ từ năm ngoái 10.000.000đ tiền mặt, chi phí đòi nợ 200.000đ tiền tạm ứng - Cuối năm vào nguyên tắc lập dự phòng, doanh nghiệp tiếp tục lập dự phòng nợ phải thu...
... phục vụ cho dự án (nguồn kinh phí): giá mua 40.000, thuế nhập phảinộp 50% chưa trả tiền; Thuế GTGT hàng nhập phảinộp 10%, thuế trước bạ phảinộp 3.000; chi phí vận chuyển tiền mặt 2.000 TSCĐ ... thuộc quỹ phúc lợi Yêu cầu: 1.Định khoản nghiệp vụ 2.Phân bổ thuế GTGT đầu vào vào cuối kỳ để xác định phần thuế GTGT đầu vào khấu trừ không đưọc khấu trừ, định khoản nghiệp vụ đó, biết doanh thu ... hàng tháng tập hợp 105.000 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp tập 150.000 11 Thuế GTGT đầu vào khấu trừ 1.950.000 12 Xác định kết tiêu thụ 13 Thuế thu nhập doanh nghiệp quí III phảinộp 54.000 doanh...
... phục vụ cho dự án (nguồn kinh phí): giá mua 40.000, thuế nhập phảinộp 50% chưa trả tiền; Thuế GTGT hàng nhập phảinộp 10%, thuế trước bạ phảinộp 3.000; chi phí vận chuyển tiền mặt 2.000 TSCĐ ... thuộc quỹ phúc lợi Yêu cầu: 1.Định khoản nghiệp vụ 2.Phân bổ thuế GTGT đầu vào vào cuối kỳ để xác định phần thuế GTGT đầu vào khấu trừ không đưọc khấu trừ, định khoản nghiệp vụ đó, biết doanh thu ... Yêu cầu : 1/ Định khoản kế toán chứng từ trên, biết công ty tính thuế theo phương pháp khấu trừ 2/ Ghi sổ NK chung CHƯƠNG 4: KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÀCÁCKHOẢN ĐẦU TƯ DÀI HẠN Bài số 1: Trích...
... thuếphảinộp là: 120 x 10%= 12(triệu) b Mua từ công ty N => thuếphảinộp là: Giá tính thuế : = 300( triệu) = >Thuế GTGT phảinộp : 300 x 10% = 30 (triệu) c Tập hợp hóa đơn=> thuế GTGT phảinộp ... Hãy tính thuế GTGT phảinộp mặt hàng Giá mua Thuế GTGT đầu Tổng Giá bán Thuế GTGT đầu SP` chưa thuế vào giá mua chưa GTGT phảithuếThuế suất Thuế khấu trừ Thuế suất Thuếnộp 7=5*6 8=5+7 X 3=1*2 ... 15.958,792 (tr đ) Thuế TNDN phảinộp = (16.008,64 – 15.958,792) x 28% = 13,95744 (tr đ) DẠNG 5: BÀITẬP KẾ TOÁN THUẾ TIÊU THỤ ĐĂC BIỆT Bàitậpthuế tiêu thụ đặc biệt Bài : Một doanh nghiệp nhànước kinh...
... TSCĐ tháng định khoản kế toán cho nghiệp vụ phát sinh 14 BÀITẬP KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀKHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG Bài 1: Tại doanh nghiệp X tháng có tình sau: (ĐVT: 1.000đ) Tiền lương phải trả cho CNV ... (phiếu chi số 60) Yêu cầu: Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh phản ánh vào TK liên quan Phản ánh nghiệp vụ vào Sổ TK 334 TK 338 17 BÀITẬP CHƯƠNG GIÁ THÀNH Bài 1: Một DNSX có chi phí SX phát ... đơn GTGT số 5761 ngày 2/3: + Giá bán chưa có thuế GTGT 500.000 + Thuế GTGT: 50.000 Chiết khấu thương mại phải trả cho khách hàng B là: 5% DN trừ vào nợ phải thu Phiếu thu tiền mặt số 50 ngày 9/3:...
