Đang tải... (xem toàn văn)
Phát triển và hoàn thiện nghiệp vụ bao thanh toán tại các ngân hàng thương mại VN.pdf
1 MỞ ĐẦU Mục tiêu nghiên cứu Cùng với phát triển chung giới, hội nhập kinh tế đất nước vào khu vực giới trở thành xu tất yếu yêu cầu khách quan quốc gia thời đại Xu hướng hình thành ngày rõ nét, đặc biệt kinh tế thị trường trở thành sân chơi chung cho tất nước, thị trường tài mở rộng phạm vi hoạt động gần không biên giới, vừa tạo điều kiện tăng cường hợp tác, vừa làm sâu sắc gay gắt thêm trình cạnh tranh Kết thúc trình gia nhập tổ chức thương mại WTO vào tháng 11 năm 2006, ngành tài ngân hàng Việt Nam mở cửa hội nhập mạnh mẽ với khu vực giới Vì thế, việc đa dạng hoá phát triển sản phẩm chiến lược để tồn phát triển ngân hàng Để đạt mục tiêu này, định chế tài Việt Nam nhanh chóng đưa sản phẩm tài giới vào triển khai áp dụng thị trường tài Việt Nam, có nghiệp vụ bao toán (Factoring) Nghiệp vụ triển khai an toàn hiệu quả, góp tên danh mục sản phẩm ngân hàng, góp phần nâng cao tính cạnh tranh ngân hàng Cùng với phát triển ngành ngân hàng giới, nghiệp vụ bao toán trở nên quen thuộc áp dụng rộng rãi 100 năm qua Thế thị trường tài Việt Nam, lại nghiệp vụ mẻ Việc đưa nghiệp vụ bao toán vào áp dụng thị trường tài Việt Nam gặp nhiều khó khăn Các vấn đề văn pháp lý liên quan đến nghiệp vụ bao toán tồn nhiều bất cập cần phải hoàn thiện Các ngân hàng gặp nhiều lúng túng việc đem nghiệp vụ vào triển khai vận hành Các doanh nghiệp lại xa lạ khái niệm “bao toán” Thực trạng chung đưa yêu cầu cấp thiết thị trường tài Việt Nam nói chung ngân hàng thương mại Việt Nam nói riêng phải nghiên cứu kỹ lưỡng nghiệp vụ bao toán, không định nghóa, chất nghiệp vụ mà tình hình thực trạng, thuận lợi, khó khăn để từ đưa giải pháp hoàn thiện phát triển nghiệp vụ Đó mục tiêu nghiên cứu Luận văn với đề tài “PHÁT TRIỂN VÀ HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM” Đối tượng phạm vi nghiên cứu Thông qua việc tìm hiểu tổng quan sở lý luận nghiệp vụ bao toán kinh nghiệm nước giới áp dụng thành công thất bại nghiệp vụ này, từ đó, nghiên cứu thực trạng nghiệp vụ bao toán ngân hàng thương mại Việt Nam, bao gồm thuận lợi, khó khăn nguyên nhân khách quan chủ quan, Luận văn nêu bật số giải pháp nhằm phát triển hoàn thiện nghiệp vụ bao toán nhằm đưa nghiệp vụ sớm triển khai áp dụng rộng rãi thị trường tài Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Luận văn nghiên cứu dựa phương pháp vật biện chứng kết hợp với phương pháp tổng hợp, phân tích thống kê từ đưa giải pháp góp phần hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bao toán ngân hàng thương mại Việt Nam Luận văn nghiên cứu dựa hướng dẫn trao đổi ý kiến với giảng viên hướng dẫn, với cán nghiệp vụ ngân hàng Á Châu, ngân hàng HSBC tài liệu tham khảo khác Đóng góp luận văn Đề tài nêu bật tính cấp thiết, giúp ta có nhìn khái quát thực trạng tình hình nghiệp vụ bao toán thị trường tài Việt Nam, từ đó, góp phần nêu bật giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bao toán, giúp cho dịch vụ tài áp dụng vận hành cách trôi chảy hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Kết cấu đề tài Nội dung Luận văn thể qua ba chương sau: Chương 1: Tổng quan tài trợ thương mại sở lý luận nghiệp vụ bao toán Chương 2: Thực trạng nghiệp vụ bao toán ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp phát