CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP BƯU ĐIỆN HÀ NỘI Địa chỉ: 51 Phố Vũ Trọng Phụng, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2008 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2008 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY Hình thức sở hữu vốn : Cơng ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh : Xây lắp Ngành nghề kinh doanh : Tư vấn thiết kế thi cơng cơng trình xây lắp Bưu -Viễn thơng; Tư vấn thiết kế thi cơng cơng trình xây lắp điện lạnh; Tư vấn thiết kế thi cơng cơng trình xây lắp dân dụng giao thông; Sản xuất vật tư vật liệu phục vụ cơng trình trên; Xây lắp cơng trình phát - truyền hình; Bn bán xăng dầu; Bn bán vật tư thiết bị ngành bưu - viễn thơng phát truyền hình điện lạnh giao thơng; Kinh doanh nhà; Tư vấn khảo sát giám sát thẩm định lập dự án dự tốn cơng trình bưu viễn thơng; Quản lý giám sát cơng trình xây dựng lĩnh vực dân dụng công nghiệp thông tin; Duy tu bảo dưỡng loại tổng đài điện thoại thiết bị thông tin liên lạc mạng cáp đồng cáp quang nội tỉnh liên tỉnh; Xây dựng cơng trình cơng nghiệp; Cho th văn phịng nhà xưởng kho bãi mặt bằng; Thi công công trình xây lắp Bưu - Viễn thơng; Kinh doanh vật tư máy móc thiết bị phương tiện vận tải ngành công nghiệp nông nghiệp (không bao gồm thuốc bảo vệ thực vật thuốc thú y) giao thông vận tải thủy lợi xây dựng bưu viễn thơng công nghệ thông tin; Sản xuất buôn bán hàng tiêu dùng: ôtô xe máy; Xuất nhập mặt hàng Công ty kinh doanh; Đại lý mua đại lý bán ký gửi hàng hóa./ II NĂM TÀI CHÍNH ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP BƯU ĐIỆN HÀ NỘI Địa chỉ: 51 Phố Vũ Trọng Phụng, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2008 (tiếp theo) Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức kế toán chứng từ ghi sổ phần mềm máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài trình bày theo ngun tắc giá gốc Các đơn vị trực thuộc hình thành máy kế tốn riêng hạch tốn phụ thuộc Báo cáo tài tồn Cơng ty lập sở tổng hợp Báo cáo tài đơn vị trực thuộc Doanh thu số dư đơn vị trực thuộc loại trừ lập Báo cáo tài tổng hợp Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tiền gửi ngân hàng tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp giá đích danh hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xun Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang cuối kỳ xác định cho cơng trình hạng mục cơng trình (CT HMCT) sau: • Đối với cơng trình cịn dở dang đến 31/12/2008 thì: Chi phí SXKD dở dang cuối kỳ CT HMCT • = Chi phí SXKD dở dang đầu kỳ CT HMCT Chi phí SXKD phát sinh kỳ CT HMCT + Đối với cơng trình hạng mục cơng trình hồn thành có tốn A-B chưa duyệt chưa có tốn A-B có Biên xác nhận khối lượng xây dựng hoàn thành mà có doanh thu tạm tính nhỏ chi phí tập hợp thì: Chi phí SXKD dở dang cuối kỳ CT HMCT Chi phí SXKD dở dang đầu kỳ CT HMCT = + Chi phí SXKD phát sinh kỳ CT HMCT - Giá thành định mức CT HMCT Trong đó: Giá thành định mức CT HCMT = Doanh thu tạm tính CT HMCT - Thu nhập chịu thuế tính trước CT HMCT Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP BƯU ĐIỆN HÀ NỘI Địa chỉ: 51 Phố Vũ Trọng Phụng, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2008 (tiếp theo) Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn chứng từ Dự phịng phải thu khó địi lập dựa vào đánh giá khả thu hồi khoản nợ Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khi