Đang tải... (xem toàn văn)
Giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh NHĐT-PT H.doc
Tài liệu được sưu tầm từ nguồn internet và chính tác giả chia sẻTaiLieuTongHop.Com - Kho tài liệu trực tuyến miễn phíLỜI CẢM ƠNĐể hoàn thành được luận văn tốt nghiệp này, em đã nhận được nhiều sự ủng hộ, giúp đỡ và ý kiến đóng góp quý báu của thầy giao, tiến sĩ Đỗ Quế Lượng và các cô chú, anh chị tại NHĐT-PT HN.Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới thầy giáo, tiến sĩ Đỗ Quế Lượng-người đã hướng dẫn và giúp đỡ em rất nhiệt tình trong thời gian quaEm xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo khoa Tài chính-Kế toán đã dạy dỗ và truyền đạt cho em những kiến thức, kinh nghiệm quý báu để góp phần quan trọng vào thành công của luận văn này.Em xin chân thành cảm ơn! http://tailieutonghop.com1 Tài liệu được sưu tầm từ nguồn internet và chính tác giả chia sẻTaiLieuTongHop.Com - Kho tài liệu trực tuyến miễn phíLỜI NÓI ĐẦUNgày nay, xu hướng Thương mại quốc tế đã và đang trở thành mói quan tâm hàng đầu của các quốc gia. Thương mại quốc tế ngoài việc đem lại cho bản thân quốc gia đó một lợi thế cạnh tranh thương mại, tạo điều kiện khai thác tiềm lực kinh tế nội bộ quốc gia mà còn thúc đẩy tiến trình toàn cầu hoá một nền kinh tế thế giới.Xu hướng một nền kinh tế toàn cầu hoá đã tạo động lực phát triển cho Việt nam chuyển đổi nền kinh tế theo hướng Công nghiệp hoá và hiện đại hoá. Trong tiến trình này, ngành ngân hàng luôn có vai trò như “huyết mạch” nói các thành phần kinh tế với nhau bằng các nghiệp vụ đặc thù gồm hai lĩnh vực cơ bản: cung cấp tín dụng và thực hiện các dịch vụ ngân hàng mà không một doanh nghiệp nào có thể thay thế được. Từ đó có thể thấy ngân hàng có vai trò không thể phủ nhận trong nền kinh tế của bất kỳ quốc gia nào. Nhưng trong việc thực hiện cung cấp tín dụng cũng như thực hiện dịch vụ ngân hàng luôn gắn liền vơí hai hệ quả rui ro và chi phí. Từ đó phát sinh nhu cầu http://tailieutonghop.com2 Tài liệu được sưu tầm từ nguồn internet và chính tác giả chia sẻTaiLieuTongHop.Com - Kho tài liệu trực tuyến miễn phíthực tế chống đỡ với những rủi ro trong các thương vụ giữa đôi: Chủ nợ và khách nợ mua và bán… Trong thời gian thực tập tại chi nhánh NHĐT-PT HN, em đã tìm hiểu và nhận thấy hoạt động bảo lãnh là một hoạt động mới mẻ và có nhiều vấn đề cần nghiên cưú nên em đã chọn đề tài: “Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh NHĐT-PT HN”Luận văn chia làm 3 chương:Chương I: Lý luận chung về nghiệp vụ bảo lãnh của Ngân hàng thương mạiChương II: Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh NHĐT-PT HNChương III: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh NHĐT-PT HN.Em xin chân thành cảm ơn.!CHƯƠNG INHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠINgân hàng thương mại là một tổ chức tín dụng kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, với hoạt động thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cho vay, cung ứng dịch vụ thanh toán, bảo lãnh và các dịch vụ khác. Ngân hàng thương mại ngày càng có vai trò quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế-xã hội của đất nuớc và hội nhập quốc tế. http://tailieutonghop.com3 Tài liệu được sưu tầm từ nguồn internet và chính tác giả chia sẻTaiLieuTongHop.Com - Kho tài liệu trực tuyến miễn phíI. Bảo lãnh của Ngân hàng Thương mại, chức năng và vai trò bảo lãnh Ngân hàng 1. Khái niệm bảo lãnh của Ngân hàng thương mạiTrước khi đưa ra khái niệm bảo lãnh của Ngân hàng,chúng ta hãy tìm hiểu về khái niệm bảo