CÔNG TY CỔ PHẦN XNK THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn Lĩnh vực kinh doanh Ngành nghề kinh doanh : : Cổ phần : Chế biến thủy sản - Chế biến, bảo quản thủy sản sản phẩm từ thủy sản; - Mua bán cá thủy sản; - Mua bán hóa chất, dụng cụ dùng sản xuất chế biến thủy sản; - Nuôi trồng thủy sản; - Mua bán nông sản (nếp, gạo, hạt điều,…) - Mua bán thực phẩm (đậu nành, đậu bắp, rau quả,… đơng lạnh) Sản xuất bao bì; - Mua bán loại nguyên liệu, vật tư ngành bao bì; - Chế biến thức ăn thủy sản; - Mua bán nguyên liệu, vật tư phục vụ chăn nuôi thủy sản (cám bã đậu nành, bột cá, bột xương thịt, vitamin); - Đầu tư sở hạ tầng khu công nghiệp, khu du lịch, khách sạn, cao ốc văn phòng; Chế biến thức ăn gia súc II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 năm tài thứ hai kể từ Cơng ty chuyển đổi từ Công ty TNHH sang Công ty cổ phần Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức Nhật ký chung Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Việt Nam Ban Tổng Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu chuẩn mực kế toán chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập báo cáo tài Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 11 CƠNG TY CỔ PHẦN XNK THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài trình bày theo ngun tắc giá gốc Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định nhiều rủi ro việc chuyển đổi Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khó địi lập dựa vào đánh giá khả thu hồi khoản nợ Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khi tài sản cố định bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí kỳ Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định sau: Loại tài sản cố định Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Số năm 5-20 – 10 10 – 10 Chi phí vay Chi phí vay vốn hóa có liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán Các chi phí vay khác ghi nhận vào chi phí kỳ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 12 CƠNG TY CỔ PHẦN XNK THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Đối với khoản vốn vay chung có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang chi phí vay vốn hóa xác định theo tỷ lệ vốn hóa chi phí lũy kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Tỷ lệ vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền khoản vay chưa trả kỳ, ngoại trừ khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành tài sản cụ thể Chi phí trả trước Chi phí công cụ, dụng cụ Công cụ, dụng cụ xuất dùng phân bổ không 01 năm Các khoản phải trả thương mại phải trả khác Các khoản phải trả thương mại khoản phải trả khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ 10 Chi phí phải trả, trích trước chi phí sửa chữa lớn, trích quỹ dự phịng trợ cấp việc làm, Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng kỳ Việc trích trước chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định vào kế hoạch chi phí sửa chữa tài sản cố định Nếu chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định thực tế cao số trích phần chênh lệch hạch tốn tồn phân bổ dần vào chi phí thời gian tối đa năm Nếu chi phí sửa chữa lớn thực tế nhỏ số trích phần chênh lệch hạch tốn giảm chi phí kỳ Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm dùng để chi trả trợ cấp việc, việc Mức trích quỹ dự phịng trợ cấp việc làm 3% quỹ lương làm sở đóng bảo hiểm xã hội hạch tốn vào chi phí năm Trường hợp quỹ dự phòng trợ cấp việc làm không đủ để chi trợ cấp cho người lao động thơi việc, việc kỳ phần chênh lệch thiếu hạch tốn vào chi phí 11 Thuế thu nhập doanh nghiệp Theo Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư số 93/CN.UB ngày 26/12/2003 UBND Tỉnh An Giang, Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% thu nhập chịu thuế Từ năm 2007, theo Thông tư số 134/2007/TT-BTC ngày 23/11/2007 Bộ Tài Cơng ty áp dụng thuế suất 20% Công ty miễn thuế thu nhập doanh nghiệp 02 năm đầu kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% 04 năm Năm 2008 năm tài thứ tư Cơng ty có thu nhập chịu thuế nên giảm 50% số thuế phải nộp Ngồi Cơng ty hưởng thêm ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp sau: + Được giảm 50% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho phần thu nhập có trường hợp: - Xuất năm thực cách xuất trực tiếp - Xuất mặt hàng có tính kinh tế - kỹ thuật, tính sử dụng khác với mặt hàng trước doanh nghiệp xuất - Xuất thị trường quốc gia lãnh thổ khác với thị trường trước Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 13 CƠNG TY CỔ PHẦN XNK THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Q III năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) + Được giảm 50% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho phần thu nhập tăng thêm xuất năm tài nhà đầu tư có doanh thu xuất năm sau cao năm trước + Được giảm 20% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho phần thu nhập có xuất năm tài trường hợp: - Có doanh thu xuất đạt tỷ trọng 50% tổng doanh thu - Duy trì thị trường xuất ổn định số lượng giá trị hàng hóa xuất ba năm liên tục trước Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất áp dụng ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hỗn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần toàn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu thuế thu nhập doanh nghiệp ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu 12 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ qui đổi theo tỷ giá ngày cuối kỳ Chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ cuối kỳ ghi nhận vào thu nhập chi phí kỳ Tỷ giá quy đổi ngày 30/09/2008 : 16.517 VND/USD 13 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Khi bán hàng hóa, thành phẩm, doanh thu ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa chuyển giao cho người mua khơng cịn tồn yếu tố không chắn đáng kể liên quan đến việc tốn tiền, chi phí kèm theo khả hàng bán bị trả lại Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu ghi nhận khơng cịn yếu tố không chắn đáng kể liên quan đến việc tốn tiền chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ thực Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 14 CƠNG TY CỔ PHẦN XNK THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc năm tài Tiền lãi, tiền quyền, cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch doanh thu xác định tương đối chắn Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất kỳ Tiền quyền ghi nhận sở dồn tích phù hợp với hợp đồng Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận cổ đông quyền nhận cổ tức bên tham gia góp vốn quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng (*) Tiền chuyển Các khoản tương đương tiền Cộng Số cuối kỳ 299.141.871 910.703.357 1.209.845.228 Số đầu năm 264.709.341 966.934.780 1.231.644.121 (*) Số dư tiền gửi ngân hàng phù hợp với số liệu ghi sổ kế toán Giấy báo số dư ngân hàng vào