tài sản cố định bán hay lý nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí kỳ Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định sau: Loại tài sản cố định Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị dụng cụ quản lý Số năm 05 - 30 03 - 08 06 - 08 03 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất tồn chi phí thực tế Cơng ty chi có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng bao gồm: tiền chi để có quyền sử dụng đất chi phí cho đền bù giải phóng mặt san lấp mặt lệ phí trước bạ Quyền sử dụng đất khấu hao theo thời hạn phép sử dụng đất Trong đó: Quyền sử dụng đất Tại khu cơng nghiệp Lê Minh Xuân Tại Hà Tĩnh Tại cụm công nghiệp Thanh Oai Hà Tây Số năm 45 50 50 Phần mềm máy tính Phần mềm máy tính tồn chi phí mà Cơng ty chi tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm máy vi tính khấu hao 05 năm Tư vấn công nghệ sản xuất sơn Tư vấn công nghệ sản xuất sơn tồn chi phí mà Cơng ty chi để có cơng nghệ sản xuất sơn Cơng nghệ sản xuất sơn tính khấu hao 03 năm Chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí kỳ Trường hợp chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán chi phí vay vốn hóa Đầu tư tài Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP BƯU ĐIỆN HÀ NỘI Địa chỉ: 51 Phố Vũ Trọng Phụng, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2008 (tiếp theo) Các khoản đầu tư vào chứng khốn cơng ty cơng ty liên kết sở kinh doanh đồng kiểm soát ghi nhận theo giá gốc Dự phòng giảm giá chứng khoán lập cho loại chứng khoán mua bán thị trường có giá thị trường giảm so với giá hạch toán sổ sách Dự phịng tổn thất cho khoản đầu tư tài vào tổ chức kinh tế khác trích lập tổ chức kinh tế bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch xác định phương án kinh doanh trước đầu tư) với mức trích lập tương ứng với tỷ lệ góp vốn Công ty tổ chức kinh tế Khi lý khoản đầu tư phần chênh lệch giá trị lý giá trị ghi sổ hạch tốn vào thu nhập chi phí kỳ Chi phí trả trước dài hạn Cơng cụ dụng cụ Các công cụ dụng cụ đưa vào sử dụng phân bổ vào chi phí kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ khơng q 02 năm 10 Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa dịch vụ sử dụng kỳ Khoản trích trước chi phí cơng trình khoản phải trả cho Xí nghiệp đội thi cơng theo chi phí tạm tính cơng trình hạng mục cơng trình có xác nhận khối lượng xây lắp hồn thành tốn A-B chưa chủ đầu tư phê duyệt Số liệu để hạch toán doanh thu theo số liệu chưa phê duyệt Cơng ty tạm trích chi phí sau: Chi phí tạm tính cơng trình hạng mục cơng trình 11 Giá trị khối lượng hồn thành = cơng trình hạng mục cơng trình - Thu nhập chịu thuế tính trước cơng trình hạng mục cơng trình - Các khoản chi phí có đủ chứng từ gốc tập hợp công trình hạng mục cơng trình Trích lập quỹ dự phịng trợ cấp việc làm Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm dùng để chi trả trợ cấp thơi việc việc Mức trích quỹ dự phịng trợ cấp việc làm 3% quỹ lương làm sở đóng bảo hiểm xã hội hạch tốn vào chi phí kỳ 12 Nguồn vốn kinh doanh - quỹ Nguồn vốn kinh doanh Công ty bao gồm: Vốn đầu tư chủ sở hữu: ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đông Thặng dư vốn cổ phần: chênh lệch phát hành cổ phiếu cao mệnh giá Các quỹ trích lập sử dụng theo Điều lệ Cơng ty 13 Cổ phiếu quỹ Khi cổ phần vốn chủ sở hữu mua lại khoản tiền trả bao gồm chi phí liên quan đến giao dịch ghi nhận cổ phiếu