lãnh ở một số lĩnh vực khác.Trong pháp luật dân sự ở nước ta, khái niệm bảo lãnh được nêu trong điều 366 của Bộ luật dân sự: “ Bảo lãnh là việc người thứ ba (người bảo lãnh ) cam kết với bên có quyền (người nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghiã vụ (người được bảo lãnh), nếu khi đến hạn mà người được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ….”Trong pháp lệnh hợp đồng kinh tế: “Bảo lãnh tài sản là sự bảo đảm bằng tài sản thuộc quyền sở hữu của người nhận bảo lãnh để chịu trách nhiệm tài sản thay cho người được bảo lãnh khi người này vi phạm hợp đồng kinh tế đã ký kết….”Từ đó khái niệm chung về bảo lãnh được xác định như sau:“Bảo lãnh là sự cam kết của người nhận bảo lãnh sẽ thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ và quyền lợi nếu người xin bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng với bên yêu cầu bảo lãnh”*Khái niệm bảo lãnh ngân hàng: Theo điều 2 trong quy chế về nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng: Bảo lãnh Ngân hàng là sự cam kết của Ngân hàng với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh. Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay. http://tailieutonghop.com4 Tài liệu được sưu tầm từ nguồn internet và chính tác giả chia sẻTaiLieuTongHop.Com - Kho tài liệu trực tuyến miễn phí Như vậy một giao dịch bảo lãnh Ngân hàng bao giờ cũng liên quan đến 3 bên: Ngân hàng bên bảo lãnh, bên được bảo lãnh, và bên thụ hưởng. Quan hệ giữa các bên được quy định bởi các hợp đồng khác nhau, độc lập với nhau.Ngân hàng bên bảo lãnh dùng uy tín của mình để đứng ra cam kết thực hiện nghĩa vụ thay cho bên được bảo lãnh trong trường hợp bên được bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ của mìnhBên được bảo lãnh : là các khách hàng của Ngân hàng được Ngân hàng cam kết thực hiện thay nghĩa vụ khi vi phạm hợp đồng với đối tác của mình.Bên nhận bảo lãnh : Là người thụ hưởng bảo lãnh khi bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng, thì bên nhận bảo lãnh sẽ được Ngân hàng thanh toán khi có yêu cầu.2. Chức năng bảo lãnh của ngân hàng2.1 Chức năng bảo đảmĐây là chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh ngân hàng. Theo chức năng này người thụ hưởng sẽ nhận đợc sự bồi thường về mặt tài chính trong trường hợp người được bảo lãnh vi phạm cam kết. Tuy nhiên, người thụ hưởng chỉ được phép đòi tiền theo thư bảo lãnh nếu xuất trình được những chứng từ cần thiết theo đúng các điều khoản, điều kiện của thư bảo lãnh. Mặt khác, do chịu trách nhiệm thực hiện cam kết nên ngân hàng phát hành bảo lãnh cũng thường xuyên kiểm tra, giám sát, tạo ra một áp lực thực hiện tốt hợp đồng, giảm thiểu vi phạm về phía người được bảo lãnh.2.2 Chức năng tài trợ Thông qua bảo lãnh, khách hàng người được bảo lãnh không phải xuất quỹ, được vay nợ hoặc được kéo dài thời gian thanh toán tiền hàng, dịch vụ.Ví dụ: Một nhà thầu được bảo lãnh thay vì mang tiền đặt cọc thì chỉ cần có bảo lãnh của ngân hàng. Vì vậy, mặc dù không trực tiếp cấp vốn nhưng với việc phát hành bảo lãnh, http://tailieutonghop.com5 Tài liệu được sưu tầm từ nguồn internet và chính tác giả chia sẻTaiLieuTongHop.Com - Kho tài liệu trực tuyến miễn phíNgân hàng đã giúp cho khách hàng của họ được hưởng những thuận lợi về ngân quỹ như khi được cho vay thực sự.Với ý nghĩa này, bảo lãnh đựơc coi là một trong những dịch vụ ngân hàng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng, đáp ứng kịp thời các yêu cầu phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh, làm giảm bớt sự căng