ngày 30 tháng 09 năm 2008, chi tiết sau: Tiền gửi ngoại tệ Ngân hàng Tiền gửi VND Cộng Ngân hàng Đầu tư & Phát triển – CN An Giang 221.408.019 26.799.493 248.207.512 Ngân hàng Công thương VN – CN An Giang 300.446.899 300.446.899 Ngân hàng Ngoại thương VN – CN An Giang 8.363.641 91.909.012 100.272.653 Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh An Giang 164.298.923 30.592.787 194.891.710 Quỹ hỗ trợ phát triển An Giang 66.884.583 66.884.583 Cộng 761.402.065 122.501.799 910.703.357 Phải thu khách hàng Quwat Albahr For Trading Clear Water Seafood (Saudi Pan Gulf) The Deep Seafood Co LLC Abramczyk SP Z.O.O Pomona Piau Kee Live & Frozen Seafood SDN Seiko Marine Products SDN.BHD Naim Al-Bazz & Brothers Co Tropic Trade Montkaura Trần Thị Tư Moussallem Bros SARL Ragab Sons Co For Trading The International Company For Meat Số cuối kỳ 61.035.892.708 40.099.538.500 14.080.197.350 13.356.577.200 9.765.384.480 4.684.901.760 3.267.600.036 2.289.571.200 1.861.128.300 1.619.431.320 1.323.050.200 1.198.627.500 1.137.812.500 1.130.220.000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài Số đầu năm 3.256.196.265 13.692.871.500 6.997.504.500 19.552.727.600 6.528.103.680 409.424.512 8.347.019.772 918.498.000 4.121.348.868 1.168.265.000 15 CÔNG TY CỔ PHẦN XNK THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) B.D Chawa Sons Co S.A.R.L M/S International Food & Consumable Goods Company Jo Food AB Atlantis Miami Inc Pasapesca S.A Marine Foods B.V Martinez Moreno Hermanos, S.L Cty TNHH Thịnh Phước Pristine Foods Inc Khách hàng khác Cộng 1.016.750.000 - 1.004.180.400 2.611.436.326 162.583.044.480 17.971.970.949 3.158.344.000 1.604.954.400 1.125.401.760 1.099.708.100 1.079.638.000 7.209.123.363 98.241.100.269 Số cuối kỳ 15.113.084.382 10.800.000.000 9.600.000.000 5.000.000.000 3.765.588.811 3.000.000.000 2.789.760.847 2.000.000.000 1.410.000.000 1.400.000.000 563.242.490 3.660.523.858 59.102.200.388 Số đầu năm 4.479.300.240 5.000.000.000 2.464.588.423 5.000.000.000 4.000.000.000 6.108.297.560 27.052.186.223 Số cuối kỳ 751.748.817 1.068.295.666 715.253.223 2.535.297.706 Số đầu năm 837.987.717 6.843.000 844.830.717 Số cuối kỳ 827.015.966 3.772.079.549 39.924.688.006 - Số đầu năm 222.871.866 2.896.415.177 24.025.719.436 - Các khoản phải thu khác Lãi tiền gửi ngân hàng Lãi ứng trước tiền cá nguyên liệu Phải thu khác Cộng Số đầu năm - Trả trước cho người bán Cty CP Kỹ Thuật Thủy Sản Đỗ Yên Chi Huỳnh Văn Thu Phịng TChính - Kế Hoạch huyện Chợ Mới Cty TNHH Thiết Bị Lạnh & Cách Nhiệt TST Phan Thị Trúc Giang Cty TNHH Nam Sài Gòn Phạm Đình Văn Cty TNHH Nam Nguyên Lê Văn Cư Đặng Thanh Nhàn Đỗ Hoàng Kiệt Khách hàng khác Cộng Số cuối kỳ 1.100.744.700 Hàng tồn kho Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hóa Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 16 CƠNG TY CỔ PHẦN XNK THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Số cuối kỳ 44.523.783.521 Số cuối kỳ Số cuối kỳ 1.772.021.244 1.772.021.244 Chi phí sửa chữa Chi phí khác Cộng Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng 266.447.158 - 266.447.158 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Nguyên giá Số đầu năm Mua kỳ Máy móc thiết bị 19.032.627.983 28.274.481.351 - Thiết bị, dụng cụ quản lý Phương tiện vận tải, truyền dẫn Cộng 1.899.812.721 861.209.816 50.068.131.871 - 90.569.000 303.656.300 - - - 1.899.812.721 951.778.816 (117.435.390) 50.254.352.781 185.322.912 