quỹ phản ánh khoản giảm trừ vốn chủ sở hữu 14 Cổ tức Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP BƯU ĐIỆN HÀ NỘI Địa chỉ: 51 Phố Vũ Trọng Phụng, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2008 (tiếp theo) Cổ tức ghi nhận nợ phải trả kỳ cổ tức công bố 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp Theo Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư số 2197BKH/DN ngày 11/4/2001 Bộ trưởng Bộ Kế hoạch Đầu tư ký Công ty hưởng số ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp sau: + Được hưởng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25%; + Được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp 02 năm giảm 50% số thuế thu nhập doanh nghiệp cho 04 năm kể từ có thu nhập chịu thuế; + Không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp bổ sung theo khoản điều 10 Luật thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty bắt đầu thực niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán từ năm 2002 theo Quyết định số 23/GPPH ngày 28 tháng 11 năm 2002 Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Căn vào hướng dẫn Thông tư số 71/2000/TT-BTC ngày 19 tháng năm 2000 Bộ Tài Cơng ty giảm 50 % số thuế thu nhập doanh nghiệp 02 năm kể từ bắt đầu niêm yết cổ phiếu Như vậy: Công ty miễn thuế thu nhập doanh nghiệp 04 năm 2001 2002 2003 2004 giảm 50 % số thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2005 2006 Từ năm 2007 Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 28% thu nhập chịu thuế 16 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ qui đổi theo tỷ giá ngày cuối kỳ Chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ ghi nhận vào thu nhập chi phí kỳ Tỷ giá sử dụng để qui đổi thời điểm ngày: 31/12/2007 : 16.114 VND/USD 31/12/2008 : 16.977 VND/USD 17 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Khi bán hàng hóa thành phẩm doanh thu ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa chuyển giao cho người mua khơng cịn tồn yếu tố không chắn đáng kể liên quan đến việc tốn tiền chi phí kèm theo khả hàng bán bị trả lại Khi cung cấp dịch vụ doanh thu ghi nhận khơng cịn yếu tố không chắn đáng kể liên quan đến việc tốn tiền chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế toán việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày cuối kỳ Tiền lãi cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch doanh thu xác định tương đối chắn Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất kỳ Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận cổ đông quyền nhận cổ tức bên tham gia góp vốn quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP BƯU ĐIỆN HÀ NỘI Địa chỉ: 51 Phố Vũ Trọng Phụng, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2008 (tiếp theo) Cụ thể: Doanh thu: • Đối với cơng trình xây lắp: Căn để hạch toán doanh thu Quyết toán A-B cơng trình hồn thành nghiệm thu Bản xác nhận khối lượng xây dựng hoàn thành theo giai đoạn cơng trình có thời gian thi cơng dài Giá trị hạch tốn doanh thu giá trị tốn cơng trình (khơng bao gồm thuế GTGT) mà Công ty hưởng Giá trị không bao gồm khoản vật liệu chủ đầu tư cấp chi phí kiến thiết khác chủ đầu tư thực Các khoản chênh lệch giá trị tốn cơng trình chủ đầu tư duyệt doanh thu ghi nhận kỳ trước điều chỉnh tăng giảm doanh thu kỳ nhận Phiếu duyệt tốn chủ đầu tư • Đối với hoạt động tư vấn thiết kế: doanh thu ghi nhận hồ sơ thiết kế bàn giao khách hàng chấp nhận tốn • Đối với hoạt động bán sản phẩm gia công: doanh thu ghi nhận hàng giao chuyển quyền sở hữu cho người mua phát hành hóa đơn giá trị gia tăng Chi phí xác định kết quả: • Đối với cơng trình xây lắp: Đối với cơng trình hoàn thành nghiệm thu bàn giao chủ đầu tư phê duyệt tốn tồn chi phí tập hợp cho cơng trình kết chuyển để xác định kết kinh doanh Đối với cơng trình có thời gian thi cơng dài mà doanh thu ghi nhận theo khối lượng xây lắp hoàn thành chủ đầu tư xác nhận giá vốn để xác định kết kinh doanh tương ứng với khối lượng xây lắp hồn thành • Đối với hoạt động tư vấn thiết kế: chi phí tập hợp cho hợp đồng hoàn thành ghi nhận doanh thu • Đối với hoạt động bán sản phẩm gia cơng: chi phí ghi nhận giá thành sản phẩm sản xuất sản phẩm xuất bán hạch tốn doanh thu Các chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh kỳ kế toán kết chuyển 100% để xác định kết hoạt động sản xuất kinh doanh kỳ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP BƯU ĐIỆN HÀ NỘI Địa chỉ: 51 Phố Vũ Trọng Phụng, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2008 (tiếp theo) V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tiền khoản tương đương tiền Số đầu năm Số cuối quý Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền - Tiền gửi có kỳ hạn từ tháng trở xuống 1.264.039.306 13.548.903.017 26.000.000.000 26.000.000.000 1.241.015.654 3.875.219.318 27.200.000.000 27.200.000.000 Cộng 40.812.942.323 32.316.234.972 Số đầu năm Số cuối quý 530.113.579 850.919.932 Số đầu năm Số cuối quý (52.164.990) (556.629.132) Số đầu năm Số cuối quý Phải thu khách hàng 87.208.861.064 84.697.430.821 Cộng 87.208.861.064 84.697.430.821 Số đầu năm Số cuối q Tại Văn phịng Cơng ty Tại Xí nghiệp Xây lắp BC - VT số Tại Xí nghiệp Xây lắp BC - VT số Tại Xí nghiệp Xây lắp BC - VT số Tại Xí nghiệp Xây lắp BC - VT số Tại Xí nghiệp Xây lắp BC - VT Phía Nam 2.534.633.239 265.282.636 50.000.000 210.000.000 214.068.250 3.323.804.453 242.408.636 425.000.000 30.000.000 174.007.000 652.289.250 Cộng 3.273.984.125 4.847.509.339 Số đầu năm Số cuối quý 41.644.951.883 325.436.928 36.610.925.611 247.257.930 6.084.438.572 9.621.117.225 5.611.108.539 6.425.621.555 Đầu tư ngắn hạn Cổ phiếu Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Dự phịng cho đầu tư chứng khốn ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Tại Văn phịng Tại Xí nghiệp Thiết kế Tại Xí nghiệp Xây lắp BC - VT số Tại Xí nghiệp Xây lắp BC - VT số Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP BƯU ĐIỆN HÀ NỘI Địa chỉ: 51 Phố Vũ Trọng Phụng, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2008 (tiếp theo) Số đầu năm Số cuối quý Tại Xí nghiệp Xây lắp BC - VT số - Phải thu tiền ứng để thực cơng trình Tại Xí nghiệp Xây lắp BC - VT số - Phải thu tiền ứng để thực cơng trình Tại Xí nghiệp Xây lắp BC - VT phía Nam 2.066.225.331 2.649.608.707 7.599.748.723 22.763.606.868 11.024.450.147 27.657.073.670 Cộng 90.105.525.530 90.226.046.159 Số đầu năm Số cuối quý (498.538.902) (498.538.902) Số đầu năm Số cuối quý Nguyên liệu vật liệu Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Công cụ, dụng cụ 6.711.688.548 28.108.745.574 - 953.866.030 18.944.057.267 16.314.286 Cộng 34.820.434.122 19.914.237.583 Số đầu năm Số cuối quý 749.003.006 1.574.819.128 380.560.604 375.840.000 1.129.563.610 1.950.659.128 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi Dự