thẳng về nguồn vốn hoạt động của doanh nghiệp3. Vai trò của bảo lãnh ngân hàng.3.1 Đối với doanh nghiệpTrong các quan hệ kinh tế không phải lúc nào các đối tác cũng tin tưởng nhau do rất nhiều nguyên nhân. Vì thế, để đảm bảo an toàn quan hệ làm ăn, bên cung cấp thường yêu cầu bên kia phải có bảo lãnh của ngân hàng thì giao dịch mới thực hiện. Do đó bảo lãnh ngân hàng đôi khi là yêu cầu bắt buộc để bước đầu giúp cho doanh nghiệp có cơ hội tiếp cận với hợp đồng. Ngoài ra, bảo lãnh giúp cho doanh nghiệp tiết kiệm được khoản vay vốn đáng kể, có thêm nguồn tài trợ cho nhu cầu vốn luư động và doanh nghiệp chỉ phải trả một khoản phí tương đối thấp.3.2 Đối với ngân hàngĐối với ngân hàng, bảo lãnh là một trong các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế. Bảo lãnh đem lại lợi ích trực tiếp cho ngân hàng đó là phí bảo lãnh. Phí bảo lãnh đóng góp vào lợi nhuận ngân hàng một khoản không nhỏ, chiếm tỷ lệ khá lớn trong tổng phí dịch vụ của các ngân hàng hiện nay.Không chỉ đóng góp vào lợi nhuận, bảo lãnh còn làm đa dạng hoá các loại hình dịch vụ, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mất vốn.Mặt khác, thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh giúp ngân hàng làm tốt hơn chính sách khách hàng, vừa giúp ngân hàng gắn bó với khách hàng truyền thống, vừa thu hút khách hàng mới. Ngoài ra, bảo lãnh nâng cao uy tín và tăng cường quan hệ của ngân hàng đặc biệt là http://tailieutonghop.com6 Tài liệu được sưu tầm từ nguồn internet và chính tác giả chia sẻTaiLieuTongHop.Com - Kho tài liệu trực tuyến miễn phítrên trường quốc tế. Thông qua bảo lãnh, ngân hàng tạo được thế mạnh, uy tín giúp tăng thêm khách hàng và lợi nhuận.3.3 Đối với nền kinh tếSự tồn tại bảo lãnh ngân hàng là một khách quan đối với nền kinh tế, đáp ứng yêu cầu làm cho nền kinh tế ngày một phát triển. Nó có vai trò như một chất xúc tác làm điều hoà, xúc tiến hàng loạt các quan hệ trong hợp đồng kinh tế. Nhờ có bảo lãnh mà các bên có thể tin tưởng yên tâm tham gia ký kết các hợp đồng kinh tế và có trách nhiệm với hợp đồng của mình đã ký kết.Bảo lãnh có vai trò quan trọng trong việc tăng thêm nguồn vốn cho các doanh nghiệp, thu hút vốn đầu tư cho nền kinh tế, nhờ vào uy tín của ngân hàng bảo lãnh, bảo lãnh trở thành công cụ tiếp cận tới các nguồn vốn của nước ngoài. Nguồn vốn này thường được tập trung vào sản xuất, tạo điều kiện cho doanh nghiệp từ đó giúp doanh nghiệp sản xuất ra các sản phẩm áp ứng nhu cầu thị trường.Bảo lãnh ngân hàng góp phần tăng cường mối quan hệ thương mại quốc tế giữa các quốc gia.II Phân loại bảo lãnh ngân hàng1. Phân theo mục đích của bảo lãnh 1.1 Bảo lãnh thực hiện hợp đồngBảo lãnh thực hiện hợp đồng là một bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm việc thực hiện đúng, đầy đủ các nghĩa vụ của khách hàng với bên nhận bảo lãnh theo hợp đồng đã ký kết. Trong trường hợp khách hàng không thực http://tailieutonghop.com7 Tài liệu được sưu tầm từ nguồn internet và chính tác giả chia sẻTaiLieuTongHop.Com - Kho tài liệu trực tuyến miễn phíhiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ trong hợp đồng, tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.Đây là loại bảo lãnh được dùng phổ biến nhất và có thể không phải yêu cầu một loại bảo lãnh nào khác ngoài nó trong quá trình mua bán hàng hoá hoặc dự thầu xây dựng.1.2 Bảo lãnh dự thầuBảo lãnh dự thầu là cam kết của ngân hàng với bên mời thầu bảo đảm nghĩa vụ tham gia dự thầu của khách hàng. Trong trường hợp khách hàng bị phạt do vi phạm quy định dự thầu mà không nộp hoặc nộp không đủ tiền phạt cho bên mời thầu thì tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ đã cam kết. Thực chất mục đích của bảo lãnh dự thầu là bảo đảm việc người dự thầu không rút lui, không ký hợp đồng hoặc thay đổi ý định khi đã trúng thầu. http://tailieutonghop.com8 Tài liệu được sưu tầm từ nguồn internet và chính tác giả chia sẻTaiLieuTongHop.Com - Kho tài liệu trực tuyến miễn phí1.3 Bảo lãnh thanh toánBảo lãnh thanh toán được sử dụng trong các hợp đồng mua bán thiết bị hàng hoá trả chậm. Quan hệ giữa người bán và người mua thực chất là quan hệ tín dụng thương mại, theo đó người mua chấp nhận trả tiền hàng hoá theo kỳ hạn nợ cụ thể. Trong trường hợp người mua không thanh toán hoặc thanh toán không đủ số tiền theo hợp đồng thì ngân hàng bảo lãnh chịu trách nhiệm trả thay cho người mua như đã cam kết1.4 Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm theo hợp đồngLoại bảo lãnh được sử dụng như trong lĩnh vực xây lắp để bảo hành cho các công trình hoặc các hợp đồng nhận thiết bị toàn bộ để bảo hành chất lượng máy móc thiết bị. Ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm khách hàng thực hiện đúng các khoản thoả thuận về chất lượng của sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh. Trong trường hợp khách hàng bị phạt do không thực hiện đúng các thoả thuận trong hợp đồng về chất lượng sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh mà không nộp hoặc nộp không đầy đủ tiền phạt cho bên nhận bảo lãnh, tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.1.5 Bảo lãnh hoàn lại thanh toánBảo lãnh hoàn lại thanh toán là do tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh vê việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước của khách hàng theo hợp đồng đã ký với bên nhận bảo lãnh. Trong trường hợp khách hàng vi phạm các cam kết với bên nhận bảo lãnh và phải hoàn trả số tiền cung ứng trước cho bên nhận bảo lãnh thì tổ chức tín dụng sẽ hoàn trả số tiền ứng trước cho bên nhận bảo lãnh.2. Phân theo phương thức phát hành bảo lãnh 2.1 Bảo lãnh trực tiếp http://tailieutonghop.com9 Tài liệu được sưu tầm từ nguồn internet và chính tác giả chia sẻTaiLieuTongHop.Com - Kho tài liệu trực tuyến miễn phíĐây là loại hình bảo lãnh đơn giản nhất, được thực hiện dựa trên mối quan hệ giữa 3 bên trong quan hệ bảo lãnh, trong đó ngân hàng bảo lãnh cam kết thanh toán trực tiếp với ngừơi hưởng thụ không cần phải qua một ngân hàng trung gian nào cả. Sau khi ngân hàng đã bồi thường cho người thụ hưởng bảo lãnh, ngân hàng có thể trực tiếp truy đòi bồi hoàn từ người được bảo lãnh http://tailieutonghop.com10 [...]... tỏc gi chia s TaiLieuTongHop.Com - Kho ti liu trc tuyn min phớ 26 kinh doanh ca Chi nhỏnh NHT&PT HN) Qua bng s liu ta thy Chi nhỏnh ó tớch cc m rng hat ng tớn dng trờn nguyờn tc m bo an ton hiu qu, nh ú tng d n tng u qua cỏc nm Nm 2002 tng d n t 218.861 triu ng v nm 2003 t 268.379 triu ng tng 23% so vi nm 2002 Tng d n ngn hn chim t trng ln hn so vi tng d n nm 2002 chim 51,3%, nm 2003 chim 52,3% Chi nhỏnh... thnh chi nhỏnh ngõn hng u t v xõy dng thnh ph H ni, nm trong h thng ngõn hng u t v xõy dng Vit Nam Ngy 26/11/1990, ch tch hi ng B trng ó ban hnh quy nh s 401 v vic thnh lp Ngõn hng u t v Phỏt trin Vit nam, vi cỏc chi nhỏnh trc thuc ti tnh, thnh ph, c khu trc thuc trung ng Theo ú, chi nhỏnh Ngõn hng u t v xõy dng H ni cng c i tờn thnh chi nhỏnh Ngõn hng u t v Phỏt trin thnh ph H Ni Trc ngy 1/1/1995, Chi. .. vi NHT-PT http://tailieutonghop.com Ti liu c su tm t ngun internet v chớnh tỏc gi chia s TaiLieuTongHop.Com - Kho ti liu trc tuyn min phớ 34 HN loi hỡnh ny khỏ thụng dng v chim doanh s ln nht trong tng doanh s bo lónh ti ngõn hng C th nm 2001doanh s l 187.417 triu ng (chim t trng ,86%) Nm 2002 doanh s l 243.642 triu ng, chim t trng tng doanh s bo lónh ,tng 64.995 triu ng (tng ng 43,68%) so vi nm 2001... NHT-PT VN, giỏm c chi nhỏnh NH c phộp ký bo lónh - Giỏm c hoc ngi c u quyn hp phỏp bo lónh ch thc hin ký bo lónh trong phm vi c tng giỏm c NHTM u quyn Phm vi u quyn v mc u quyn ký tng loi bo lónh quy nh cho ngõn hng cú vn bn riờng http://tailieutonghop.com Ti liu c su tm t ngun internet v chớnh tỏc gi chia s TaiLieuTongHop.Com - Kho ti liu trc tuyn min phớ 20 CHNG II THC TRNG HOT NG BO LNH CHI NHNH NGN... 51,3%, nm 2003 chim 52,3% Chi nhỏnh cng ó cú nhng chớnh sỏch hiu qu nhm khuyn khớch khỏch hng cú nhng khon vay trung n di hn nhm nõng cao t trng di hn, nm 2002 chim 48,7%, Nm 2003 chim 47,7% Doanh s cho vay quc doanh vn tng u, nm 2002 t 157.389 triu ng chim t trng 72,0%, nm 2003 tng lờn 179.958 triu ng Nh vy cho vay i vi thnh phn kinh t quc doanh vn gi vai trũ ch o II Thc trng hot ng bo lónh ti NHT&PTHN... internet v chớnh tỏc gi chia s TaiLieuTongHop.Com - Kho ti liu trc tuyn min phớ 16 Quy ch bo lónh c Thng c NHNN ban hnh ngy 28/08/2000 bao gm nhng ni dung chớnh sau õy: 1 Phm vi bo lónh -Ngha v c Ngõn hng bo lónh bao gm mt, mt s hoc ton b cỏc ngha v sau õy - Ngha v tr n gc, lói v cỏc chi phớ khỏc cú liờn quan n khon vay - Ngha v thanh toỏn tin mua vt t, hng hoỏ, mỏy múc thit b v cỏc khon chi phớ khỏch hng... phỏp tớn chp chim mt t l khỏ khiờm tn, nm 2001 l 10,59%, nm 2002 l 8,26% v nm 2003 l 9,40% iu ny th hin rt thn trng trong vic thc hin tớn chp vi khỏch hng, ch nhng khỏch hng no lm n lõu nm, cú uy tớn v to c s tin tng ca ngõn hng thỡ ngõn hng mi cho phộp dựng hỡnh thc tớn chp Trong khi ú hỡnh thc m bo bng bin phỏp ký qu li chim t l cao nht (trờn di 60%) v t l ny cú xu hng tng C th l nm 2001 chim 59,9%,... trỡnh i hc v trờn i hc, õy l mt th mnh ca ngõn hng trong vic thỳc y nhanh hiu qu hot ng ngõn hng, nht l trong tỡnh hỡnh hin nay Sau õy l s b mỏy t chc ca chi nhỏnh NHT &PTHN http://tailieutonghop.com Ti liu c su tm t ngun internet v chớnh tỏc gi chia s TaiLieuTongHop.Com - Kho ti liu trc tuyn min phớ Ban giỏm c CC N V CHC NNG Phũng ngun vn Phũng ti chớnh k toỏn Phũng thanh toỏn quc t Phũng ngõn qu... +13.528 103 111 (Ngun: bỏo cỏo hot ng kinh doanh nm 2002,2003) Qua bng s liu ta thy vn huy ng ca Chi nhỏnh NHT&PT HN trong nhng nm qua cú mc tng trng cao ó a vn huy ng ca NH t 293.748 triu ng vo nm 2002 lờn 312.452 triu ng vo nm 2003 Trong c cu vn phõn theo khỏch hng thỡ tin gi cỏc t chc kinh t t 182.062 triu ng chim 58,3% trong tng s vn huy ng,tng 9.737 triu ng so vi nm 2002,trong ú tin gi tit kim ó tng... 9.737 triu ng so vi nm 2002,trong ú tin gi tit kim ó tng 7,3% so vi nm 2002 Nu phõn theo tớnh cht ca huy ng vn thỡ tin gi khụng kỡ hn nm 2003 t 123.107 triu ng chim 39,4%trong tng s ngun vn,tng 10.671 triu ng tng ng 9,5% so vi nm 2002.Tin gi cú kỡ hn chim 60,6% trong tng s ngun vn,tng 8.033 triu ng tng ng 4,4% so vi nm 2002 3.2 Hot ng s dng vn(cho vay) Trong iu kin nc ta hin nay, quy mụ tớn dng v u t quyt . mạiChương II: Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh NHĐT-PT HNChương III: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh. chỉ thị cho ngân h ng chính phát h nh bảo lãnh. (3) Ngân h ng thứ nhất chỉ thị cho ngân h ng thứ 2 phát h nh bảo lãnh, đồng thời cam kết bồi hoàn bảo lãnh