... 20.000.000 Có TK 111: 20.000.000 Bàitập định khoản kế toán, Baitap dinh khoan ke toan Bài 1.2: Một doanh nghiệp áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên hàng tồn kho, tính thuế GTGT theo phương pháp ... 80.000.000đ)TK 139 (Khách hàng H): 30.000.000đ Các nghiệp vụ phát sinh tháng: (Chi tiết: Khách hàng H: 100.000.000đ, Bán hàng chưa thu tiền, giá bán chưa thuế 60.000.000đ, thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ ... hàng khoản nợ khách hàng nghiệp vụ trả Kiểm kê hàng hóa kho phát thiếu số hàng trị giá 2.000.000đ chưa rõ nguyên nhân Xử lý số hàng thiếu sau: bắt thủ kho phải bồi thường 1, số lại tính vào giá...
... 20.000.000 Có TK 111: 20.000.000 Bàitập định khoản kế toán, Baitap dinh khoan ke toan Bài 1.2: Một doanh nghiệp áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên hàng tồn kho, tính thuế GTGT theo phương pháp ... H): 30.000.000đ Các nghiệp vụ phát sinh tháng: Bán hàng chưa thu tiền, giá bán chưa thuế 60.000.000đ, thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ tính 10% 2 Nhận giấy báo Có ngân hàng khoản nợ khách ... toán bù trừ công nợ với người cung cấp 20.000.000đ Phải thu khoản tiền bồi thường bên bán vi phạm hợp đồng 4.000.000đ 10 Đã thu tiền mặt 4.000.000đ khoản tiền bồi thường vi phạm hợp đồng 11 Chi tiền...
... GTGT phảinộp mặt hàng SP` Thuế GTGT đầu Thuế GTGT đầu Tổng vào Giá bán Giá mua giá mua Thuế chưa Tổng chưa thuếphảiThuếphảithuếThuếThuế giá bán nộp GTGT Thuế khấu GTGT suất suất nộp toán ... thuếphảinộp là: 120 x 10%= 12(triệu) b Mua từ công ty N => thuếphảinộp là: Giá tính thuế : = 300( triệu) = >Thuế GTGT phảinộp : 300 x 10% = 30 (triệu) c Tập hợp hóa đơn=> thuế GTGT phảinộp ... A: Thuế GTGT phảinộp 3000 sp A tiêu thụ Thuế GTGT phảinộp = Thuế GTGT đầu – Thuế GTGT đầu vào = – 1,2 = 4,8 ( triệu) Thuế TTĐB đầu phảinộp 6000 sp B tiêu thụ: Thuế GTGT đầu phảinộp 6000sp B...
... 2.270.000 Bàitập định khoản Một doanh nghiệp áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên hàng tồn kho, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, kỳ có tình sau: Bán hàng thu tiền mặt 22.000.000đ, thuế ... 100.000.000đ Mua vật liệu nhập kho giá chưa thuế 50.000.000đ, thuế suất thuế GTGT 10%, toán TGNH Chi phí vận chuyển, bốc dỡ vật liệu mua vào 440.000đ trả tiền mặt, thuế GTGT 40.000đ Chi tiền mặt mua ... - Đòi khoản nợ khó đòi xử lý xóa sổ từ năm ngoái 10.000.000đ tiền mặt, chi phí đòi nợ 200.000đ tiền tạm ứng - Cuối năm vào nguyên tắc lập dự phòng, doanh nghiệp tiếp tục lập dự phòng nợ phải thu...
... thuế, bảng lương chứng từ nộp thuế, đối chiếu với văn quy định thuế có liên quan Thuếkhoảnphảinộp khác (thuế môn bài, thuế tài nguyên, thuếnhà đất…): Kiểm tra việc tính toán kê khai nộpthuế ... chứng từ toán cho thuế NK, thuế GTGT hàng nhập NK nộp năm * Các loại thuế khác Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB): Kiểm tra cách kê khai, hạch toán thuế TTĐB phải nộp, nộp mặt hàng chịu thuế TTĐB sở kiểm ... toán với tờ khai thuế, biên toán thuế chứng từ nộp thuế, đối chiếu với văn quy định thuế có liên quan Thuếnhà thầu: Thu thập danh sách nhà thầu nước ngoài, hàng hóa dịch vụ thuênước trả, xem xét...
... Phần II nội dung chuyên đề khoảnphải trả kế toán khoảnphải trả viên chức khoảnphảinộp theo lơng I Lý chọn đề tài Trong đơn vị, tổ chức kinh tế xã hội vào hoạt động phải sử dụng lực lợng lao ... ngày máy tự động lần lợt vào Đồng thời vào sổ hàng ngày máy tự động lần lợt vào Đồng thời vào sổ chứng từ gốc, vào bảng tổng hợp chứng từ loại, sổ chi tiết tài khoản máy vào sổ cái, từ sổ lên bảng ... lệ quy định Nhà nớc 23% Trong đó: tính vào chi hoạt động 17% trừ vào thu nhập ngời lao động 6% BHYT: BHYT trích nộp theo lơng, phụ cấp theo tỷ lệ quy định Nhà nớc Trong đó: Tính vào chi phí hoạt...
... NỘI DUNG CHUYÊN ĐỀ CÁCKHOẢNPHẢI TRẢ KẾ TOÁN CÁCKHOẢNPHẢI TRẢ VIÊN CHỨC CÁCKHOẢNPHẢINỘP THEO LƯƠNG I LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong đơn vị, tổ chức kinh tế xã hội vào hoạt động phải sử dụng lực ... lệ quy định Nhànước 23% Trong đó: tính vào chi hoạt động 17% trừ vào thu nhập người lao động 6% BHYT: BHYT trích nộp theo lương, phụ cấp theo tỷ lệ quy định Nhànước Trong đó: Tính vào chi phí ... sinh hàng ngày máy tự động vào Đồng thời vào sổ hàng ngày máy tự động vào Đồng thời vào sổ chứng từ gốc, vào bảng tổng hợp chứng từ loại, sổ chi tiết tài khoản máy vào sổ cái, từ sổ lên bảng...
... Phần II nội dung chuyên đề khoảnphải trả kế toán khoảnphải trả viên chức khoảnphảinộp theo lơng I Lý chọn đề tài Trong đơn vị, tổ chức kinh tế xã hội vào hoạt động phải sử dụng lực lợng lao ... ngày máy tự động lần lợt vào Đồng thời vào sổ hàng ngày máy tự động lần lợt vào Đồng thời vào sổ chứng từ gốc, vào bảng tổng hợp chứng từ loại, sổ chi tiết tài khoản máy vào sổ cái, từ sổ lên bảng ... lệ quy định Nhà nớc 23% Trong đó: tính vào chi hoạt động 17% trừ vào thu nhập ngời lao động 6% BHYT: BHYT trích nộp theo lơng, phụ cấp theo tỷ lệ quy định Nhà nớc Trong đó: Tính vào chi phí hoạt...
... H: 100.000.000đ, Các nghiệp vụ phát sinh tháng: Bán hàng chưa thu tiền, giá bán chưa thuế 60.000.000đ, thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ tính 10% Nhận giấy báo Có ngân hàng khoản nợ khách hàng ... toán bù trừ công nợ với người cung cấp 20.000.000đ Phải thu khoản tiền bồi thường bên bán vi phạm hợp đồng 4.000.000đ 10 Đã thu tiền mặt 4.000.000đ khoản tiền bồi thường vi phạm hợp đồng 11 Chi tiền ... - Đòi khoản nợ khó đòi xử lý xóa sổ từ năm ngoái 10.000.000đ tiền mặt, chi phí đòi nợ 200.000đ tiền tạm ứng - Cuối năm vào nguyên tắc lập dự phòng, doanh nghiệp tiếp tục lập dự phòng nợ phải thu...