143.223.426 328.546.338 251.286.895 97.322.943 348.609.838 8.312.121.130 3.486.602.617 (30.740.525) 11.767.983.222 1.714.489.809 1.571.266.383 609.922.921 603.168.978 41.756.010.741 38.486.369.559 213.087.300 Đầu tư xây dựng hoàn thành Thanh lý, nhượng bán (117.435.390) Số cuối kỳ 19.032.627.983 28.370.133.261 Giá trị hao mòn Số đầu năm 1.913.278.322 5.962.233.001 Khấu hao kỳ 811.888.596 2.434.167.652 Thanh lý, nhượng bán (30.740.525) Số cuối kỳ 2.725.166.918 8.365.660.128 Giá trị lại Số đầu năm 17.119.349.661 22.312.248.350 Số cuối kỳ 16.307.461.065 20.004.473.133 10 Số đầu năm 229.367.458 6.391.800.000 6.621.167.458 Thuế GTGT khấu trừ Thuế GTGT khấu trừ Cộng Số đầu năm 1.261.863.066 1.261.863.066 Chi phí trả trước ngắn hạn Chi phí cơng cụ dụng cụ, vật liệu - Số cuối kỳ Số đầu năm 185.615.552 80.580.000 37.027.635 303.223.187 Hàng gửi bán Cộng Số đầu năm 27.145.006.479 Chi phí xây dựng dở dang Chi phí Mua sắm TSCĐ Số đầu năm 1.588.720.000 Kết chuyển Chi phí phát vào TSCĐ sinh kỳ kỳ 22.550.025.894 - Kết chuyển giảm khác Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài - Số cuối kỳ 24.138.745.894 17 CƠNG TY CỔ PHẦN XNK THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Chi phí XDCB dở dang Sửa chữa lớn TSCĐ Cộng 11 Số đầu năm 2.353.267.168 3.941.987.168 Kết chuyển Chi phí phát vào TSCĐ sinh kỳ kỳ 17.098.500.165 - Kết chuyển giảm khác (1.793.662.611) Số cuối kỳ 17.658.104.722 - - 39.648.526.059 (1.793.662.611) 41.796.850.616 - Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Số cuối kỳ Công ty Cổ phần Cửu Long Thái Sơn Cộng 12 7.793.223.975 Số đầu năm - Số cuối kỳ 3.600.000.000 3.600.000.000 Số đầu năm - 7.793.223.975 Đầu tư dài hạn khác Đầu tư cổ phiếu (*) Đầu tư dài hạn khác Cộng (*) Khoản đầu tư cổ phiếu Công ty Cổ Phần Tô Châu theo hợp đồng mua cổ phiếu số 1/2008/CLAG ngày 02/02/2008 với số lượng 1.000.000 cổ phiếu tương đương 10% vốn điều lệ, mệnh giá: 10.000đ/cổ phiếu Theo Công văn số 83/CLAG/08 ngày 27 tháng 05 năm 2008 việc ngưng góp vốn thêm Cơng ty CP XNK Thủy Sản Cửu Long An Giang mua 300.000 cổ phiếu, với giá mua 12.000 đ/cổ phiếu 13 Tài sản dài hạn khác Ký quỹ, ký cược dài hạn Tài sản dài hạn khác Cộng 14 Số cuối kỳ 8.565.170.000 8.565.170.000 Số đầu năm 8.400.000.000 8.400.000.000 Số cuối kỳ 151.565.723.534 Số đầu năm 48.050.000.000 49.900.000.000 43.415.723.534 51.350.000.000 6.900.000.000 29.550.000.000 2.500.000.000 16.000.000.000 - 1.401.000.000 152.966.723.534 5.604.000.000 53.654.000.000 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Trong : Ngân hàng Nông nghiệp & PTNN An Giang Ngân hàng Đầu tư & Phát Triển An Giang CN Ngân hàng Phát triển An Giang Cty CP Cửu Long - Thái Sơn Nợ ngắn hạn Vay dài hạn đến hạn trả Chi nhánh Quỹ hỗ trợ phát triển An Giang Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 18 CÔNG TY CỔ PHẦN XNK THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Chi tiết số phát sinh khoản vay ngắn hạn sau: Số tiền vay phát Số tiền vay trả Số đầu năm Số cuối kỳ sinh kỳ kỳ Vay NH NN & PTNN AG 29.550.000.000 277.830.671.567 257.480.671.567 49.900.000.000 Vay NH ĐT & Phát Triển AG 2.500.000.000 96.455.723.534 55.540.000.000 43.415.723.534 Vay CN NH Phát triển AG 16.000.000.000 145.700.000.000 110.350.000.000 51.350.000.000 Vay Cty CP Cửu Long-Thái Sơn 10.900.000.000 4.000.000.000 6.900.000.000 Cộng 48.050.000.000 530.886.395.101 427.370.671.567 151.565.723.534 Chi tiết số phát sinh khoản vay dài hạn đến hạn trả sau: Số kết chuyển từ Số tiền vay Số đầu năm vay dài hạn trả kỳ Số cuối kỳ Vay Chi nhánh Ngân hàng Phát 5.604.000.000 triển An Giang 4.203.000.000 1.401.000.000 Cộng 15 - 4.203.000.000 1.401.000.000 5.604.000.000 Phải trả cho người bán Số cuối kỳ 24.476.465.990 964.345.910 331.248.588 293.884.695 220.867.460 114.252.270 108.850.000 101.943.600 248.678.623 26.860.537.136 Số cuối kỳ 21.585.509 21.585.509 Các khách hàng bán cá nguyên liệu Cty TNHH SX BB TM Nguyên Phước Cty TNHH SX & TM Tân Mỹ Xí Nghiệp In & BB Duy Nhật Cty TNHH SX & TM Tân Mỹ Cty TNHH In & BBĐồng Hiệp Thành Lý Hồng Mai Công Ty TNHH A.P Cty CP XNK Thủy Sản AFA Cty TNHH TM Hữu Tín Cty CP Bao Bì Thủy Sản Các nhà cung cấp khác Cộng 16 Số đầu năm 421.622.810 347.401.726 769.024.536 Người mua trả tiền trước Pasapesca S.A Sanan & Al Sayer Foodstuff Co Abrab Group For invesment & Development Cộng 17 Số đầu năm 7.768.812.900 452.555.686 528.279.884 58.256.350 74.801.100 5.732.595.243 375.100.000 254.640.034 648.867.413 15.893.908.610 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số đầu năm Thuế phải nộp Nhà nước Thuế GTGT hàng bán nội địa Số nộp kỳ Số phải nộp kỳ - - Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài Số cuối kỳ - - 19 CÔNG TY CỔ PHẦN XNK THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Số đầu năm Thuế GTGT hàng nhập Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thuê đất Thuế thu nhập cá nhân Các loại thuế khác Các khoản phải nộp khác Cộng 1.560.211.223 24.497.500 17.561.113 1.602.269.836 Số nộp Số phải nộp kỳ kỳ 83.134.800 83.134.800 0 7.125.655.519 6.463.289.322 0 182.373.420 190.070.520 151.478.453 169.039.566 7.542.642.192 6.905.534.208 Số cuối kỳ 2.222.577.420 16.800.400 2.239.377.820 Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng cho nhóm mặt hàng sau: Thủy sản xuất 0% Thủy sản tiêu thụ nội địa 5% Thuế xuất, nhập Công ty kê khai nộp theo thông báo Hải quan Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp kỳ dự tính sau: Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Kỳ 21.302.113.993 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm Tổng thu nhập chịu thuế 21.302.113.993 Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20% Thuế thu nhập doanh nghiệp dự tính phải nộp 4.260.422.799 Thuế thu nhập doanh nghiệp giảm (50%) 2.130.211.399 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 2.130.211.400 Tiền thuê đất Công ty ký hợp đồng thuê đất với Sở Tài nguyên Môi trường Tỉnh An Giang theo Hợp đồng thuê đất số 24/HĐ.TĐ, ngày 26/05/2005 Diện tích đất thuê: 13.669 m2 Thời hạn thuê: 50 năm kể từ ngày 25/05/2004 Tiền thuê trả hàng năm theo mức : 9.408 VND/m2/năm Công ty miễn nộp tiền thuê đất thời hạn 06 năm kể từ ký hợp đồng thuê đất theo Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư số 93/CN.UB ngày 26/12/2003 UBND Tỉnh An Giang Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo qui định Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 20 CƠNG TY CỔ PHẦN XNK THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Q III năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) 18 Phải trả người lao động Tiền lương tháng 9/2008 phải trả CNV Cộng 19 Số cuối kỳ 1.709.682.701 906.004.684 571.115.817 375.353.000 15.000.000 376.058.850 3.953.215.052 Số đầu năm 1.036.831.944 450.742.442 232.260.000 15.000.000 95.924.287 1.830.758.673 Số cuối kỳ 17.915.600 81.320.480 24.858.384 124.094.464 