triển hoàn thiện nghiệp vụ bao toán ngân hàng thương mại Việt Nam Do đề tài mẻ, Luận văn không tránh khỏi thiếu xót lý thuyết kinh nghiệm thực tiễn Kính mong góp ý dẫn quý Thầy, Cô để người viết có hiểu biết hoàn chỉnh CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÀI TR THƯƠNG MẠI VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN 1.1 Tổng quan tài trợ thương mại 1.1.1 Khái niệm tài trợ thương mại Tài trợ thuật ngữ phản ánh việc ngân hàng đáp ứng nhu cầu đa dạng doanh nghiệp phát triển kinh doanh, phòng chống rủi ro, gia tăng khả cạnh tranh Việc tài trợ mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp đồng thời mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng từ khoản lãi phí dịch vụ Vậy tài trợ thương mại gì? Tài trợ thương mại hiểu việc ngân hàng cung ứng nguồn vốn cho doanh nghiệp phục vụ cho nhu cầu thương mại Các khoản tài trợ thường có kỳ hạn ngắn, thời gian thu hồi vốn nhanh… Tài trợ xuất nhập xem hình thức tài trợ thương mại quốc tế 1.1.2 Tầm quan trọng tài trợ thương mại quốc tế Nền thương mại quốc tế phát triển mạnh mẽ không ngừng suốt thời gian qua, với gia tăng mối quan hệ thương mại song phương, đa phương Thêm vào đó, tiến trình tự hoá tài hội nhập toàn cầu ngày tăng cao xóa bỏ hàng rào thương mại quốc gia Tất điều làm cho nhu cầu thương mại gia tăng, kéo theo gia tăng nhu cầu dịch vụ tài quốc tế Ngân hàng với việc thực tài trợ cung cấp cho doanh nghiệp khối lượng vốn lớn nhằm đáp ứng nhu cầu mở rộng phát triển kinh doanh Thông qua tài trợ ngân hàng, doanh nghiệp có thêm sức mạnh cạnh tranh với đối thủ khác để dành ưu Bên cạnh đó, qua hoạt động tài trợ ngân hàng giúp cho doanh nghiệp khắc phục khó khăn hoạt động kinh doanh quốc tế Vì thế, nói hoạt động tài trợ thương mại ngân hàng chiếm vị trí quan trọng việc thúc đẩy doanh nghiệp phát triển nói riêng phát triển hoạt động xuất nhập Việt Nam nói chung Điều thể mặt : - Góp phần làm giảm nhẹ nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp tồn phát triển thương trường, mở rộng khả sản xuất kinh doanh ổn định vó mô kinh tế giải việc làm, giảm thất nghiệp, tăng nguồn thu cho ngân sách… - Thông qua hoạt động tài trợ ngân hàng mà doanh nghiệp đổi trang thiết bị, kỹ thuật, dây chuyền sản xuất áp dụng công nghệ đại… nhằm làm giảm giá thành sản phẩm, tăng chất lượng từ nâng cao khả cạnh tranh Về mặt vó mô, hình thức tài trợ tạo điều kiện cho hàng hoá xuất nhập lưu thông trôi chảy, hoạt động xuất nhập diễn thường xuyên, liên tục góp phần phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế đất nước, góp phần mở rộng quan hệ đối ngoại với nước giới 1.1.3 Các phương thức tài trợ thương mại 1.1.3.1 Tài trợ nhập - Tài trợ theo phương thức toán tín dụng chứng từ (L/C – Letter of Credit): Trong phương thức toán L/C, nhà xuất yêu cầu nhà nhập tiến hành thủ tục mở L/C ngân hàng với điều kiện thoả thuận Thủ tục mở L/C cho khách hàng xem hình thức tài trợ cho doanh nghiệp Bởi vì, ngân hàng đồng ý mở L/C cho nhà nhập bao hàm cam kết toán cho người hưởng lợi L/C Ngân hàng gánh chịu rủi ro nhà nhập khả toán Trong trường hợp này, ngân hàng người toán cho L/C mà mở để đảm bảo uy tín Điều mang ý nghóa việc cung cấp khoản tín dụng ngầm cho khách hàng Do đó, định mở L/C, ngân hàng cần thẩm định nhà nhập cách cẩn thận - Cho vay ký quỹ : Ký quỹ điều kiện bắt buộc, quy định ngân hàng