phịng nợ phải thu hạn toán Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế cac khoản phải thu nhà nước Các khoản cầm cố ký quỹ ký cược ngắn hạn Cộng 10 Tăng giảm tài sản cố định hữu hình Thơng tin biến động tài sản cố định hữu hình trình bày Phụ lục trang 17 11 Tăng giảm tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Ngun giá Số đầu năm 12.075.494.503 Tăng quý mua Giảm quý Số cuối quý 12.075.494.503 Giá trị hao mòn Số đầu năm Tăng kỳ khấu 918.410.367 262.692.276 Phần mềm máy vi tính TSCĐ khác 25.000.000 Cộng 12.100.494.503 272.078.682 25.000.000 272.078.682 25.000.000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 7.557.741 12.372.573.185 943.410.367 270.250.016 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP BƯU ĐIỆN HÀ NỘI Địa chỉ: 51 Phố Vũ Trọng Phụng, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2008 (tiếp theo) hao Giảm quý Số cuối quý 1.181.102.643 25.000.000 Giá trị lại Số đầu quý 11.157.084.136 - Số cuối quý 10.894.391.861 7.557.741 1.213.660.384 11.157.084.136 264.520.941 11.158.912.801 12 Chi phí xây dựng dở dang Chi phí phát sinh quý Số đầu năm Mua sắm TSCĐ XDCB dở dang Xưởng sản xuất dây chuyền thuê bao Nhà trưng bày sản phẩm Nhà xưởng KCN Hà Tây Sửa chữa lớn TSCĐ Cộng Kết chuyển vào TSCĐ năm Số cuối quý 7.004.000 1.612.804.980 626.227.705 993.581.275 256.214.911 2.043.321.760 187.781.867 2.111.754.804 54.257.593 65.657.417 119.915.010 181.034.594 181.034.594 20.922.724 1.977.664.343 6.747.273 1.991.839.794 263.218.911 3.656.126.740 814.009.572 3.105.336.079 13 Đầu tư dài hạn khác Số đầu năm Số cuối quý 250.375.110 152.650.000 156.450.000 250.375.110 156.450.000 188.400.000 188.400.000 Công ty Cổ phần Xây lắp Bưu điện Hải phịng Cơng ty Cổ phần Chứng khốn An Việt Cơng ty Cổ phần nhựa Sam Phú Công ty Cổ phần Chuyển phát nhanh Bưu điện Công ty Cổ phần Thương mại Du lịch Hà Tĩnh Công ty Cổ phần Thuỷ sản NTACO 139.600.000 581.360.000 7.000.000.000 139.600.000 581.360.000 7.000.000.000 500.000.000 9.000.000.000 500.000.000 9.000.000.000 Cộng 8.968.835.110 17.816.185.110 Đầu tư cổ phiếu Công ty Cổ phần Thiết kế Bưu điện Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Bưu điện Công ty Cổ phần Xây lắp Bưu điện Cần Thơ Công ty Cổ phần Niên giám điện thoại trang vàng 14 Chi phí trả trước dài hạn Số đầu năm Tăng quý Kết chuyển vào chi phí SXKD quý 14.991.477 66.706.666 28.298.977 Số cuối quý 53.399.166 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP BƯU ĐIỆN HÀ NỘI Địa chỉ: 51 Phố Vũ Trọng Phụng, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2008 (tiếp theo) 15 Tài sản dài hạn khác Số đầu năm Số cuối quý 0 Số đầu năm Số cuối quý 500.000.000 Ký quỹ ký cược dài hạn 16 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ngân hàng Vay ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam để toán tiền mua hàng hoá thời hạn 06 tháng lãi suất 0.98%/tháng Khoản vay chấp tài sản cố định Vay ngắn hạn tổ chức cá nhân khác Vay Cơng ty Tài Bưu điện để bổ sung vốn lưu động phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh với lãi suất từ 0.93 %/tháng đến 0.98 %/tháng theo khế ước nhận nợ Hình thức đảm bảo cho khoản vay tín chấp Vay huy động vốn cán công nhân viên để bổ sung vốn lưu động 500.000.000 4.931.753.193 4.531.753.193 400.000.000 5.431.753.193 Cộng 400.000.000 400.000.000 Chi tiết số phát sinh khoản vay sau: Số đầu năm Số tiền vay phát sinh