Số đầu năm 34.524.000 201.400.000 61.214.000 65.200.650 362.338.650 Số cuối kỳ 34.672.340.812 8.016.034.288 26.656.306.524 34.672.340.812 Số đầu năm 8.016.034.288 8.016.034.288 8.016.034.288 Các khoản phải trả, phải nộp khác Tài sản thừa chờ xử lý Bảo hiểm y tế Bảo hiểm xã hội Kinh phí cơng đồn Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 21 Số đầu năm 3.295.335.380 3.295.335.380 Chi phí phải trả Chi phí hoa hồng Chi phí cước tàu phí chứng từ Trích trước phí lãi vay Chi phí vi sinh Chi phí điện thoại Chi phí khác Cộng 20 Số cuối kỳ 3.652.048.996 3.652.048.996 Vay nợ dài hạn Vay dài hạn Chi nhánh Quỹ hỗ trợ phát triển An Giang NH Nông Nghiệp & PTNT An Giang Nợ dài hạn Cộng Chi tiết số phát sinh khoản vay dài hạn sau: Số tiền vay phát Số tiền vay trả Số đầu năm sinh kỳ kỳ Số cuối kỳ Vay Ngân hàng Phát 8.016.034.288 8.016.034.288 triển An Giang Vay NH NN & 26.656.306.524 - 26.656.306.524 PTNT An Giang Cộng 8.016.034.288 26.656.306.524 - 34.672.340.812 22 Thuế TNDN hoãn lại phải trả Thuế TNDN hoãn lại phải trả Cộng Số cuối kỳ 45.809.557 45.809.557 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài Số đầu năm 45.809.557 45.809.557 21 CƠNG TY CỔ PHẦN XNK THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) 23 Dự phịng trợ cấp việc làm Số kỳ 105.072.200 107.307.522 (15.827.050) 196.552.672 Số đầu đầu năm Trích kỳ Chi kỳ Số cuối kỳ 24 Vốn đầu tư chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Số dư đầu năm Lợi nhuận tăng kỳ Điều chỉnh thuế TNDN năm trước Chia lãi kỳ Trích lập quỹ Số dư cuối kỳ 25 Lợi nhuận Quỹ đầu tư Quỹ dự phòng Quỹ khác thuộc sau thuế chưa phát triển tài vốn CSH phân phối Cộng 90.000.000.000 - 775.094.359 - 1.937.735.898 - - 36.396.482.351 58.201.107.285 129.109.312.608 58.201.107.285 - - - - 2.798.623.637 2.798.623.637 90.000.000.000 68.563.438 843.657.797 171.408.595 2.109.144.493 1.265.486.696 1.265.486.696 (43.200.000.000) (43.200.000.000) (1.676.867.325) (171.408.596) 52.519.345.948 146.737.634.934 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Số đầu năm Quỹ khen thưởng Quỹ phúc lợi Cộng Tăng trích lập từ lợi nhuận Chi quỹ kỳ Số cuối kỳ 1.550.188.717 137.126.878 (850.032.700) 837.282.895 387.547.180 34.281.718 (119.173.000) 302.655.898 1.937.735.897 171.408.596 (969.205.700) 1.139.938.793 VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu bán phụ phẩm - Doanh thu cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu: Doanh thu Quý III năm 190.020.744.059 173.697.123.039 16.306.901.020 16.720.000 (59.149.125) 189.961.594.934 Quý III năm trước 133.262.856.121 124.650.583.702 8.612.272.419 (442.434.571) 132.820.421.550 Quý III năm 150.614.726.433 Quý III năm trước 108.080.350.671 Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hóa cung cấp Giá vốn thành phẩm cung cấp Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 22 CƠNG TY CỔ PHẦN XNK THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Giá vốn dịch vụ cung cấp Cộng Quý III năm 150.614.726.433 Quý III năm trước 108.080.350.671 Quý III năm 119.614.178.618 8.526.461.500 4.125.740.837 132.266.380.955 132.266.380.955 9.860.380.385 8.487.965.093 150.614.726.433 Quý III năm trước 93.976.990.488 4.734.294.500 3.973.432.563 102.684.717.551 102.684.717.551 3.770.280.424 1.625.352.696 108.080.350.671 Quý III năm 61.995.150 2.156.755.893 1.651.081.863 30.000 3.869.862.906 Quý III năm trước 7.799.850 305.855.640 432.707.737 746.363.227 