phát sinh trường hợp khách hàng xin bảo lãnh, mở L/C Khách hàng nộp khoản tiền định vào tài khoản ký quỹ họ ngân hàng xin bảo lãnh Khoản tiền phong toả tài khoản ngân hàng nghóa vụ bảo lãnh ngân hàng chấm dứt Giá trị ký quỹ thường tỷ lệ thuận với giá trị hợp đồng doanh nghiệp xin bảo lãnh Ngân hàng xem xét hạn mức bảo lãnh dựa vào giá trị khoản bảo lãnh, uy tín khách hàng rủi ro khoản bảo lãnh Tùy mức độ rủi ro mà ngân hàng yêu cầu khách hàng ký quỹ mức độ khác (có thể dao động từ 30% đến 100% giá trị bảo lãnh) Thông qua hình thức ký quỹ, ngân hàng giảm thiểu rủi ro trình bảo lãnh cho doanh nghiệp Nhưng phía doanh nghiệp, tiền ký quỹ bị phong toả tài khoản theo thời gian ngân hàng chấp nhận bảo lãnh nên phần vốn doanh nghiệp bị đóng băng - Cho vay bắt buộc: Cho vay bắt buộc phát sinh nhà nhập không chưa đủ khả toán chứng từ đến hạn toán Ngân hàng cho vay giá trị tiền hàng thiếu để toán hạn cho bên đối tác Với hình thức cho vay này, doanh nghiệp phải chịu lãi suất định khoản vay toán 1.1.3.2 Tài trợ xuất - Chiết khấu chứng từ: Chiết khấu chứng từ hình thức ngân hàng tài trợ nhà xuất khẩu, thông qua việc mua lại cho vay sở giá trị chứng từ trơn nhà xuất xuất trình Số tiền chiết khấu số tiền doanh nghiệp hưởng sau trừ khoản lãi hoa hồng Tác dụng hoạt động chiết khấu tài trợ vốn lưu động cho nhà xuất khẩu, đảm bảo sản xuất kinh doanh liên tục, không bị gián đoạn thời gian chờ người nhập toán tiền hàng Phạm vi chiết khấu chứng từ thường áp dụng phương thức toán L/C Bởi vì, có ràng buộc chặt chẽ việc giao hàng người xuất trách nhiệm toán người nhập thông qua ngân hàng phục vụ bên So với phương thức toán quốc tế khác, phương thức toán L/C có rủi ro thấp Chiết khấu thông thường có hai loại chiết khấu truy đòi chiết khấu miễn truy đòi + Chiết khấu có truy đòi: Ngân hàng thực việc cho vay sở người xuất xuất trình chứng từ Thời gian cho vay tính thời gian cần thiết trung bình để đòi tiền nhà nhập Khi đó, trách nhiệm nhà xuất ngân hàng đòi tiền từ nhà nhập + Chiết khấu miễn truy đòi: Ngân hàng mua lại chứng từ xuất hoàn hảo từ người xuất Giá mua thấp giá trị chứng từ, ngân hàng trừ lại phí chiết khấu thời gian cần thiết trung bình để đòi lại tiền nhà nhập Chiết khấu miễn truy đòi có nghóa người xuất bán hẳn chứng từ cho ngân hàng, nhận tiền nhiệm hoàn trả Trách nhiệm thu tiền quyền sử dụng số tiền thu hoàn toàn thuộc ngân hàng Thông qua hình thức chiết khấu, ngân hàng tài trợ phần vốn lưu động cho người xuất nhằm đảm bảo trình sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn 1.1.3.3 Tài trợ sở hối phiếu - Chiết khấu hối phiếu: Nhà xuất bán chịu hàng hoá cho nhà nhập nước ngoài, họ kí phát hối phiếu có kỳ hạn Nhà nhập ngân hàng nhà nhập ký chấp nhận vào hối phiếu Số tiền hối phiếu đảm bảo toán đáo hạn Tuy nhiên, nhà xuất phát sinh nhu cầu vốn, họ mang hối phiếu đến ngân hàng để xin chiết khấu, nghóa xin nhận tiền trước chuyển quyền hưởng lợi hối phiếu cho ngân hàng chiết khấu Trong nghiệp vụ này, thông thường ngân hàng nhận chiết khấu hối phiếu mà khả toán đáo hạn hối phiếu chắn - Chấp nhận hối phiếu: Chấp nhận hối phiếu nghiệp vụ mà thời gian quy định, bên bán phải xuất trình cho bên mua để họ ký chấp nhận trả tiền hối phiếu Hối phiếu lưu thông dễ dàng ký chấp nhận trả tiền đến hạn Trên phương diện ngân hàng, việc chấp nhận hối phiếu đồng nghóa với việc cấp tín