Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI NĨI ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh hội nhập ngày sâu rộng hậu WTO, lại bị ảnh hưởng khủng hoảng tài toàn cầu, ngành Ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức Nâng cao chất lượng dịch vụ đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng vấn đề sống tồn phát triển doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tài nói chung ngân hàng nói riêng Đối với ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng nói chung tín dụng trung – dài hạn nói riêng hoạt động tạo doanh thu lợi nhuận chủ yếu, định tồn phát triển ngân hàng Tuy nhiên, yếu tố khách quan lẫn chủ quan, hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nước ta tiềm ẩn nhiều rủi ro Những rủi ro phát sinh không ảnh hưởng tới kết kinh doanh ngân hàng mà ảnh hưởng dây chuyền tới ổn định phát triển kinh tế Chính nâng cao chất lượng tín dụng mối quan tâm không nhà lãnh đạo ngân hàng mà nhà quản lý kinh tế Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Lý Nhân tỉnh Hà Nam đơn vị hoạt động kinh doanh nội tệ ngoại tệ, phần lớn khoản vay trung dài hạn cho vay nội tệ Do trước biến động kinh tế nước ta, ngân hàng nông nghiệp huyện Lý Nhân tỉnh Hà Nam gặp phải khơng khó khăn, vướng mắc rủi ro vốn có hoạt động cho vay Nhận thức rủi ro hoạt Nguyễn Thị Thanh Hương Lớp LTCĐ 4A Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng động tín dụng trung – dài hạn cần thiết việc nâng cao chất lượng tín dụng, với kiến thức trang bị trường kinh nghiệm thực tiễn thực tập, em lựa chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung – dài hạn chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Lý Nhân tỉnh Hà Nam” làm khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu lý luận tín dụng nói chung, tín dụng trung dài hạn nói riêng - Phân tích thực trạng tín dụng trung – dài hạn chi nhánh NHNo & PTNT huyện Lý Nhân từ đánh giá kết được, tìm mặt tồn nguyên nhân tồn - Trên sở tồn tại, đưa giải pháp góp phần nâng cao chất lượng tín dụng trung – dài hạn chi nhánh Phương pháp nghiên cứu Khóa luận nghiên cứu dựa sở phương pháp vật biện chứng, phương pháp vật lịch sử, phương pháp phân tích, tổng hợp, thống kê, so sánh đồng thời sử dụng bảng, biểu để minh họa Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu : Chất lượng tín dụng trung – dài hạn Phạm vi nghiên cứu : Hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Lý Nhân giai đoạn 2007 – 2009 Nguyễn Thị Thanh Hương Lớp LTCĐ 4A Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu, kết luận, khóa luận chia làm chương: Chương : Những vấn đề chung tín dụng tín dụng trung – dài hạn Chương : Thực trạng chất lượng tín dụng trung – dài hạn chi nhánh NHNo & PTNT Lý Nhân Chương : Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung – dài hạn chi nhánh NHNo & PTNT Lý Nhân Nguyễn Thị Thanh Hương Lớp LTCĐ 4A Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ TÍN DỤNG TRUNG – DÀI HẠN 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng bắt nguồn từ việc đơn giản giữ đồ vật quý cho người sở hữu tránh mát, đổi lại người chủ sở hữu phải trả cho người cầm giữ hộ khoản tiền công Khi xã hội phát triển, nhu cầu tiền ngày lớn ngân hàng trở thành nơi giữ tiền cho người có tiền cung cấp tiền cho người cần tiền Là trung gian tài chính, ngân hàng huy động vốn nhàn rỗi xã hội dùng tiền cho cá nhân tổ chức vay lại Tín dụng hoạt động ngân hàng, hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng Thuật ngữ “ tín dụng” đời với xuất tiền tệ Tín dụng xuất phát từ chữ la tinh CREDO ( tin tưởng, tín nhiệm ) Trong thực tế tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác : Trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả hai chủ thể Ví dụ, hoạt động thương mại công ty bán hàng trả chậm cho công ty khác, người bán chuyển giao hàng hóa cho bên mua theo thỏa thuận, sau thời gian định bên mua phải trả tiền co bên bán Hoặc giao dịch ngân hàng với định chế tài khác, với doanh nghiệp cá nhân thể hình thức cho vay sau thời gian định người vay phải toán gốc lãi cho ngân hàng Nguyễn Thị Thanh Hương Lớp LTCĐ 4A Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng Tín dụng cịn có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng Với chức ngân hàng, tín dụng giao dịch tài sản ( tiền hàng hóa ) bên cho vay ( ngân hàng định chế tài ) bên vay ( cá nhân,doanh nghiệp chủ thể khác ) bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán 1.1.2 Đặc trưng tín dụng ngân hàng Quan hệ tín dụng tồn qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội, dù vận động phương thức tín dụng mang đặc trưng sau : Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay ( tiền ) cho thuê ( bất động sản động sản ) Khi xã hội phát triển hình thức cho thuê phát triển ngày mạnh mẽ Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả người cho vay phải nhận tài sản sau thời gian định từ người vay Giá trị mà người cho vay nhận phải lớn giá trị ban đầu mà họ cho vay Chênh lệch giá trị nhận việc chuyển nhượng quyền sử dụng vốn Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay cấp sở hồn trả vơ điều kiện hay quan hệ tín dụng dựa sở tin tưởng người vay người cho vay Cơ sở tin tưởng uy tín người vay, giá trị tài sản chấp bảo lãnh người thứ ba 1.1.3 Vai trị tín dụng a Đối với kinh tế Vai trị quan trọng tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế xã hội Từ nguồn Nguyễn Thị Thanh Hương Lớp LTCĐ 4A Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng vốn đó, chủ thể mở rộng hoạt động kinh doanh, đưa tiền vào kinh tế đẩy mạnh sản xuất tiêu dùng – hai mắt xích quan trọng trình tái sản xuất tín dụng ngân hàng thúc đẩy sản xuất phát triển Một hệ thống hình thức tín dụng đa dạng thỏa mãn nhu cầu đa dạng vốn kinh tế mà làm cho tiếp cận nguồn vốn tín dụng trở nên dễ dàng, tiết kiệm chi phí giao dịch giảm bớt chi phí nguồn vốn cho chủ thể kinh doanh Việc mở rộng nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh, khơng phải phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn tự có thân Điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu tư nâng cao lực sản xuất xã hội Khi kinh tế có thay đổi, thơng qua việc điều chỉnh điều kiện tín dụng, nhà nước thay đổi quy mơ tín dụng chuyển hướng vận động nguồn vốn tín dụng nhờ mà ảnh hưởng đến tổng cầu kinh tế quy mô lẫn kết cấu Sự thay đổi tổng cầu tác động sách tín dụng tác động ngược lại tới tổng cung điều kiện sản xuất khác b Đối với tổ chức tín dụng Ngày nay, ngân hàng mở rộng hoạt động tư vấn, bảo lãnh…nhưng hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn tồn hoạt động ngân hàng hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng Bản thân ngân hàng tìm kiếm lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi Lợi nhuận sở để tồn phát triển ngân hàng 1.1.4 Phân loại tín dụng a Phân loại theo mục đích vay vốn Theo tín dụng chia loại sau : Nguyễn Thị Thanh Hương Lớp LTCĐ 4A Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Cho vay bất động sản : Là loại cho vay liên quan tới việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ Đối với loại hình cho vay tài sản thực : đất đai, nhà cửa cơng trình khác - Cho vay công nghiệp thương mại : Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp thương mại dịch vụ - Cho vay nông nghiệp : Là loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón,thuốc trừ sâu,giống vật nuôi trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu - Cho vay định chế tài : Là việc cấp tín dụng cho ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bảo hiểm, quỹ tín dụng - Cho vay cá nhân : Là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân nhà ở, ô tô vật dụng thiết yếu khác - Cho thuê : Bao gồm cho thuê vận hành cho thuê tài Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản mà chủ yếu máy móc, thiết bị Đây nghiệp vụ mà ngân hàng đảm nhận việc tốn tiền mua máy móc, thiết bị giữ quyền sở hữu máy móc thiết bị cịn người th quyền lựa chọn thiết bị phù hợp với nhu cầu kinh doanh lắp đặt nơi tiến hành hoạt động kinh doanh suốt thời gian thuê Kết thúc hợp đồng thuê, ngân hàng nhận tiền từ người thuê, bên thuê mua lại tài sản theo giá bán định trước ký kết hợp đồng thuê b Phân loại theo mục đích tín nhiệm Cho vay có bảo đảm : Là loại cho vay dựa sở bảo đảm chấp cầm cố, có bảo lãnh bên thứ Đối với khách hàng khơng có uy tín cao ngân hàng, vay vốn địi hỏi phải có tài sản đảm bảo Sự bảo Nguyễn Thị Thanh Hương Lớp LTCĐ 4A Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng đảm pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu thứ 2, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ thiếu chắn Cho vay khơng có bảo đảm : Là loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố có bảo lãnh bên thứ Việc cho vay dựa uy tín khách hàng Với khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, khả tài mạnh, quản trị có hiệu ngân hàng cho vay mà khơng cần nguồn thu nợ bổ sung c Phân loại theo xuất xứ tín dụng Cho vay trực tiếp : Đây việc ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng Cho vay gián tiếp : Là khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn tốn Loại cho vay gồm có chiết khấu thương phiếu, mua phiếu bán hàng nghiệp vụ bao tốn d Phân loại theo phương pháp hồn trả - Cho vay có thời hạn : Là loại cho vay có thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng Loại cho vay gồm loại sau : + Cho vay có kỳ hạn trả nợ loại cho vay toán lần theo thời hạn thỏa thuận + Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ cụ thể ( cho vay trả góp ) loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi theo định kỳ + Cho vay hồn trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn nợ cụ thể, việc trả nợ phụ thuộc vào khả tài người vay Với loại cho vay khách hàng trả nợ trước hạn ngân hàng quyền thu lãi toàn kỳ hạn trả nợ theo hợp đồng, trừ trường hợp có thỏa thuận khác Nguyễn Thị Thanh Hương Lớp LTCĐ 4A Khóa luận tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Cho vay khơng có thời hạn cụ thể : Ngân hàng yêu cầu người vay tự nguyện trả nợ lúc nào, phải báo trước thời gian hợp lý, thời gian thỏa thuận hợp đồng e Phân loại theo thời hạn cho vay Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thơi gian liên quan mật thiết đến tính an tồn, sinh lời tín dụng khả hoàn trả khách hàng, theo cách phân loại tín dụng chia thành loại: - Cho vay ngắn hạn : Là loại cho vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng, sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Cho vay trung hạn : Thời hạn tín dụng trung hạn thường khơng cố định Trước đây, thời hạn mà NHNN Việt Nam đưa tín dụng trung hạn từ đến năm Tuy nhiên để đáp ứng yêu cầu vay doanh nghiệp,NHNN Việt Nam quy định thời hạn tín dụng trung hạn từ đến năm Việc nâng thời hạn tín dụng lên năm đáp ứng tốt nhu cầu vay doanh nghiệp số tài sản cố định có thời hạn sử dụng tương đối dài nên cần phải có thời gian đủ lớn, doanh nghiệp hồn trả gốc lãi cho ngân hàng giúp doanh nghiệp tránh rơi vào tình trạng nợ hạn - Cho vay dài hạn : Là loại tín dụng mà thời hạn dài tín dụng trung hạn Loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp, nhà máy lớn, dự án đầu tư phát triển sở hạ tầng 1.2 Tín dụng trung – dài hạn 1.2.1 Khái niệm tín dụng trung – dài hạn Tín dụng trung – dài hạn khoản cho vay có thời hạn năm, không dài thời gian khấu hao cần thiết tài sản hình thành từ vốn vay Việc phân chia cụ thể tín dụng trung – dài hạn tùy thuộc vào quy định Nguyễn Thị Thanh Hương Lớp LTCĐ 4A Khóa luận tốt nghiệp 10 Học viện ngân hàng quốc gia Theo quy định Thống đốc NHNN Việt Nam khoản tín dụng có thời gian từ đến năm gọi tín dụng trung hạn Đối tượng tín dụng trung, dài hạn đa dạng, phong phú Ngân hàng cho vay nhiều đối tượng khác mà pháp luật không cấm Trong tín dụng trung dài hạn cơng trình, hạng mục dự án đầu tư, mua sắm tài sản cố định, nâng cấp hạ tầng sở đơn vị kinh tế, nhà nước hay cá nhân có luận chứng kinh tế tốt, xác thực có tính khả thi cao, khoản cho vay dài hạn thường đươch thực cho vay với khách hàng doanh nghiệp nhà nước để đầu tư dự án lớn, công trình trọng điểm quốc gia, dự án quy mơ lớn nhà máy thủy điện, nhiệt điện, cơng trình giao thông, sở hạ tầng hay lĩnh vực mũi nhọn kinh tế Các khoản tín dụng dài hạn thường áp dụng phương pháp giải ngân trả nợ nhiều lần 1.2.2 Các đặc trưng tín dụng trung – dài hạn a Mục đích đối tượng cho vay Khác hẳn với loại hình tín dụng ngắn hạn chủ yếu dùng để bổ xung vốn lưu động cho doanh nghiệp, tín dụng trung dài hạn dùng để tài trợ cho nhu cầu tài sản cố đính, tài sản lưu động thường xuyên dự án có thời gian tương đối dài Mục đích cho vay trung dài hạn chi phí cấu thành tổng mức vốn đầu tư dự án bao gồm giá trị vật tư, máy móc thiết bị, cơng nghệ, chi phí nhân cơng…Tuy nhiên, ngân hàng thương mại khơng cho vay tồn chi phí mà khách hàng phải bỏ cho vay theo tỷ lệ định , thường 70% giá trị tài sản cầm cố, chấp khách hàng b Thời hạn cho vay Được tính khách hàng nhận vốn vay khách hàng hoàn thành nghĩa vụ trả nợ gốc lãi cho ngân hàng.Tín dụng trung, dài hạn mục đích người vay chủ yếu đầu tư vào tài sản cố định Nguyễn Thị Thanh Hương Lớp LTCĐ 4A ... mơ tín dụng trung – dài hạn ngân hàng thông qua việc so sánh thời kỳ khác ngân hàng đánh giá tốc độ phát triển tín dụng trung- dài hạn ngân hàng Từ tiêu dư nợ tín dụng trung – dài hạn ta tính... nâng cao chất lượng tín dụng trung – dài hạn chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Lý Nhân tỉnh Hà Nam? ?? làm khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu lý. .. giản đảm bảo an tồn tín dụng cho ngân hàng * Sự đa dạng loại hình tín dụng trung – dài hạn ngân hàng Chất lượng tín dụng ngân hàng đáp ứng cách tốt yêu cầu khách hàng quan hệ tín dụng Điều đồng nghĩa