Quý III năm 6.597.883.783 487.395.712 148.710.208 7.233.989.703 Quý III năm trước 611.547.978 103.983.052 715.531.030 Quý III năm - Quý III năm trước 6.748.277.041 1.210.087 6.749.487.128 Chi tiết giá vốn hàng bán sau : Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Chi phí nhân cơng trực tiếp Chi phí sản xuất chung Tổng chi phí sản xuất Chênh lệch chi phí sản xuất dở dang Tổng giá thành sản xuất Nhượng bán nguyên liệu cho cơng ty khác Chênh lệch thành phẩm tồn kho Chênh lệch hàng gửi bán Giá vốn hàng mua Giá vốn thành phẩm xuất bán Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi Lãi cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Cộng Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Cộng Chi phí bán hàng Chi phí cho nhân viên Chi phí nguyên vật liệu Chi phí dụng cụ, đồ dùng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí bảo hành Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng 550.000.000 10.792.716.333 444.000 11.343.160.333 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 23 CƠNG TY CỔ PHẦN XNK THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Chi phí quản lý doanh nghiệp Quý III năm 3.323.270.703 Quý III năm trước 1.210.209.500 25.948.553 46.758.201 96.169.946 7.401.900 26.035.500 846.112.481 141.602.563 2.400.238.644 Quý III năm 14.664.000 14.664.000 Quý III năm trước 45.330.000 45.330.000 2.019.917.312 7.271.354 112.136.212 111.425.721 Chi phí cho nhân viên Chi phí vật liệu quản lý Chi phí cơng cụ văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng 37.287.576 782.395.131 252.837.397 Chi phí khác Chi phí lý máy móc thiết bị Chi phí khác Cộng VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Khấu hao tài sản cố định Khấu hao tài sản cố định hữu hình Khấu hao tài sản cố định vơ hình Cộng Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 3.486.602.617 3.289.925.098 3.486.602.617 3.289.925.098 Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định Mua sắm tài sản cố định hữu hình Mua sắm tài sản cố định vơ hình Chi phí xây dựng Cộng Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ Năm Năm trước 303.656.300 6.442.931.839 0 37.809.235.197 149.766.919 38.112.891.497 6.592.698.758 VIII GIẢI THÍCH TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG LỢI NHUẬN Lợi nhuận quý II: 25.081.606.265 (Trong thu nhập từ hoạt động tài lãi 3.606.826.823) Lợi nhuận quý III: 19.171.902.593 (Trong thu nhập từ hoạt động tài lỗ -3.364.126.797) Tỷ lệ giảm: 23.56% Nguyên nhân lợi nhuận quý III giảm nhiều so quý II: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 24 CƠNG TY CỔ PHẦN XNK THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) Lợi nhuận quý III năm 2008 tăng trưởng tốt hoạt động sản xuất kinh doanh Công Ty Tuy nhiên so với quý trước giảm biến động lớn tỷ giá đồng ngoại tệ dẫn đến lợi nhuận quý II năm 2008 tăng cao đột biến Kế toán trưởng NGUYỄN HỒNG PHƯƠNG An Giang, ngày 15 tháng 10 năm 2008 Tổng Giám đốc TRẦN THỊ VÂN LOAN Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 25 ... Quý III năm trước 7.799.850 30 5.855.640 432 .707. 737 746 .36 3.227 Quý III năm 6.597.8 83. 7 83 487 .39 5.712 148.710.208 7. 233 .989.7 03 Quý III năm trước 611.547.978 1 03. 9 83. 052 715. 531 . 030 Quý III năm. .. LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài. .. XNK THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Quý III năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh