Luận văn tốt nghiệp Khoa T i chính Ngân hàng Lời mở đầu *** Trong những năm qua Việt Nam đã đạt đợc những thành tựu quan trọng, đặc biệt năm 2007, Việt Nam trở thành thành viên chính thức của tổ chức thơng mại thế giới (WTO). Nền kinh tế phát triển lên một cấp độ mới, nền kinh tế hội nhập. Các chủ thể kinh doanh của nền kinh tế phải đối mặt với những thách thức mới. Đó là làm thế nào để tồn tại và phát triển trong điều kiện cạnh tranh gay gắt. Trong bối cảnh nh vậy hoạt động tín dụng ngân hàng nổi lên nh một mắt xích trọng yếu, tín dụng ngân hàng có một vai trò cực kỳ quan trọng, với vị trí là trung gian tài chính của nền kinh tế, thông qua các nguồn lực xã hội đợc phân bổ và sử dụng một cách hợp lý và có hiệu quả. Nhằm nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng và hạn chế d nợ quá hạn, các Ngân hàng đang tiến hành phân tích những nguyên nhân để từ đó đa ra những biện pháp khắc phục hiệu quả. Song việc nâng cao chất lợng tín dụng và an toàn trong kinh doanh Ngân hàng không chỉ là vấn đề quan tâm của nhà nớc mà còn là quan tâm chung của xã hội bởi chất lợng tín dụng Ngân hàng có lành mạnh sẽ có tác dụng thúc đẩy sản xuất kinh doanh của các thành phần kinh tế. Nhận thức đợc vấn đề này, sau một thời gian thực tập tại Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, đợc tiếp cận với các hoạt động của ngân hàng, em đã xây dựng luận văn tốt nghiệp với đề tài: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng tại Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngoài phần mở đầu và kết luận luận văn tốt nghiệp gồm 3 chơng: Chơng 1: Những vấn đề lý luận chung về tín dụng và chất lợng tín dụng của Ngân hàng Thơng mại Chơng 2: Thực trạng chất lợng tín dụng tại Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam. Chơng 3: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng tại Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam. Nguyễn Anh Tuấn - Lớp 947 MSV: 04A02545N Luận văn tốt nghiệp Khoa T i chính Ngân hàng Chơng I Những vấn đề lý luận chung về tín dụng và chất lợng tín dụng của Ngân hàng thơng mại 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Nh ta đã biết tín dụng là một phạm trù phản ánh mối quan hệ kinh tế, trong đó cá nhân hay tổ chức nhợng quyền sử dụng một khối lợng giá trị hay hiện vật cho một cá nhân, tổ chức khác với những rằng buộc nhất định nh thời gian hoàn trả, lãi xuất cách thức vay mợn và thu hồi . Tín dụng đợc hiểu là quan hệ vay mợn, gổm cả cho vay và đi vay tuy nhiên khi gắn tín dụng với ngân hàng (hay trung gian tài chính khác) thì nó bao hàm cả tổ chức trung gian tài chính cho vay. Chính việc xác định nh thế là rất cần thiết để định lợng tín dụng trong các hoạt động kinh tế của nền kinh tế quốc dân. Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng và bên kia là các tác nhân (DN, cá nhân, tổ chức xã hội) trong nền kinh tế quốc dân. Trong hình thức này, NH xuất hiện với vai trò vừa là ngời đi vay vừa là ngời cho vay. Cũng nh quan hệ tín dụng khác tín dụng ngân hàng chứa đựng 3 nội dung: - Có sự chuyển nhợng quyền sử dụng vốn từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng. - Sự chuyển nhợng này mang tính chất tạm thời hay có thời hạn. - Sự chuyển nhợng này có kèm theo chi phí. 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.2.1 Phân loại tín dụng theo thời gian cho vay Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn tới 12 tháng, đợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân và thờng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong d nợ tín dụng của các ngân hàng. Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 12 tháng đến 60 tháng. Loại hình tín dụng này thờng đợc các doanh nghiệp sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến hay đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án có quy mô nhỏ và thời hạn thu hồi vốn nhanh. Nguyễn Anh Tuấn - Lớp 947 MSV: 04A02545N 1 Luận văn tốt nghiệp Khoa T i chính Ngân hàng Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 60 tháng. Loại tín dụng này để đáp ứng nhu cầu dài hạn của các doanh nghiệp: nhu xây dựng nhà xởng, thiết bị phơng tiện vận tải có quy mô lớn, các công trình xây dựng nhà, sân bay, cầu đờng . 1.1.2.2 Phân loại tín dụng theo phơng thức cấp tín dụng Theo hình thức cấp tín dụng có thể chia thành chiết khấu, cho vay, bảo lãnh và cho thuê . Cho vay: là việc ngân hàng đa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong thời gian xác định. Cho vay là tài sản lớn nhất trong khoản mục tín dụng. Thời gian khoản vay là khoảng thời gian đợc tính từ khi khách hàng nhận hồ sơ vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã đợc thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng. Chiết khấu: là việc ngân hàng ứng trớc tiền cho khách hàng tơng ứng với giá trị thơng phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thơng phiếu cha đến hạn (hoặc một giấy nợ) Cho thuê: là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để khách hàng thuê với những thoả thuận nhất định, sau thời gian nhất định khách hàng phải trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng. Cho thuê của ngân hàng thờng là hình thức tín dụng trung và dài hạn. Thời hạn thuê khách hàng có thể mua lại tài sản đó. Ngân hàng thơng mại đợc hoạt động cho thuê tài chính nhng phải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng. Việc thành lập, tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính đợc thực hiện theo nghị định của chính phủ về tổ chức và hoạt động của các công ty cho thuê tài chính. Bảo lãnh: Là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ khách hàng của mình. Mặc dù không phải xuất tiền ra song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi. Ngân hàng thơng mại đợc bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác bằng uy tín và khả năng tài chính của mình đối với ngời nhận bảo lãnh. Theo quy định chung mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một ngân hàng th- ơng mại không vợt quá tỷ lệ vốn tự có của ngân hàng thơng mại. 1.1.2.3 Phân loại tín dụng theo tiêu thức đảm bảo Nguyễn Anh Tuấn - Lớp 947 MSV: 04A02545N 2 Luận văn tốt nghiệp Khoa T i chính Ngân hàng Tín dụng đảm bảo bằng tài sản: là loại tín dụng đợc đảm bảo bằng các loại tài sản của khách hàng, bên bảo lãnh hoặc hình thành từ vốn vay. Tín dụng đảm bảo không phải bằng tài sản: là loại tín dụng đợc đảm bảo dới các hình thức tín chấp, cho vay theo chỉ định của Chính phủ và hộ nông dân vay vốn đợc bảo lãnh của các tổ chức đoàn thể, chính quyền địa phơng. 1.1.2.4 Phân loại tín dụng theo xuất xứ tín dụng Tín dụng trực tiếp: Ngân hàng cấp tín dụng trực tiếp cho ngời đi vay đồng thời ngời đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng. Tín dụng gián tiếp: Là khoản cho vay đợc thực hiện thông qua việc mua lại các khế ớc hoặc các chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán. 1.1.2.5 Phân loại tín dụng khác Theo mục đích tín dụng chia thành: - Cho vay phục vụ sản xuất công thơng nghiệp - Cho vay tiêu dùng - Cho vay bất động sản - Cho vay nông nghiệp - Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu. Theo hình thức hoàn trả nợ: - Cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn - Cho vay có nhiều kỳ trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp - Cho vay trả nợ từng lần nhng không có kỳ hạn trả nợ cụ thể, tuỳ vào khả năng tài chính của ngời đi vay co thể trả nợ bất cứ lúc nào. 1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng 1.1.3.1 Vai trò của tín dụng đối với ngân hàng Hoạt động tín dụng góp phần tạo điều kiện cho ngân hàng thơng mại mở rộng đợc các hoạt động kinh doanh khác nhằm tăng thu nhập cho ngân hàng. Đây là hoạt động sinh lời lớn nhất của ngân hàng với tỷ lệ 70% tổng tài sản. Nh vậy nếu hoạt động tín dụng có vấn đề thì ngân hàng cũng khó khăn trong việc kinh doanh. Tín dụng đợc xem nh là xơng sống của ngân hàng, nó quyết định sự tồn tại phát triển của mọi ngân hàng thơng mại. Một ngân hàng thơng mại chỉ có thể tồn tại và phát triển khi xác định đợc phạm vi, giới hạn và mức độ tín dụng phù hợp với thực Nguyễn Anh Tuấn - Lớp 947 MSV: 04A02545N 3 Luận văn tốt nghiệp Khoa T i chính Ngân hàng lực của bản thân ngân hàng. Đảm bảo tính cạnh tranh trên thị trờng với nguyên tắc hoàn trả đúng thời hạn và có lãi. Mặt khác tín dụng ngân hàng có ảnh hởng rất lớn đến vị thế của ngân hàng. Nó là một trong những yếu tố quan trọng nhất quyết định vị thế của ngân hàng. 1.1.3.2 Vai trò của tín dụng với nền kinh tế Thứ nhất, tín dụng góp phần quan trọng vào việc thúc đẩy tăng trởng kinh tế vì nó đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo quá trình tái sản xuất đợc thực hiện liên tục để mở rộng quy mô sản xuất. Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng sử dụng tối đa vốn nhàn rỗi trong dân, kích thích quá trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh. Tín dụng cung ứng vốn kịp thời cho các nhu cầu sản xuất và tiêu dùng của các chủ thể kinh tế trong xã hội. Thứ hai, tín dụng là kênh chuyển tải tác động của nhà nớc đến các mục tiêu kinh tế vĩ mô nh việc ổn định giá cả, tăng trởng kinh tế, tạo công ăn việc làm. Việc bảo đảm đợc mục tiêu kinh tế vĩ mô hài hoà phụ thuộc một phần vào khối lợng và cơ cấu tín dụng xét cả về mặt thời hạn cũng nh đối tợng tín dụng. Mà ở đây khối lợng và cơ cấu tín dụng lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng nh lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu thế chấp, bảo lãnh và chủ trơng mở rộng tín dụng đợc quy định trong chính sách tín dụng từng thời kỳ. Nh vậy, thông qua việc thay đổi và điều chỉnh các điều kiện tín dụng Nhà nớc có thể thay đổi quy mô tín dụng hoặc chuyển hớng vận động của nền kinh tế cả về quy mô lẫn kết cấu. Sự thay đổi của tổng cầu dới tác động của chính sách tín dụng sẽ tác động ngợc lại với tổng cung và các điều kiện sản xuất khác. Điểm cân bằng cuối cùng giữa tổng cung và tổng cầu dới tác động của chính sách tín dụng sẽ cho phép đạt đợc mục tiêu vĩ mô cần thiết. Thứ ba, tín dụng là công cụ thực hiện các chính sách xã hội, các chính sách này về mặt bản chất đợc đáp ứng bằng nguồn vốn tài trợ không hoàn lại từ ngân sách nhà nớc. Tuy nhiên phơng thức này thờng đợc hạn chế về quy mô và thiếu hiện quả về các chủ thể đợc tài trợ sẽ không cân nhắc lựa chọn phơng án đầu t thích hợp hoặc sử dụng vốn không đúng mục đích. Thứ t, tín dụng ngân hàng là công cụ đòn bẩy mạnh mẽ thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế và điều hành theo nền kinh tế thị trờng; là công cụ tài trợ có hiệu quả cho nền kinh tế, điều tiết vĩ mô, ổn định và tăng trởng kinh tế. Nguyễn Anh Tuấn - Lớp 947 MSV: 04A02545N 4 Luận văn tốt nghiệp Khoa T i chính Ngân hàng Thứ năm, tín dụng ngân hàng thúc đẩy các doanh nghiệp tăng cờng chế độ kiểm toán, giúp các doanh nghiệp khai thác có hiệu quả tiềm năng kinh tế trong hoạt động kinh doanh vì các ngân hàng chỉ cho vay vốn khi các doanh nghiệp làm ăn có lãi Thứ sáu, tín dụng NH có vai trò quan trọng trọng việc thúc đẩy quá trình mở rộng mối quan hệ giao lu quốc tế. Ngày nay mối quan hệ kinh tế giữa các nớc trên thế giới và khu vục đang phát triển đa dạng cả về nội dung lẫn hình thức, cả về bề rộng lẫn chiều sâu. Qua hoạt động tín dụng, ngân hàng sẽ là trợ thủ đắc lực cung cấp vốn cho các nhà đầu t kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hoá. Do vậy tín dụng ngân hàng trở thành một trong những phơng tiện để nối liền nền kinh tế các nớc, đặc biệt là các nớc đang phát triển trong việc mở rộng sản xuất hàng hoá. 1.2 Chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại. 1.2.1 Khái niệm chất lợng tín dụng Chất lợng tín dụng là thuật ngữ phản ánh hiệu quả của hoạt động tín dụng của NHTM, bao gồm 2 yếu tố: Mức độ an toàn và khả năng sinh lời của ngân hàng do hoạt động tín dụng mang lại. Chất lợng tín dụng là sự đảm bảo một cách tốt nhất yêu cầu của khách hàng trong quan hệ tín dụng, đảm bảo an toàn hay hạn chế rủi ro về vốn, tăng lợi nhuận cho NH, phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế xã hội. Là điều kiện tiên quyết đối với sự tồn tại và phát triển của một NH. Về mặt nội dung, chất lơng tín dụng đợc thể hiện nh sau: Đối với Ngân hàng thơng mại: Phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với bản thân ngân hàng và đảm bảo đợc tính cạnh tranh trên thị trờng với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi, hạn chế nợ quá hạn khó đòi, ngăn ngừa rủi ro với nguồn vốn của ngân hàng, tăng vòng quay vốn tín dụng, đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng có hiệu quả . Đối với khách hàng: Tín dụng ngân hàng phải ra phù hợp với mục đích sử dụng, đáp ứng đợc nhu cầu sản xuất kinh doanh, đầu t phát triển hoặc đời sống của khách hàng với lãi suất, kỳ hạn hợp lý, hồ sơ thủ tục đơn giản, nhanh gọn, thu hút đ- ợc khách hàng, vẫn đảm bảo đợc nguyên tắc tín dụng và theo đúng quy định của pháp luật. Mặt khác khách hàng sử dụng vốn vay thực hiện thanh toán đầy đủ cả gốc và đúng kỳ hạn đã thoả thuận với ngân hàng, việc sử dụng vốn vay đó không những Nguyễn Anh Tuấn - Lớp 947 MSV: 04A02545N 5 Luận văn tốt nghiệp Khoa T i chính Ngân hàng có hiệu quả mang lại lợi nhuận cho khách hàng mà còn có ý nghĩa kinh tế xã hội với đất nớc. Ta có thể rút ra rằng: Chất lợng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghi của ngân hàng thơng mại với sự thay đổi của môi trờng bên ngoài, thể hiện sức mạnh của ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại. Chất lợng tín dụng kết quả của một quá trình kết hợp hoạt động giữa con ngời trong tổ chức, giữa các tổ chức với nhau vì mục đích chung, an toàn hiệu quả đối với các khoản tín dụng. Chất lợng tín dụng đợc xác định trên nhiều yếu tố: thu hút đợc khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện; mức độ an toàn của vốn tín dụng, chi phí tổng thể về lãi suất, chi phí nghiệp vụ . 1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng: 1.2.2.1 Nhóm chỉ tiêu định tính Đây là chỉ tiêu không thể đo lờng đợc tuy nhiên nó lại cực kỳ quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động, nó đợc thể hiện qua các quy chế, chế độ, thể lệ tín dụng, các nguyên tắc ấy tạo nên sự vững chắc cho tín dụng. Các chỉ tiêu định tính thể hiện qua mốc tăng trởng của nền kinh tế quốc dân, các dự án vay vốn sản xuất kinh doanh hiệu quả, qua tình trạng xoá đói giảm nghèo, sự lành mạnh của nền kinh tế, sự an toàn của hệ thống ngân hàng. 1.2.2.2 Nhóm chỉ tiêu định lợng: Doanh số cho vay: là tổng số tín dụng đợc cấp cho khách hàng, là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp tín dụng của NHTM đối với nền kinh tế theo doanh số. Đây là chỉ tiêu phản ánh chính xác, tuyệt đối vè hoạt động cấp tín dụng trong thời gian dài, thấy đợc khả năng hoạt động tín dụng qua các năm. D nợ và kết cấu d nợ D nợ là tổng số d nợ qua các hình thức cấp tín dụng mà khách hàng nợ của ngân hàng. Kết cấu d nợ là tổng số nợ đợc phân chia theo tỷ lệ các hình thức cấp tín dụng, theo thời hạn, theo thành phần kinh tế, theo loại tiền, theo ngành kinh tế. Chỉ tiêu này phản ánh quy mô tín dụng của ngân hàng cho nền kinh tế theo số d và thời điểm Nguyễn Anh Tuấn - Lớp 947 MSV: 04A02545N 6 Luận văn tốt nghiệp Khoa T i chính Ngân hàng Chỉ tiêu nợ quá hạn: Nợ quá hạn là những khoản cho vay đến hạn nhng khách hàng không trả đợc và không đợc gia hạn. Đây là những khoản nợ chứa đựng nhiều rủi ro. Để xem xét chất lợng tín dụng trên cơ sở nợ quá hạn ngời ta thờng thông qua tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ đầu t rủi ro. Đây là một chỉ tiêu hết sức quan trọng để đánh giá chất lợng tín dụng Tỷ lệ nợ Tổng d nợ quá hạn = ------------------------------- x 100% quá hạn Tổng d nợ cho vay Tỷ lệ nợ quá hạn thấp tức là độ an toàn tín dụng tại ngân hàng hiện tại cao và ngợc lại. Phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ có vấn đề, có thể bị mất toàn bộ vốn cho vay hoặc mất một phần. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn chỉ xem xét đến việc hoàn trả khi đã quá hạn chứ không xem xét tổng d nợ có nguy cơ quá hạn. Nh vậy nếu khoản cho vay tăng nhanh thì việc sử dụng nợ quá hạn có thể phản ánh rủi ro không chính xác. Số d cho vay ra tăng cùng với số tiền cho vay đợc giải ngân, trong khi số nợ đến hạn chỉ tăng khi các khoản nợ đến kỳ hạn phải trả. Ta có thể hiểu khi tốc độ cho vay tăng nhanh có thể che giấu đi vấn đề nợ quá hạn, không tính đến các chỉ số đánh giá an toàn tín dụng có đợc sử dụng hay không. Chỉ tiêu nợ khó đòi: Nợ quá hạn Nợ quá hạn khó đòi = -------------------------------- Khó đòi Tổng d nợ Khi đến hạn mà khách hàng không trả đợc nợ, ngân hàng thờng phải ra hạn nợ cho khách hàng, tạo điều kiện để họ có thể trả đợc nợ cho ngân hàng. Nợ khó đòi là khoản nợ quá hạn sau khi ngân hàng thơng mại đã ra hạn nợ. Ngoài tỷ lệ nợ quá hạn, các ngân hàng còn sử dụng chỉ tiêu nợ khó đòi trên tổng d nợ quá hạn hoặc tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi trên tổng d nợ quá hạn. Nhờ có các chỉ tiêu đó mà ngân hàng thơng mại có thể biết đợc bao nhiêu phần trăm trên tổng d nợ quá hạn có khả năng thu hồi, bao nhiêu phần trăm có khả năng thu hồi. Việc kết hợp các chỉ tiêu này cho phép đánh giá chi tiết hơn về độ an toàn tín dụng. Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn Doanh số thu nợ trong năm = ----------------------------------- tín dụng trong năm D nợ bình quân trong năm Nguyễn Anh Tuấn - Lớp 947 MSV: 04A02545N 7 Luận văn tốt nghiệp Khoa T i chính Ngân hàng Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển vốn tín dụng (thờng là 1 năm). Nó cho ta biết một đồng vốn của ngân hàng cho vay bao nhiêu lần trong năm. Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, nó chứng tỏ vốn của ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh và lu thông hàng hoá. Với số lợng vốn nhất định nhng vòng quay vốn tín dụng nhanh có nghĩa là Ngân hàng không những đáp ứng đợc nhu cầu vốn cho doanh nghiệp mà còn có thêm nguồn vốn để tiếp tục đầu t cho doanh nghiệp khác thực hiện phát triển san xuất kinh doanh. Vòng quay vốn tín dụng tăng, phản ánh chất lợng tín dụng tốt, khách hàng sử dụng vốn có hiệu quả, ngân hàng thu đợc nợ và chứng tỏ rằng nguồn vốn mà ngân hàng đã đầu t vào hoạt động kinh doanh có hiệu quả. Hiệu suất sử dụng vốn Tổng số d nợ Hiệu suất sử dụng vốn = ------------------------------------ Tổng nguồn vốn huy động Hệ số này phản ánh kết quả sử dụng nguồn vốn để đầu t của NHTM. Hệ số này càng cao chứng tỏ hiệu suất sử dụng vốn càng lớn. Nếu hệ số này gần bằng 1 thì ngân hàng thơng mại phải chú ý tăng trởng nguồn vốn để đề phòng mất khả năng thanh toán. Trong trờng hợp hệ số này thấp thì NH cần phải tăng d nợ hoặc giảm vốn huy động nhằm đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn. Tuy nhiên, hiệu suất sử dụng vốn vay cha cao cha hẳn đã tốt vì nó còn phụ thuộc vào cơ cấu nguồn vốn. Chỉ tiêu lợi nhuận thu đợc từ hoạt động tín dụng Thu nhập từ hoạt Lãi từ hoạt động tín dụng = ---------------------------------------------------- động tín dụng Tổng thu nhập Ngân hàng thơng mại là loại hình doanh nghiệp hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận. Chỉ tiêu này sẽ chỉ ra trong tổng thu nhập của NHTM thì phần lợi nhuận mang lại từ hoạt động tín dụng là bao nhiêu. Lợi nhuận thu đợc khẳng định chất lợng của khoản cấp tín dụng. Tuy nhiên để đánh giá chất lợng tín dụng của một NHTM cần phải kết hợp nhiều chỉ tiêu và xem xét trong cả một thời kỳ dài để thấy đợc xu h- ớng biến động và sự phù hợp của nó với thực tiễn nhằm giúp cho các đánh giá đợc chính xác hơn. Chỉ tiêu xử lý nợ Nguyễn Anh Tuấn - Lớp 947 MSV: 04A02545N 8 Luận văn tốt nghiệp Khoa T i chính Ngân hàng Tỷ lệ thanh toán nợ Số tiền thu đợc do bán tài sản của khách hàng = --------------------------------------------------------- do bán tài sản của khách hàng Tổng doanh số thu nợ quá hạn Khi một cá nhân hay tổ chức vay vì một lý do nào đó không trả đợc nợ cho ngân hàng. Khi đến hạn ngời vay phải bán tài sản của mình để trả nợ. Tỷ lệ này dù lớn vẫn không thể đánh giá chất lợng tín dụng đó là cao đợc, kể cả trờng hợp số tiền bán tài sản của ngời vay đủ để trả hết món nợ. 1.2.3 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng 1.2.3.1 Yếu tố thuộc về ngân hàng Trình độ cán bộ ngân hàng Trình độ cán bộ ngân hàng cao thì trong quá trình hoạt động kinh doanh, mọi thao tác nghiệp vụ đều đợc thực hiện nhanh chóng, chính xác và có hiệu quả, từ đó ngân hàng có điều kiện mở rộng kinh doanh giảm thấp chi phí hoạt động và thu hút đợc khách hàng Chiến lợc kinh doanh Mỗi ngân hàng thơng mại cần đề ra cho mình những chiến lợc kinh doanh phù hợp với tiềm lực và thế mạnh của mình để không rơi vào thế bị động trong hoạt đông kinh doanh của mình. Dựa trên chiến lợc kinh doanh dài hạn đúng đắn, ngân hàng th- ơng mại mới có thể có những kế hoạch đúng đắn cho từng thời kỳ để đảm bảo thực hiện mục tiêu đề ra. Chính sách tín dụng Chính sách tín dụng của một ngân hàng thơng mại là một hệ thống những biện pháp liên quan đến việc tăng cờng khả năng tín dụng hoặc hạn chế tín dụng để đạt đ- ợc mục tiêu đề ra của ngân hàng thơng mại. Chính sách tín dụng đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng đi đúng hớng, nó quyết định sự thành công hay thất bại của hoạt động tín dụng nói riêng và toàn bộ hoạt động của ngân hàng thơng mại nói chung. Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng bao gồm những bớc phải thực hiện trong quá trình cho vay thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng; đợc bắt đầu từ khi chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra quá trình sử dụng vốn đến khi thu hồi đợc nợ. Chất lợng tín dụng có đợc đảm bảo hay không tuỳ thuộc vào việc thực hiện tốt các quy định ở từng bớc và phối hợp nhịp nhàng giữa các bớc trong quy trình tín dụng. Nguyễn Anh Tuấn - Lớp 947 MSV: 04A02545N 9