dụng cho khách hàng Nhà nhập trở thành người vay khoản tín dụng Khoản tín dụng xem hình thức, đảm bảo tài Khoản vay trở thành khoản vay thực nhà nhập không toán tiền cho bên xuất đến hạn Khi đó, ngân hàng chịu trách nhiệm toán Hình thức chấp nhận hối phiếu xảy bên bán bên mua chưa tin tưởng khả toán Bên bán đề nghị bên mua yêu cầu ngân hàng đứng chấp nhận trả tiền hối phiếu bên bán ký phát Khi ngân hàng đồng ý có nghóa rủi ro ngân hàng chịu Hình thức mang lại lợi ích là, với chấp nhận ngân hàng, nhà xuất có đảm bảo chắn khả toán cần mang hối phiếu chiết khấu để thu tiền Điều tạo điều kiện thuận lợi cho nhà xuất nhà NK họ mua hàng hoá phục vụ cho việc sản xuất kinh doanh 1.1.3.4 Nghiệp vụ bao toán nghiệp vụ mua bán nợ - Nghiệp vụ bao toán (Factoring): Nghiệp vụ bao toán nghiệp vụ tài trợ mà tổ chức bao toán đứng mua lại khoản phải thu có truy đòi miễn truy đòi, nhằm giúp doanh nghiệp có nguồn vốn lưu động bổ sung cho trình kinh doanh Nghiệp vụ bao toán thể tổ chức bao toán bao toàn khoản phải thu cho người bán cho nhiều đối tượng lúc Nghiệp vụ thường có thời hạn ngắn sử dụng cho hoạt động xuất nhập không sử dụng đến tín dụng chứng từ, hối phiếu - Nghiệp vụ mua bán nợ (Forfaiting): Là nghiệp vụ mua lại khoản nợ đến hạn toán vào ngày tương lai, hình thành từ việc giao hàng hoá hay cung ứng dịch vụ mà phần lớn giao dịch xuất nhập không truy đòi Forfaiting thường sử dụng 10 dài hạn hoạt động dựa vào sở tín dụng chứng từ, hối phiếu bảo đảm toán ngân hàng Đây nghiệp vụ bao toán cho khoản phải thu cụ thể, riêng lẻ toàn trình xuất nhập dài hạn cho đối tượng cụ thể 1.2 Cơ sở lý luận nghiệp vụ bao toán 1.2.1 Lịch sử hình thành phát triển nghiệp vụ bao toán Nghiệp vụ bao toán có lịch sử phát triển lâu dài, xuất phát từ hoạt động đại lý hưởng hoa hồng, người thực việc mua bán ln chuyển hàng hố khoảng 2000 năm trước thời đế chế La Mã Do hệ thống thông tin sơ khai, đại lý hoa hồng thực chức tiếp thị quan trọng giao dịch thương mại nhà sản xuất nước người mua nước Là đại lý, họ thực nắm giữ quyền sở hữu (chứ danh nghóa) hàng hoá bên uỷ nhiệm – nhà sản xuất nước – giao hàng hoá cho người mua nước, ghi sổ doanh thu thu nợ đến hạn, chuyển dư nợ cho bên uỷ nhiệm thu sau trừ phần hoa hồng mình, thường thể phần trăm tổng doanh thu Cùng với phát triển toàn cầu ngành công nghiệp Anh vào kỷ 14 15 lớn mạnh tầm quan trọng đại lý bao toán Khi họ dần tin cậy vào khả trả nợ người mua nước mà họ giao dịch cùng, họ bắt đầu cấp tín dụng cho người ủy nhiệm để hưởng hoa hồng cao Đến cuối kỷ 19, thay đổi quan trọng thương mại giới xảy Mỹ phát triển thành quốc gia chủ quyền trở nên bị phụ thuộc vào hàng hoá nước Sự phát triển ngành công nghiệp Mỹ dân số lực lïng lao động nước tăng nhanh, tài nguyên thiên nhiên dư thừa, áp ... khoản phải thu cách dễ dàng 1.2.4.1.2 Nghiệp vụ bao toán quốc tế Nghiệp vụ bao toán quốc tế hay gọi nghiệp vụ bao toán xuất nhập nghiệp vụ mà đơn vị bao toán cung cấp nghiệp vụ bao toán cho nhà... họ mua hàng hoá phục vụ cho việc sản xuất kinh doanh 1.1.3.4 Nghiệp vụ bao toán nghiệp vụ mua bán nợ - Nghiệp vụ bao toán (Factoring): Nghiệp vụ bao toán nghiệp vụ tài trợ mà tổ chức bao toán đứng... đề tài “PHÁT TRIỂN VÀ HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM” Đối tượng phạm vi nghiên cứu Thông qua việc tìm hiểu tổng quan sở lý luận nghiệp vụ bao toán kinh