Số tiền vay trả Số cuối quý Vay ngắn hạn ngân hàng 500.000.000 Vay ngắn hạn tổ chức cá 4.931.753.193 nhân khác 4.531.753.193 400.000.000 Cộng 5.031.753.193 400.000.000 5.431.753.193 500.000.000 17 Phải trả người bán Số đầu năm Số cuối quý Tại Văn phịng Cơng ty Tại Xí nghiệp Xây lắp BC - VT số Tại Xí nghiệp Xây lắp BC - VT số Tại Xí nghiệp Xây lắp BC - VT số Tại Xí nghiệp Xây lắp BC - VT số Tại Xí nghiệp Thiết kế 9.916.842.090 277.982.920 408.923.800 551.573.300 258.954.675 1.657.895.065 11.872.124.358 Tại Xí nghiệp Xây lắp BC - VT Phía Nam 1.657.895.065 2.814.647.465 13.072.171.850 16.794.981.170 Cộng 275.757.920 461.350.050 894.570.750 354.654.504 111.876.123 18 Người mua trả tiền trước Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 10 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP BƯU ĐIỆN HÀ NỘI Địa chỉ: 51 Phố Vũ Trọng Phụng, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2008 (tiếp theo) Số đầu năm Số cuối quý Trả trước liên quan đến hợp đồng xây dựng Các khoản người mua trả tiền trước khác (mua nhà chung cư) 23.993.646.829 15.682.783.584 Cộng 23.993.646.829 15.682.783.584 19 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số đầu năm Số phải nộp quý Số nộp quý Số cuối quý Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Tiền thuê đất Các loại thuế khác 1.330.337.247 10.323.584.192 3.332.772.607 3.801.347.989 138.010.381 231.162.835 290.917.516 8.000.000 9.597.060.206 2.056.861.233 3.332.772.607 3.801.347.989 217.828.221 151.344.995 290.917.516 8.000.000 Cộng 4.801.120.235 14.655.012.532 13.446.578.550 6.009.554.217 Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng cho mặt hàng sau: Các cơng trình xây lắp hợp đồng ký trước năm 2004 5% Các cơng trình xây lắp hợp đồng ký từ năm 2004 10 % Hoạt động tư vấn thiết kế bán chung cư 10 % Sản phẩm gia công 5% Tiền thuê đất Công ty phải nộp tiền thuê đất diện tích 2.100 m2 đất sử dụng với mức 19.793 đồng/m2 theo Thông báo việc thu tiền thuê đất tổ chức nước sử dụng đất vào sản xuất kinh doanh Chi Cục thuế Quận Thanh Xuân Hợp đồng thuê đất số 205/245/ĐCNĐ-HĐTĐ ngày 18 tháng năm 1999 ký với bên cho thuê Sở Địa - Nhà đất Hà Nội Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo qui định 20 Chi phí phải trả Số đầu năm Số cuối quý Chi phí lãi vay phải trả Trích trước chi phí cơng trình: 210.127.188 15.313.192.538 64.453.068 14.319.661.538 Cộng 15.523.319.726 14.384.114.606 Số đầu năm Số cuối quý 1.294.583.953 714.959.620 30.239.166.598 12.490.451 1.894.544.320 27.053.548.840 21 Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn Cổ tức lợi nhuận phải trả Các khoản phải trả khác Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 11 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP BƯU ĐIỆN HÀ NỘI Địa chỉ: 51 Phố Vũ Trọng Phụng, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2008 (tiếp theo) Số đầu năm 32.248.710.171 28.960.853.611 Số đầu năm Số cuối quý 494.908.900 526.000.900 Số đầu năm Tổng cộng Số cuối quý Số cuối quý 3.200.000.000 22 Phải trả dài hạn khác Ký quỹ ký cược dài hạn 23 Vay nợ dài hạn Vay hợp vốn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển tỉnh Bình Định (06 tỷ) Cơng ty Tài Bưu điện (02 tỷ) (*) (*) Khoản vay hợp vốn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển tỉnh Bình Định (06 tỷ) Cơng ty Tài Bưu điện (02 tỷ) theo Hợp đồng tín dụng trung hạn số 001/2005/THTD/PFTNHĐTPTBĐ ngày 20 tháng 01 năm 2005 để đầu tư cho dự án "Chung cư cao tầng kết hợp văn phòng" với lãi suất lãi suất huy động tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng (lãi suất trả lãi cuối kỳ) bình quân 04 Sở Giao dịch I Ngân hàng Thương mại Quốc doanh địa bàn Hà Nội (Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng Công thương Việt Nam Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam 04 năm thời gian ân hạn tính kể từ ngày có khoản rút vốn ngày 19/12/2006 Khoản vay đảm bảo việc chấp quyền sử dụng đất dự án đầu tư Điều theo Hợp đồng chấp quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất số 01/2005/HĐBĐTV/PFT-BĐ-HACISCO tháng 01 năm 2005 Kỳ hạn toán vay dài hạn Từ năm trở xuống Chi tiết số phát sinh khoản vay dài hạn 3.200.000.000 Số đầu năm Số tiền vay trả kỳ 3.200.000.000 (3.200.000.000) Số cuối quý 24 Dự phòng trợ cấp việc làm Số đầu năm Số chi kỳ 321.511.837 37.687.950 Số cuối quý 283.823.887 25 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Thông tin biến động vốn chủ sở hữu trình bày Phụ lục 02 trang 30 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Số cuối năm Vốn góp cổ đông Số cuối quý 59.919.060.000 59.919.060.000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 12 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP BƯU ĐIỆN HÀ NỘI Địa chỉ: 51 Phố Vũ Trọng Phụng, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2008 (tiếp theo) Số cuối năm 74.905.327.450 134.824.387.450 Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Cộng Số cuối quý 74.905.327.450 (1.083.278.891) 133.741.108.559 Cổ tức Cổ tức năm 2007 phải trả Cổ tức năm 2007 trả 6.188.218.200 (4.293.673.880) Cổ tức năm phải trả Cổ tức phải trả 1.894.544.320 Cổ phiếu Số đầu năm Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số cuối quý 6.000.000 5.991.906 5.991.906 5.991.906 5.991.906 - 50.000 50.000 5.991.906 5.991.906 5.941.906 5.941.906 Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển quỹ dự phịng tài Quỹ đầu tư phát triển dùng để bổ sung vốn điều lệ Công ty Quỹ dự phịng tài dùng để: - Bù đắp tổn thất thiệt hại tài sản cơng nợ khơng địi xảy q trình kinh doanh; - Bù đắp khoản lỗ Công ty theo định Hội đồng quản trị 26 Quỹ khen thưởng phúc lợi Số đầu năm Tăng trích lập từ lợi nhuận Tăng khác Chi quỹ năm Số cuối năm Quỹ khen thưởng, phúc lợi Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 13 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP BƯU ĐIỆN HÀ NỘI Địa chỉ: 51 Phố Vũ Trọng Phụng, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2008 (tiếp theo) Số đầu năm Cộng Tăng trích lập từ lợi nhuận Tăng khác 3.245.619.410 3.064.908.784 237.400.000 Chi quỹ năm Số cuối năm 2.230.850.325 4.317.077.869 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Số đầu năm 152.021.514.939 30.517.103.218 Số đầu năm Số cuối quý 19.769.708.780 13.823.675.093 94.409.648.285 27.194.621.057 128.003.032.158 27.194.621.057 Số đầu năm Số cuối quý 346.483.667 930.876.694 125.061.333 992.948.946 486.749.485 1.464.493.946 1.417.626.179 Số đầu năm Cộng Số cuối quý Số cuối quý Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hóa, dịch vụ cung cấp Giá vốn nhà chung cư cung cấp Giá vốn hợp đồng xây dựng Cộng Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi Lãi đầu tư trái phiếu kỳ phiếu tín phiếu Cổ tức lợi nhuận chia Lãi lý khoản đầu tư ngắn hạn khác Cộng Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn khác Dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn dài hạn 1.296.525.485 119.677 52.164.990 216.795.312 Cộng 1.348.810.152 216.795.312 Số đầu năm Số cuối quý 4.874.793.907 1.678.188.641 Số đầu năm Số cuối quý Chi phí quản lý doanh nghiệp Cộng Thu nhập khác Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 14 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP BƯU ĐIỆN HÀ NỘI Địa chỉ: 51 Phố Vũ Trọng Phụng, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2008 (tiếp theo) Số đầu năm Số cuối quý Thu tiền nhượng bán lý tài sản cố định Các khoản nợ không xác định chủ Các khoản khác( tiền phạt đối tác vi phạm điều khoản HĐKT, điều chỉnh số lẻ toán…) 52.380.952 116.472.987 140.000 1.535.275.706 Cộng 168.993.939 1.535.275.706 Số đầu năm Số cuối q Chi phí khác Giá trị cịn lại tài sản cố định nhượng bán lý Thuế bị truy thu khoản phạt chậm tiến độ Các khoản phạt khác Các khoản khác 13.121.030 29.246.146 21.559 42.586.179 21.559 Số đầu năm Cộng 219.003 Số cuối quý 13.984.590.160 3.641.162.040 13.984.590.160 3.641.162.040 2.693.408 5.941.906 5.192 2.100 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình quân năm Lãi cổ phiếu Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm tính sau: Năm trước Cổ phiếu phổ thơng lưu hành đầu năm 2.494.500 Cổ phiếu phổ thông mua lại Cổ phiếu phổ thông phát hành 5.991.906 5.991.906 3.497.406 Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm Số cuối quý 50.000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 5.941.906 15 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP BƯU ĐIỆN HÀ NỘI Địa chỉ: 51 Phố Vũ Trọng Phụng, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2008 (tiếp theo) VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Một số tiêu đánh giá khái quát thực trạng tài kết hoạt động kinh doanh Công ty Số đầu Số cuối Chỉ tiêu Đơn vị tính năm quý Cơ cấu tài sản cấu nguồn vốn Cơ cấu tài sản Tài sản ngắn hạn/Tổng số tài sản Tài sản dài hạn/Tổng số tài sản % % 86.38 13.62 81.44 18.56 Cơ cấu nguồn vốn Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn % % 48.30 51.70 42.77 57.23 Lần Lần Lần 2.07 1.84 2.32 2.4 0.29 0.25 Tỷ suất sinh lời Tỷ suất lợi nhuận doanh thu Tỷ suất lợi nhuận trước thuế doanh thu Tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu % % 12.62 9.10 14.32 10.98 Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận trước thuế tổng tài sản Tỷ suất lợi nhuận sau thuế tổng tài sản % % 6.51 4.69 5.72 3.23 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu % 9.28 4.39 Khả toán Khả toán hành (Tổng TS/nợ phải trả) Khả toán nợ ngắn hạn ( Tổng TS/ nợ ngắn hạn) Khả toán nhanh (Tiền TĐ tiền/ nợ ngắn hạn) Lập ngày 20 tháng 01 năm 2009 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Thu Hằng _ Cao Đăng Thanh _ Phạm Hữu Xuân Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 16 ... góp vốn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP BƯU ĐIỆN HÀ NỘI Địa chỉ: 51 Phố Vũ Trọng Phụng, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý... 14 Cổ tức Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP BƯU ĐIỆN HÀ NỘI Địa chỉ: 51 Phố Vũ Trọng Phụng, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý... 53.399.166 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP BƯU ĐIỆN HÀ NỘI Địa chỉ: 51 Phố Vũ Trọng Phụng, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý