www.CaoHocKinhTeBachKhoa.vn TRUNG TÂM LUYỆN THI CAO HỌC Thầy TUẤN NGỌC – 0974.777.008 CaoHocKinhTeBachKhoa@gmail.com -o0o - Có Thầy Tuấn Ngọc – Tự Tin Đậu Cao Học DANH SÁCH NHÓM LỚP NGÂN HÀNG NGÀY KHÓA 21 - PHẠM THỊ THÚY AN TRẦN THỊ NGỌC HÂN TRẦN ĐẠI QUỐC VŨ NHẬT TÂN LÊ NGUYỄN PHƯƠNG TRANG TRẦN THỊ TRANG VÕ NGUYỄN ANH TÚ NGUYỄN PHƯƠNG TUẤN TRẦN VĂN TÙNG ĐÁNH GIÁ CỦA NHÓM TRƯỞNG: Các thành viên nhóm tham gia tích cực đóng góp 100% vào kết tiểu luận www.CaoHocKinhTeBachKhoa.vn TRUNG TÂM LUYỆN THI CAO HỌC Thầy TUẤN NGỌC – 0974.777.008 CaoHocKinhTeBachKhoa@gmail.com -o0o - Có Thầy Tuấn Ngọc – Tự Tin Đậu Cao Học DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO  TS Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ ngân hàng đại, nhà xuất Thống Kê, TPHCM 2007  PGS.TS Trần Huy Hồng, Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, nhà xuất Lao Động Xã Hội, TPHCM 2011  TS Hồ Diệu, Quản Trị Ngân Hàng, Nhà xuất Thống kê, TPHCM 2002  Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam ban hành  Chỉ thỉ số 01/CT-NHNN ngày 01/03/2011 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam ban hành  Thời báo Kinh tế Sài Gòn số 24, 36 năm 2012  Thời báo Ngân hàng, có liên quan năm 2012  Xếp hạng tín dụng nội - thực trạng giải pháp, Kỷ yếu Hội thảo tháng 9/2012  Báo cáo kinh tế - xã hội năm 2012 – 2013  Đề án Tái cấu DNNN Bộ Tài chính, năm 2012 www.CaoHocKinhTeBachKhoa.vn TRUNG TÂM LUYỆN THI CAO HỌC Thầy TUẤN NGỌC – 0974.777.008 CaoHocKinhTeBachKhoa@gmail.com -o0o - Có Thầy Tuấn Ngọc – Tự Tin Đậu Cao Học HỒN THIỆN QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN HIỆN NAY Phần I: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT I Khái niệm tín dụng: - Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định - Cũng quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng nội dung: + Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng + Sự chuyển nhượng có thời hạn hay mang tính tạm thời + Sự chuyện nhượng có kèm theo chi phí II Các nghiệp vụ tín dụng: Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức sau: cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, tài trợ xuất nhập khẩu, cho vay thấu chi, cho vay theo hạn mức tín dụng hạn mức tín dụng dự phịng Rủi ro tín dụng: 1.1 Khái niệm: Rủi ro tín dụng rủi ro thất tài sản phát sinh bên đối tác khơng thực nghĩa vụ tài nghĩa vụ theo hợp đồng ngân hàng, bao gồm việc khơng tốn nợ gốc hay lãi khoản nợ đến hạn Theo định 493/2005/QĐ-NHNN: Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết www.CaoHocKinhTeBachKhoa.vn TRUNG TÂM LUYỆN THI CAO HỌC Thầy TUẤN NGỌC – 0974.777.008 CaoHocKinhTeBachKhoa@gmail.com -o0o - Có Thầy Tuấn Ngọc – Tự Tin Đậu Cao Học Kết luận: Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ, trả nợ không hạn cho ngân hàng 1.2 Phân loại rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng Rủi ro danh mục Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội Rủi ro tập trung Rủi ro giao dịch: - hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có phận rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ Trong đó: + Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay + Rủi ro bảo đảm: rủi ro phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo điều khoản hợp đồng cho vay, www.CaoHocKinhTeBachKhoa.vn TRUNG TÂM LUYỆN THI CAO HỌC Thầy TUẤN NGỌC – 0974.777.008 CaoHocKinhTeBachKhoa@gmail.com -o0o - Có Thầy Tuấn Ngọc – Tự Tin Đậu Cao Học loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài san đảm bảo Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro + liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỉ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề Rủi ro danh mục: - hình thức rủi ro tính dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, chia thành loại: rủi ro nội rủi ro tập trung Trong đó: Rủi ro nội tại: xuất phát từ + cá yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn Rủi ro tập trung: trường + hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều khách hàng, lĩnh vực kinh tế, vùng địa lý định loại hình cho vay có rủi ro cao 1.3 Các hình thức rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng Khơng thu lãi hạn Không thu vốn hạn Nợ hạn phát sinh Không thu đủ vốn (mất vốn) 1.Lãi treo đóng băng Lãi treo phát sinh Khơng thu đủ lãi Nợ khơng có khả thu hồi Miễn giảm lãi Xóa nợ www.CaoHocKinhTeBachKhoa.vn TRUNG TÂM LUYỆN THI CAO HỌC Thầy TUẤN NGỌC – 0974.777.008 CaoHocKinhTeBachKhoa@gmail.com -o0o - Có Thầy Tuấn Ngọc – Tự Tin Đậu Cao Học 1.4 Nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng: a Nguyên nhân: - Từ phía khách hàng: nguyên nhân nội khách hàng như: khả tự chủ tài kém, lực điều hành yếu, hệ thống quản trị kinh doanh không hiệu quả, trình độ quản lý khách hàng yếu dẫn đến việc sử dụng vốn vay hiệu quả, ngồi khách hàng thiếu thiện chí việc trả nợ vay ngân hàng - Từ phía ngân hàng: + Cán ngân hàng khơng chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng điều kiện cho vay + Chính sách quy trình cho vay chưa chặt chẽ, quy trình quản trị rủi ro chưa hữu hiệu, chưa trọng đến việc phân tích khách hàng, xếp loại rủi ro tín dụng để tính toán điều kiện vay khả trả nợ Đối với khách hàng doanh nghiệm nhỏ cá nhân, ngân hàng cho vay chủ yếu dựa vào kinh nghiệm, chưa áp dụng cơng cụ chấm điểm tín dụng + Năng lực dự báo, phân tích, thẩm định tín dụng, phát xử lý khoản vay có vấn đề cán tín dụng cịn yếu ngành địi hỏi chun mơn cao Mặt khác, định cho vay đắn thiếu kiểm tra, giám sát sau cho vay dẫn đến khách hàng sử dụng vốn sai mục đích mà ngân hàng không kịp thời ngân chặn + Thiếu thơng tin khách hàng, thiếu thơng tin tín dụng tin cậy, kịp thời để xem xét trước cấp tín dụng + Năng lực phẩm chất số cán tín dụng, sử dụng, đãi ngộ cán ngân hàng chưa thỏa đáng dẫn đến rủi ro tín dụng - Nguyên nhân khách quan: nguyên nhân ý muốn khách hàng ngân hàng như: thiên tai, hỏa hoạn, thay đổi sách quản lý kinh tế, điều chỉnh quy hoạch vùng, ngành, hành lang pháp lý chưa phù hợp, biến động thị trường nước, quan hệ cung cầu hàng hóa thay đổi làm cho doanh nghiệp lâm vào tình www.CaoHocKinhTeBachKhoa.vn TRUNG TÂM LUYỆN THI CAO HỌC Thầy TUẤN NGỌC – 0974.777.008 CaoHocKinhTeBachKhoa@gmail.com -o0o - Có Thầy Tuấn Ngọc – Tự Tin Đậu Cao Học trạng khó khăn tài khơng thể khắc phục nên dù co thiện chí khơng trả nợ ngân hàng b Hậu quả: - Đối với ngân hàng: + Ngân hàng không thu vốn lãi cho vay phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi + Không thu nợ làm cho vịng quay vốn tín dụng chậm lại làm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu khả khoản + Lịng tin người gửi tiền uy tín ngân hàng bị giảm sút - Đối với kinh tế: + Hoạt động ngân hàng liên quan đến nhiều cá nhân, tổ chức, lĩnh vực kinh tế, ngân hàng gặp khó khăn hay bị phá sản, người gửi tiền hoang mang, ạt rút tiền khơng ngân hàng mà cịn ngân hàng khác làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp khó khăn + Ngân hàng gặp khó khăn ảnh hưởng xấu đến hoạt động doanh nghiệp khơng có tiền trả lương cơng nhân, mua nguyên vật liệu làm cho giá hàng hóa tăng, thất nghiệp, gây trật tự xã hội, kinh tế suy thối Rủi ro tín dụng gây nên khủng hoảng tài ảnh hưởng đế kinh tế khu vực giới  Kết luận: Rủi ro tín dụng ngân hàng xảy với nhiều mức độ khác nhau, nhẹ ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi lãi vay, nặng ngân hàng không thu vốn lẫn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao làm cho ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài làm cho ngân hàng bị phá sản, ảnh hưởng nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Vì vậy, địi hỏi nhà quản trị phải thận trọng có giải pháp phù hợp nhằm ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng Phần II Đánh giá quy trình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương Mại Việt Nam I Nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam tăng cao: www.CaoHocKinhTeBachKhoa.vn TRUNG TÂM LUYỆN THI CAO HỌC Thầy TUẤN NGỌC – 0974.777.008 CaoHocKinhTeBachKhoa@gmail.com -o0o - Có Thầy Tuấn Ngọc – Tự Tin Đậu Cao Học -Nợ xấu tác động tiêu cực đến việc lưu thông dịng vốn vào kinh tế tính an tồn, hiệu kinh doanh ngân hàng -Theo quy định Basel II III, nợ xấu ngân hàng không vượt 2% tổng dư nợ Nhưng theo số liệu Ngân hàng nhà nước (NHNN) cơng bố nợ xấu mức 8,6%, tương đương với 200.000 tỷ đồng, cao nhiều so với quy định Basel Nguyên nhân tỷ lệ nợ xấu Việt Nam cao nguyên nhân sau: + Thứ nhất, ngân hàng vừa thiếu thông tin doanh nghiệp, thông tin lại khơng chuẩn xác Điều gây khơng khó khăn cho ngân hàng việc thiết lập quan hệ tín dụng Ở Việt Nam, 90% DN nhỏ vừa, khơng DN có báo cáo tài khơng chuẩn xác, lại khơng qua kiểm tốn Ngay DN lớn kiểm tốn chậm trễ cơng bố báo cáo tài chất lượng kiểm toán chưa cao gây nhiều khó khăn cho ngân hàng Vì thế, việc dựa vào số thơng tin đầu vào để cấp tín dụng, dẫn đến số khoản vay vừa khỏi ngân hàng khó có khả thu hồi Đặc biệt, ngân hàng DN lại có mối quan hệ “mật thiết”, phụ thuộc lẫn (sở hữu chéo) nguồn lực dễ bị phân bổ sai lệch, bất hợp lý, cho vay bất chấp quy định an toàn vốn, nợ xấu tất yếu tăng lên + Thứ hai, hoạt động thâu tóm, mua bán, sáp nhập, công ty sân sau, sở hữu chéo ngân hàng tạo vòng luẩn quẩn dòng tiền Đây hoạt động tiềm ẩn nhiều nợ xấu khó để xử lý, tính minh bạch giải trình cịn hạn chế + Thứ ba, nợ xấu cịn có nguyên nhân sâu xa từ đạo đức nghề nghiệp số cán ngân hàng khách hàng Kinh doanh ngân hàng dựa tin cậy mức độ tín nhiệm đạo làm nghề ngân hàng khơng cần thiết mà cịn mang tính bắt buộc Tuy nhiên, nhiều nguyên nhân mà số cán ngân hàng cấu kết với khách hàng để che giấu thật, gian lận, cố ý làm trái quy định NHNN, NHTM Mặc dù chưa có số liệu cơng bố tổng số nợ xấu đó, tỷ lệ không nhỏ nảy sinh từ vi phạm đạo đức nghề nghiệp + Thứ tư tình trạng gian lận cổ phiếu, tình trạng xảy nước ta, rủi ro liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng cổ phiếu khống, cổ www.CaoHocKinhTeBachKhoa.vn TRUNG TÂM LUYỆN THI CAO HỌC Thầy TUẤN NGỌC – 0974.777.008 CaoHocKinhTeBachKhoa@gmail.com -o0o - Có Thầy Tuấn Ngọc – Tự Tin Đậu Cao Học phiếu định giá cao, giao dịch mua bán giả tạo, sử dụng cổ phiếu để vay vốn ngân hàng, làm vốn điều lệ ngân hàng tăng lên cách giả tạo sở tạo nguồn vốn vay, hay áp dụng giới hạn tối đa vốn vay cho nhóm khách hàng Trường hợp xảy phổ biến nhiều ngân hàng thương mại cổ phần II Những nỗ lực nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại: Hoạt động ngân hàng thương mại: Trong thời gian gần đây, có thay đổi cấu tổ chức máy quy trình cấp tín dụng số ngân hàng Việt Nam Giờ đây, đến số ngân hàng (Vietcombank, ACB…), khơng cịn thấy Phịng tín dụng, phận trước tiếp xúc khách hàng tiến hành thẩm định hồ sơ vay vốn để xem xét định cho vay Chúng ta làm quen với khái niệm Phòng Quan hệ khách hàng, đầu mối tiếp xúc tiếp nhận đầy đủ yêu cầu khách hàng để phận chức xem xét phê duyệt Những thay đổi mơ hình quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng áp dụng là: -Hoàn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng từ Hội sở đến chi nhánh với phân cấp rõ ràng mức phán quyết, chức nhiệm vụ phận, đồng thời xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng, sách phân bổ tín dụng, sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu tư … -Chuyển đổi mơ hình quản lý theo chiều ngang sang mơ hình theo chiều dọc Theo mơ hình này, nghiệp vụ kinh doanh chính, có hoạt động cấp tín dụng, quản lý tập trung Hội sở chính, chi nhánh chủ yếu làm chức bán hàng -Phân tách phận tín dụng thành phận chuyên môn khác quan hệ khách hàng (tập trung chủ yếu vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tín dụng), phận quản lý rủi ro tín dụng (thực thẩm định tín dụng độc lập ý kiến cấp tín dụng giám sát q trình thực định tín dụng phận quan hệ khách hàng), phận tác nghiệp (thực lưu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tính quản lý khoản vay…) Các ngân hàng thương mại cổ phần ACB, VIB, VPB, SCB… tiến hành trình cấu lại máy kinh doanh tín dụng theo hướng để phân định rõ chức đề xuất thẩm định tín dụng nhằm đảm bảo tính khách quan hoạt động cấp tín www.CaoHocKinhTeBachKhoa.vn TRUNG TÂM LUYỆN THI CAO HỌC Thầy TUẤN NGỌC – 0974.777.008 CaoHocKinhTeBachKhoa@gmail.com -o0o - Có Thầy Tuấn Ngọc – Tự Tin Đậu Cao Học dụng Với tư vấn Ngân hàng ING (Hà Lan), Vietcombank triển khai mơ hình quản lý tín dụng tồn hệ thống từ tháng 7/2006 Các ngân hàng thương mại quốc doanh khác BIDV, Vietinbank tiến hành chuyển đổi theo mơ hình -Thành lập ban kiểm soát nội kiểm toán nội bộ: nhiều ngân hàng thành lập ban kiểm soát nội trực thuộc hội đồng quản trị Ban kiểm soát trực thuộc ban điều hành có tổ chức chuyên trách từ hội sở đến chi nhánh Kiểm tốn nội có nhiệm vụ: + Kiểm tốn hoạt động, nhằm đánh giá tính hữu hiệu hiệu hoạt động tổ chức + Kiểm tốn tn thủ, việc giám sát trình chấp hành pháp luật, quy định nộibộ đơn vị thành viên + Kiểm tốn báo cáo tài chính, bao gồm kiểm tốn bảng cân đối kế toán kiểm toán báo cáo hoạt động kinh động, kiểm toán báo cáo lưu chuyển tiền tệ + Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu TCTD đơn vị thành viên, dó kiểm tốn hoạt động tín dụng trở thành cơng việc chủ yếu phận kiểm tốn tiến hàng nhiều lần năm Song thực tiễn xảy rủi ro lớn nhỏ TCTD thời gian qua khẳng định kiểm tốn nội chưa phát huy vai trị mình, chưa hồn thành vai trị Ở nhiều TCTD, TCTD cổ phần mang tính hình thức, bị vơ hiệu hóa trình độ non tiêu cực -Thực chấm điểm xếp hạng tín dụng: xếp hạng tín dụng nội NHTM đạt số kết quả, giúp ngân hàng quản trị rủi ro tốt hơn, tránh phát sớm khoản tín dụng xấu, khoản tín dụng có vấn đề Tuy nhiên, để kiểm sốt rủi ro tín dụng cách có hiệu quả, cịn khơng trở ngại Trong đó, thách thức lớn NHTM việc thu thập phân loại thơng tin xác, chi tiết người vay, đặc điểm loại hình rủi ro (loại sản phẩm/ngành kinh tế/khu vực địa lý khác nhau…) kết đầu tư tín dụng vào loại hình rủi ro -Thành lập cơng ty định giá tài sản độc lập tránh tình trạng nhân viên tín dụng định giá tài sản cao ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ, Ví dụ Ngân hàng Á Châu thành lập Công ty 10 www.CaoHocKinhTeBachKhoa.vn TRUNG TÂM LUYỆN THI CAO HỌC Thầy TUẤN NGỌC – 0974.777.008 CaoHocKinhTeBachKhoa@gmail.com -o0o - Có Thầy Tuấn Ngọc – Tự Tin Đậu Cao Học TNHH MTV Thẩm Định Địa Ốc Á Châu vào năm 2006, Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam thành lập Công ty CP Bất Động Sản Exim Hoạt động Ngân hàng Nhà nước: Ngân hàng Nhà nước đưa số quy định nhằm hạn chế khắc phục nợ xấu ngân hàng thương mại: -Ngân hàng nhà nước ban hành Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21-1-2013về việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro… tổ chức tín dụng (TCTD) thay cho Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN số văn khác Thông tư đánh giá khiến TCTD công bố tỷ lệ nợ xấu cao trước đây, làm cho việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng nhiều Thơng tư 02 có số tiêu chí khắt khe việc phân loại nợ: + Thứ nhất, khoản nợ bị gia hạn nợ lần đầu đưa vào nợ nhóm thuộc nhóm nợ xấu, thay gia hạn nợ thời hạn xếp vào nhóm theo Quyết định 493 + Thứ hai, nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng đưa vào nhóm nợ xấu + Thứ ba, ngồi tiêu chí để phân loại nợ từ đặc tính khả trả nợ khách hàng, điểm đánh giá khắc nghiệt xem xét hoạt động cấp tín dụng cho đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng cấp tín dụng có điều kiện theo Luật Các TCTD sửa đổi 2010 Chẳng hạn trước hoạt động cấp tín dụng NHTM, việc cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng bị hạn chế tín dụng diễn thường xun đưa vào nhóm 3, “nợ tiêu chuẩn” nhóm tiêu nợ xấu + Thứ tư, hoạt động cho vay cầm cố cổ phiếu TCTD công ty TCTD để góp vốn vào TCTD khác hệ thống NHTM khoản cho vay liệt kê vào nhóm nợ xấu Quy định xếp khoản tín dụng theo kiểu đầu tư chéo lẫn bị hạn chế liệt kê vào nhóm nợ xấu mà quy định trước không đề cập đến + Thứ 5, nợ cấp cho công ty con, công ty liên kết mà TCTD nắm quyền kiểm sốt khơng vượt q tỷ lệ quy định 11 www.CaoHocKinhTeBachKhoa.vn TRUNG TÂM LUYỆN THI CAO HỌC Thầy TUẤN NGỌC – 0974.777.008 CaoHocKinhTeBachKhoa@gmail.com -o0o - Có Thầy Tuấn Ngọc – Tự Tin Đậu Cao Học Như vậy, quy định chi tiết từ Thông tư 02 đưa việc phân loại nợ xấu cao so với quy định trước đây, khơng thời gian chậm tốn mà mối quan hệ cấp tín dụng TCTD với khách hàng tài sản cấp tín dụng đảm bảo cổ phiếu TCTD Đồng thời, khoản cam kết ngồi bảng cân đối kế tốn bảo lãnh toán TCTD xếp vào nhóm nợ xấu -Thành lập trung tâm thơng tín dụng ( CIC): + CIC thành lập lại theo Quyết định số 3289/QĐ-NHNN ngày 31/12/2008 Thống đốc NHNN trở thành tổ chức nghiệp thuộc Ngân hàng Nhà nước, có chức thu nhận, lưu trữ, phân tích, xử lý, dự báo thơng tin tín dụng phục vụ cho yêu cầu quản lý nhà nước Ngân hàng Nhà nước; thực dịch vụ thông tin ngân hàng theo quy định Ngân hàng Nhà nước pháp luật + Sản phẩm dịch vụ CIC kênh thơng tin tin cậy, đóng góp tích cực cơng tác quản lý NHNN bảo đảm hoạt động kinh doanh tín dụng an tồn, hiệu quả, góp phần vào việc ổn định hệ thống ngân hàng + Kho liệu CIC thu thập thông tin từ 100% TCTD hoạt động theo Luật TCTD, số tổ chức khác có hoạt động ngân hàng Quỹ đầu tư phát triển thị TPHCM, Bình Dương, Đà Nẵng, Quỹ bảo vệ môi trường với tổng dư nợ cập nhật đạt 95% tổng dư nợ kinh tế -Bảo hiểm tiền gửi: + Ngày 18/6/2012, Luật Bảo hiểm tiền gửi Quốc hội khóa XIII kỳ họp thứ thông qua, ghi nhận bước tiến quan trọng việc hồn thiện khn khổ pháp lý hoạt động bảo hiểm tiền gửi Luật Bảo hiểm tiền gửi có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2013 + Việc hoàn thiện luật bảo hiểm tiền gửi bảo đảm an toàn cho người gửi tiền, gián tiếp tạo điều kiện phòng ngừa rủi ro cho hoạt động tín dụng -Giới hạn cho vay chứng khoán, bất động sản, vàng: ngân hàng Nhà Nước ban hành thỉ số 01/CT-NHNN Ngày 01/03/2011 phải giảm tỷ trọng dư nợ cho vay lĩnh vực phi sản xuất tổng dư nợ thấp 22% trước ngày 30/6 đến 31 tháng 12 năm 2011, tỷ 12 www.CaoHocKinhTeBachKhoa.vn TRUNG TÂM LUYỆN THI CAO HỌC Thầy TUẤN NGỌC – 0974.777.008 CaoHocKinhTeBachKhoa@gmail.com -o0o - Có Thầy Tuấn Ngọc – Tự Tin Đậu Cao Học trọng tối đa 16% nhấn mạnh bất động sản chứng khốn.Mục đích việc ban hành thỉ để ngân hàng thương mại hạn chế cho vay vào lĩnh vực có rủi ro cao, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng 13 www.CaoHocKinhTeBachKhoa.vn TRUNG TÂM LUYỆN THI CAO HỌC Thầy TUẤN NGỌC – 0974.777.008 CaoHocKinhTeBachKhoa@gmail.com -o0o - Có Thầy Tuấn Ngọc – Tự Tin Đậu Cao Học Phần III HỒN THIỆN QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG I Quy định chung quản lý rủi ro tín dụng: Ngân hàng có trách nhiệm xây dựng Quy trình nghiệp vụ, Quy chế làm việc đơn vị phòng, ban nghiệp vụ thuộc Ngân hàng để phân định rõ trách nhiệm, mối quan hệ phận, cán trình tác nghiệp, đảm bảo chặt chẽ, khép kín thực cơng tác cho vay đầu tư, hạn chế rủi ro phát sinh Thường xun trì cơng tác kiểm sốt nội bộ, quy định bố trí cơng việc có giám sát kiểm sốt xen lẫn q trình thực nhiệm vụ phịng chun mơn, cơng tác luân chuyển hồ sơ, chứng từ Nhằm kịp thời phát sai sót q trình cho vay, để có biện pháp khắc phục, xử lý Thường xuyên cập nhật thông tin, theo dõi báo cáo dấu hiệu phát sinh rủi ro q trình cho vay đầu tư thực dự án, đề xuất biện pháp, dự phòng quản lý rủi ro, để cấp lãnh đạo xem xét, đạo Thường xuyên đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao nghiệp vụ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ cán làm công tác thẩm định, tín dụng Ngân hàng Nâng cao trình độ quản lý, lực giám sát rủi ro ý thức trách nhiệm cá nhân công tác thẩm định, cho vay dự án Thực trình tự, hồ sơ, thủ tục theo Quy chế, Quy trình nghiệp vụ Ngân hàng văn pháp luật khác có liên quan Phân tán rủi ro cho vay, không dồn vốn cho vay nhiều khách hàng ngành, lĩnh vực kinh tế có rủi ro cao Phải có sách tín dụng hợp lý trì khoản dự phịng để đối phó với rủi ro Quản lý rủi ro công tác thẩm định: - Hội đồng thẩm định thuộc Ngân hàng có nhiệm vụ thẩm định chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản lý Ngân hàng kết thẩm định, nhằm thực tốt cơng tác quản lý rủi ro tín dụng giai đoạn trước cho vay - Trong trình thẩm định lực chủ đầu tư, dự án phương án sản xuất kinh doanh, tài sản bảo đảm tiền vay, phải kiểm tra, phân tích cẩn trọng đảm bảo trung thực, khách 14 www.CaoHocKinhTeBachKhoa.vn TRUNG TÂM LUYỆN THI CAO HỌC Thầy TUẤN NGỌC – 0974.777.008 CaoHocKinhTeBachKhoa@gmail.com -o0o - Có Thầy Tuấn Ngọc – Tự Tin Đậu Cao Học quan, phát rủi ro tiềm ẩn báo cáo kịp thời đến cấp lãnh đạo có thẩm quyền xem xét đạo Ngân hàng quyền bảo lưu ý kiến thẩm định - Khi thực nhiệm vụ thẩm định phải tuân thủ chặt chẽ quy chế: + Quy chế thẩm định dự án + Quy chế cho vay đầu tư + Quy chế bảo đảm tiền vay + Các văn pháp luật khác liên quan đến công tác thẩm định cho vay Quản lý rủi ro công tác cho vay đầu tư, khai thác dự án: - Ngân hàng tổ chức giám sát, kiểm tra chặt chẽ quy trình giải ngân, kiểm tra trước, sau giải ngân, không để chủ đầu tư sử dụng sai mục đích khoản tiền vay - Định kỳ kiểm tra tiến độ, khối lượng xây dựng dự án sở thiết kế, dự toán phê duyệt; kiểm tra lực quản lý, thực dự án, lực tài chủ đầu tư (đối với phần vốn đối ứng) Tìm hiểu khó khăn, thuận lợi triển khai thực dự án Kịp thời cập nhật quy định mới, thay đổi chế sách, pháp luật có liên quan, ảnh hưởng đến dự án đầu tư mà Ngân hàng cho vay Tư vấn cho chủ đầu tư điều chỉnh, định hướng hoạt động kịp thời, phù hợp với môi trường kinh doanh, môi trường pháp lý, tránh giảm thiểu tối đa thiệt hại đến hiệu kinh doanh dự án - Trường hợp phát chủ đầu tư có biểu sai trái trình thực dự án, sử dụng vốn vay khơng cam kết, phải báo cáo cấp có thẩm quyền xem xét, xử lý - Thực đầy đủ chặt chẽ bước, hồ sơ, thủ tục trình giải ngân theo dõi quản lý thu hồi vốn vay hợp đồng tín dụng lý Nội dung thực phải đảm bảo quy trình tác nghiệp Ngân hàng Quản lý rủi ro công tác bảo đảm tiền vay: - Ngân hàng có trách nhiệm tổ chức thực tốt hình thức bảo đảm nợ vay, khâu: định giá tài sản, quản lý theo dõi tài sản, hồ sơ pháp lý tài sản, thủ tục xử lý tài sản trường hợp cần thiết - Định kỳ kiểm tra trạng tài sản bảo đảm, việc khai thác sử dụng tài sản bảo đảm, kịp thời báo cáo cấp thẩm quyền đề xuất xử lý phát tài sản bảo đảm bị sử dụng sai mục đích, bị sụt giảm giá trị hay lý khác làm ảnh hưởng đến việc bảo đảm nợ vay 15 www.CaoHocKinhTeBachKhoa.vn TRUNG TÂM LUYỆN THI CAO HỌC Thầy TUẤN NGỌC – 0974.777.008 CaoHocKinhTeBachKhoa@gmail.com -o0o - Có Thầy Tuấn Ngọc – Tự Tin Đậu Cao Học - Thực hồ sơ, thủ tục, bước công việc giao nhận tài sản bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm quy định khác theo Quy chế bảo đảm tiền vay Quản lý rủi ro giai đoạn thu hồi nợ: Ngân hàng thường xuyên theo dõi tình hình hoạt động kinh doanh, lực tài khách hàng, cụ thể: xem xét báo cáo tài chính, tiến độ dự án, kết hoạt động kinh doanh từ dự án Bên cạnh đó, thường xuyên góp ý, tư vấn, hỗ trợ cho khách hàng quản lý rủi ro hoạt động tài chính, sách bán trả chậm , góp phần làm lành mạnh tình hình tài đơn vị, nhằm để Ngân hàng đạt mục tiêu, hiệu công tác thu hồi Lập dự phịng rủi ro tín dụng: Ngân hàng trình hoạt động phải thực nhiệm vụ phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định pháp luật hành Trong đó: - Phân loại nợ vào nhóm nợ theo tính chất nội dung, thời gian hạn khoản nợ vay - Trích lập dự phịng cụ thể, dự phòng chung theo tỉ lệ quy định cho nhóm nợ phân loại - Được sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trường hợp: Chủ đầu tư tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật; khoản nợ phân loại vào nhóm nợ có khả vốn; khoản nợ xóa theo định cấp có thẩm quyền - Sử dụng dự phịng xử lý rủi ro tín dụng theo nguyên tắc: Dùng dự phòng cụ thể để xử lý cho khoản nợ bị rủi ro, phát tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, không đủ bù đắp sử dụng dự phịng chung để xử lý II Từng bước quy trình quản lý rủi ro tín dụng: Nhận diện phân loại rủi ro: 16 www.CaoHocKinhTeBachKhoa.vn TRUNG TÂM LUYỆN THI CAO HỌC Thầy TUẤN NGỌC – 0974.777.008 CaoHocKinhTeBachKhoa@gmail.com -o0o - Có Thầy Tuấn Ngọc – Tự Tin Đậu Cao Học - Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm liên quan đến dấu hiệu KH thị trường Để nhận biết ước lượng tác động dấu hiệu này, địi hỏi cán tín dụng có trình độ, nhạy bén phải quan tâm theo dõi sát tình hình sản xuất kinh doanh KH - Có công tác dự báo diễn biến kinh tế, ngành lĩnh vực tác động đến NH, KH vay vốn Từ đưa định hướng, sách cụ thể cho ngành, lĩnh vực, cấp hạn mức cụ thể để chủ động phòng tránh rủi ro, tránh phản ứng chậm, gây lúng túng công tác quản trị rủi ro NH -Thu thập thông tin CIC định kỳ tháng tùy đối tượngkhách hàng, để nắm bắt kịp thời tình hình khách hàng vay -Đưa thêm quy định cụ thể tổng dư nợ tối đa khách hàng (xét tổng dư nợ khách hàng kể nơi khác thời điểm tại) vào hạn mức tín dụng khách hàng -Rủi ro quan trọng việc xem xét thông tin khách hàng Do đó, cần cẩn trọng việc sàng lọc khách hàng Sàng lọc khách hàng thông qua hoạt động: phân tích đánh giá khách hàng thẩm định tính khả thi dự án vay vốn + Phân tích đánh giá khách hàng: Kiểm tra tư cách pháp nhân khách hàng, xem xét giấy tờ định thành lập doanh nghiệp, giấy phép hoạt động kinh doanh định tổ chức, sở cán tín dụng có đánh giá sơ khách hàng: thành lập bao lâu, hoạt động kinh doanh lĩnh vực nào, uy tín Ngân hàng Phân tích nghiên cứu tình hình sản xuất kinh doanh tình hình tài khách hàng Thơng qua phân tích doanh thu kết sản xuất kinh doanh, cán tín dụng tiến hành đánh giá phân tích đó, doanh thu lớn có điều kiện tăng thu nhập, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, qua tăng khả trả nợ Ngân hàng Kết kinh doanh tiêu đánh gia tổng hợp chất lượng hoạt động sản xuất kinh doanh, kết cao thể doanh nghiệp hoạt động tốt, sử dụng vốn đạt mục tiêu đề ra, Ngân hàng có khả thu hồi khoản vốn cho vay thời hạn Cán tín dụng yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo tài kiểm tốn thời điểm gần để tiến hành phân tích, đánh giá tình hình tài Khách hàng yêu 17 www.CaoHocKinhTeBachKhoa.vn TRUNG TÂM LUYỆN THI CAO HỌC Thầy TUẤN NGỌC – 0974.777.008 CaoHocKinhTeBachKhoa@gmail.com -o0o - Có Thầy Tuấn Ngọc – Tự Tin Đậu Cao Học cầu phải có phương án trả nợ, đề phịng trường hợp khách hàng khơng có khả tốn nợ cho Ngân hàng Nghiên cứu kỹ tài sản chấp, xem xét tính pháp lý giá trị thị trường Ngồi cán tín dụng cần ý đến lực, khả quản lý, chuyên môn kinh nghiệm khách hàng Những yếu tố đề cập đến hồ sơ xin vay phần thể hiệu việc sử dụng tiền vay sau + Thẩm định tính khả thi dự án vay vốn: Để đưa định cho vay, điều kiện khách hàng đánh giá tốt, cịn có điều kiện đủ khả hoàn trả nợ khách hàng Khả trả nợ khách hàng phụ thuộc chủ yếu vào nguồn thu tương lai khách hàng, nguồn thu từ dự án thực vốn vay ngân hàng nguồn trả nợ quan trọng Vì Ngân hàng cần phải thẩm định tính khả thi phương án vay vốn trước định cho khách hàng vay Phân tích rủi ro -Cán tín dụng thường xuyên tiến hành theo dõi khách hàng, thông qua công tác khảo sát thực tế sở, phân tích báo cáo tài mà khách hàng đưa ra, tìm hiểu nguyên nhân gây biến động sản phẩm, nguyên nhân khách hàng không trả nợ thời hạn quy định… Nhân viên Ngân hàng giúp đỡ cho khách hàng, tư vấn tiêu thị sản phẩm, đề nghị tăng vốn gia hạn nợ giúp họ vượt qua khó khăn tạm thời Đối với khoản nợ hạn, nhân viên tín dụng thường xun giám sát nợ, tìm biện pháp để lý tài sản chấp nhằm thu hồi gốc lãi khoản vay Ngoài ra, Ngân hàng tăng cường mối quan hệ với cấp quyền địa phương, án nhân dân để tạo điều kiện giải nhanh vụ tranh chấp tài sản -Một phần lớn rủi ro tín dụng xảy thiếu thơng tin thị trường, ngành nghề cấp tín dụng cho khách hàng Việc thu thập thông tin ngành đơi gặp khó khăn việc phân tích, đo lường chủ yếu dựa vào khả phán đoán, nhận biết hiểu biết chủ quan nhân viên tín dụng -Các NHTM nên thiết lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế cần thiết tình hình nay, mà biến động kinh tế diễn mạnh mẽ hàng ngày Bộ phận giúp cho ngân hàng có nhìn tổng quan danh mục cho vay, tập trung quản trị rủi ro tín dụng có biến động tình hình kinh tế vĩ mô Đồng 18 www.CaoHocKinhTeBachKhoa.vn TRUNG TÂM LUYỆN THI CAO HỌC Thầy TUẤN NGỌC – 0974.777.008 CaoHocKinhTeBachKhoa@gmail.com -o0o - Có Thầy Tuấn Ngọc – Tự Tin Đậu Cao Học thời giúp việc cấp tín dụng NHTM mở rộng cách an toàn, hiệu bền vững Đo lường rủi ro: Ngân hàng nên thành lập phận chuyên phân tích thơng số lượng hóa rủi ro kết xác Nâng cao vai trị hệ thống kỹ thuật, công nghệ thông tin việc hỗ trợ nhân viên ngân hàng tính tốn thông số kỹ thuật Xây dựng hệ thống xếp hạng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, chất lượng rủi ro khoản nợ tổ chức tín dụng Kiểm sốt, phịng ngừa rủi ro Đây công việc trọng tâm công tác quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng -Trước hết cần nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội bộ: Kiểm sốt nội đóng vai trị quan trọng tất hoạt động NH, không riêng mảng tín dụng Phải tăng cường kiểm tra giám sát việc chấp hành nguyên tắc, thủ tục cho vay cấp tín dụng khác, tránh xảy cố gây thất thoát tài sản -Bên cạnh phải trọng vào cơng tác giải ngân: + Để hạn chế việc sử dụng tiền vay không mục đích kiểm sốt tính hiệu việc sử dụng vốn vay, sau hợp đồng ký kết, cán tín dụng tiến hành giám sát hoạt động kinh doanh khách hàng việc sử dụng tiền vay thông qua nghiệp vụ cấp tiền cho khách hàng, dựa sở mức tín dụng ký kết Tuỳ theo nhóm khách hàng, loại hình tín dụng sử dụng, kỹ thuật cấp tín dụng mà nhân viên tín dụng vận dụng nghiệp vụ giải ngân khác + Dù tiến hành theo hình thức nghiệp vụ giải ngân thực theo nguyên tắc: Cấp tín dụng phải có hàng hố đối ứng phù hợp với mục đích vay nêu hợp đồng tín dụng, nhằm ngăn ngừa việc gian lận khách hàng Nếu phát khả xảy rủi ro tín dụng cán tìm phương pháp xử lý, khách hang có ý định gian lận phải dừng việc cấp tiền + Ngồi phải tăng cường kiểm tra, giám sát vay để có biện pháp hỗ trợ khách hàng xử lý xảy cố cho vay 19 www.CaoHocKinhTeBachKhoa.vn TRUNG TÂM LUYỆN THI CAO HỌC Thầy TUẤN NGỌC – 0974.777.008 CaoHocKinhTeBachKhoa@gmail.com -o0o - Có Thầy Tuấn Ngọc – Tự Tin Đậu Cao Học -Thực quy định đảm bảo kiểm soát rủi ro an tồn hoạt động tín dụng bao gồm: + Xây dựng thực đồng hệ thống quy chế, quy trình nội quản lý rủi ro, đặc biệt trọng đến việc xây dựng sách khách hàng vay vốn, sổ tay tín dụng, quy định đánh giá, xếp hạng khách hàng vay, đánh giá chất lượng tín dụng xử lý khoản nợ xấu + Mở rộng tín dụng trung dài hạn mức thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạn cho vay với thời hạn nguồn vốn huy động + Thực quy định giới hạn cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao toán khách hàng tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh Tài trợ rủi ro: -Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng: tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro -Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay: RRTD phân tích xuất phát từ nguyên nhân mà NH không lường trước Vì vậy, sử dụng cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng -Yêu cầu KH mua bảo hiểm tài sản chấp, giải thích rõ lợi ích mà KH có rủi ro xảy Vì đơi khi, tập qn mà KH chưa quen với việc mua bảo hiểm, họ cho việc mua bảo hiểm không cần thiết -Xem xét kỹ tính pháp lý tài sản đảm bảo, tuân thủ quy định thủ tục pháp lý., công chứng đăng ký đầy đủ tài sản đảm bảo theo quy định trước giải ngân Để đảm bảo tính pháp lý tài sản đảm bảo, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản phần tài sản hình thành tương lai, xem điều kiện cấp tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản đảm bảo Xử lý rủi ro tín dụng: 20 www.CaoHocKinhTeBachKhoa.vn TRUNG TÂM LUYỆN THI CAO HỌC Thầy TUẤN NGỌC – 0974.777.008 CaoHocKinhTeBachKhoa@gmail.com -o0o - Có Thầy Tuấn Ngọc – Tự Tin Đậu Cao Học -Nợ xấu tồn tại NH nào, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề đòi hỏi khách quan Xử lý nợ có vấn đề cần thực Trung tâm thu nợ, tiếp xúc với KH có nhiều thơng tin khách quan tình hình tài chính, trả nợ KH Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần thực bước thận trọng, khơng nên nóng vội làm phá vỡ mối quan hệ với KH, đặc biệt KH cũ, quan hệ lâu năm Tìm hiểu rõ thực trạng kinh doanh, tài sản đảm bảo, thái độ KH: phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác KH; tình trạng khả xử lý tài sản đảm bảo -Lựa chọn phương pháp xử lý: cẩn uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù KH khả chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý Xử lý tài sản đảm bảo giải pháp cuối sau áp dụng biện pháp khác để thu hồi nợ Một số biện pháp xử lý rủi ro: gia hạn nợ, xóa, giảm lãi vay, khoanh nợ, xóa nợ III Đề xuất doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng Nhà nước -Về phía doanh nghiệp vay vốn: giải hàng tồn kho vấn đề cấp bách Để xử lý hàng tồn kho, việc hạ giá bán (chấp nhận lỗ) để thu hồi vốn quay vịng hình thức liên kết DN, sử dụng sản phẩm cách làm Bên cạnh đó, việc minh bạch thơng tin tài chính, nâng cao khả quản trị DN, để tạo niền tin quan hệ tín dụng với ngân hàng -Về phía Ngân hàng Nhà nước: + Nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý để ngân hàng có thực xếp hạng tín dụng nội bộ, hướng theo thơng lệ quốc tế Song song với việc xây dựng, hoàn thiện xếp hạng tín dụng nội bộ, cần có sách phát triển đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm sở tham chiếu chung công tác xếp hạng tín dụng Kinh nghiệm nhiều nước khu vực cho thấy, việc phát triển tổ chức xếp hạng tín dụng khơng Nhà nước quản lý để hạn chế việc chi phối tổ chức hay cá nhân làm sai lệch kết xếp hạng quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng + Nhanh chóng xử lý bất ổn nội số ngân hàng, giám sát dòng tiền luân chuyển nội ngân hàng Đây nguyên nhân làm hệ thống ngân hàng ln bất ổn, tích tụ rủi ro hệ thống lớn Khi giám sát dòng 21 www.CaoHocKinhTeBachKhoa.vn TRUNG TÂM LUYỆN THI CAO HỌC Thầy TUẤN NGỌC – 0974.777.008 CaoHocKinhTeBachKhoa@gmail.com -o0o - Có Thầy Tuấn Ngọc – Tự Tin Đậu Cao Học vốn khỏi vòng luẩn quẩn số ngân hàng, nợ xấu ngân hàng thương mại có điều kiện xử lý, điểm nghẽn vốn khắc phục, việc tiếp cận vốn DN dễ dàng 22 ... THIỆN QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN HIỆN NAY Phần I: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT I Khái niệm tín dụng: - Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quy? ??n... Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ, trả nợ không hạn cho ngân hàng 1.2 Phân loại rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng Rủi. .. HỒN THIỆN QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG I Quy định chung quản lý rủi ro tín dụng: Ngân hàng có trách nhiệm xây dựng Quy trình nghiệp vụ, Quy chế làm việc đơn vị phòng, ban nghiệp vụ thuộc Ngân