Đề tà LUẬ ài: Hoạt ẬN V t động thứ c VĂN T thanh c tín dụ , Thán TỐT toán q ụng chứ ng năm . NGH quốc tế ứng từ . HIỆP theo ph hương Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 1 LI CM N Em xin chõn thnh cm n thy giỏo TS. Mai Thanh Qu v tp th cỏn b phũng thanh toỏn quc t ti SGD I - NHT&PTVN ó tn tỡnh hng dn v giỳp em hon thnh chuyờn ny. Sinh viờn Th Thỳy Mai Luận Văn ĐỀ TÀI: Hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 2 LI NểI U Cựng vi xu th m ca v hi nhp vi nn kinh t th gii, hot ng kinh t núi chung, hot ng kinh t i ngoi núi riờng ngy cng m rng. S giao lu buụn bỏn hng hoỏ gia cỏc quc gia khỏc nhau vi khi lng ngy mt ln ó ũi hi qỳa trỡnh th trng hng hoỏ xut nhp khu phi nhanh chúng thun tin cho cỏc bờn. Sau thi gian thc tp ti phũng Thanh toỏn quc t S giao dch I ngõn hng u t v phỏt trin Vit Nam (SDG I - NHT&PTVN), em nhn thy tớn dng chng t l phng thc thanh toỏn c ỏp dng ph bin nht hin nay. Bi l nú ỏp ng c nhu cu ca hai phớa: Ngi bỏn hng m bo nhn tin, ngi mua nhn c hng v cú trỏch nhim tr tin. õy l phng thc tớn dng quc t c ỏp dng ph bin v an ton nht hin nay, c bit l trong thanh toỏn hng hoỏ xut nhp khu. Trong nm qua SGD I - NHT&PTVN ó khụng ngng i mi v nõng cao cỏc nghip v thanh toỏn ca mỡnh phc v tt cho khỏch hng, ỏp ng nhu cu thanh toỏn hng hoỏ xut nhp khu ca khỏch hng. Cựng vi chớnh sỏch kinh t i ngoi ngy cng m rng, thụng thoỏng ca Chớnh ph, hot ng xut nhp khu ngy cng phỏt trin. Do ú, hỡnh thc thanh toỏn tớn dng chng t ngy cng c phỏt trin v hon thin hn. Xut phỏt t vn nờu trờn, Em mun i sõu nghiờn cu ti: Hot ng thanh toỏn quc t theo phng thc tớn dng chng t (Nghiờn cu ti SGD I - NHT&PTVN) nhm tỡm hiu thờm v hot ng thanh toỏn quc t ti SGD I - NHT&PTVN. ng thi tỡm ra gii phỏp m rng hot ng thanh toỏn quc t theo phng thc tớn dng chng t ti SGD I. Ngoi phn m u v kt lun chuyờn gm 3 chng: Chng 1: Tng quan v thanh toỏn quc t v tớn dng chng t. Chng 2: Thc trng hot ng thanh toỏn quc t bng phng thc tớn dng chng t ti SGD I - NHT&PTVN. Chng 3: Gii phỏp m rng hot ng thanh toỏn quc t ti SGD I - NHT&PTVN. Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 3 CHNG 1 TNG QUAN V THANH TON QUC T V TN DNG CHNG T 1.1. NHNG VN C BN V THANH TON QUC T. 1.1.1 Khỏi nim: Vi s phỏt trin ca thng mi, nhu cu trao i khụng ch dng li mt s nc m hot ng mua bỏn ó lan rng ra khp cỏc nc, cỏc khu vc trờn ton th gii. Vỡ vy, mt nghip v mi ra i ỏp ng c ũi hi ú. ú l: Nghip v thanh toỏn quc t. Nh vy,thanh toỏn quc t l vic chi tr cỏ ngha v tin t phỏt sinh trong cỏc quan h kinh t, thng mi, ti chớnh, tớn dng gia cỏc t chc kinh t, gia cỏc hóng, cỏc cỏ nhõn ca cỏc quc gia khỏc nhau. 1.1.2. Cỏc iu kin thanh toỏn quc t. Trong quan h thanh toỏn gia cỏc nc, cỏc vn cú liờn quan n quyn li v ngha v m ụi bờn phi ra gii quyt v thc hin c quy nh li thnh nhng iu kin gi l: iu kin thanh toỏn quc t. Mt khỏc, nghip v Thanh toỏn quc t l s vn dng tng hp cỏc iu kin Thanh toỏn quc t. Nhng iu kin ny c th hin ra trong cỏc iu khon thanh toỏn ca cỏc hip nh thng mi, cỏc hip nh tr tin gia cỏc nc, ca cỏc hp ng mua bỏn ngoi thng ký kt gia ngi mua v ngi bỏn. Cỏc iu kin thanh toỏn quc t bao gm: iu kin tin t, iu kin v a im, iu kin v thi gian, iu kin v phng thc thanh toỏn. iu kin tin t: Trong thanh toỏn quc t cỏc bờn phi s dng n v tin t nht nh ca mt nc no ú. Vỡ vy, trong cỏc hip nh v hp ng u cú quy nh tin t. iu kin ny quy nh vic s dng ng tin no thanh toỏn trong hp ng Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 4 ngoi thng v hip nh ký kt gia cỏc nc. ng thi iu kin ny cng quy nh cỏch x lý khi giỏ tr ng tin ú bin ng. Ngi ta cú th chia thnh hai loi tin sau: - ng tin tớnh toỏn (Account Currency): L loi tin c dựng th hin giỏ c v tớnh toỏn tng giỏ tr hp ng. - ng tin thanh toỏn (Payment Currency): L loi tin chi tr n nn, hp ng mua bỏn ngoi thng. ng tin thanh toỏn cú th l ng tin ca nc nhp khu, ca nc xut khu hoc cú th l ng tin quy nh thanh toỏn ca nc th 3. iu kin v a im thanh toỏn: - a im thanh toỏn c quy nh rừ trong hp ng ký kt gia cỏc bờn. a im thanh toỏn cú th l nc nhp khu hoc nc ngi xut khu hay cú th l mt nc th 3. - Tuy nhiờn, trong TTQT gia cỏc nc, bờn no cng mun tr tin ti nc mỡnh, ly nc mỡnh lm a im thanh toỏn. S d nh vy vỡ thanh toỏn ti nc mỡnh thỡ cú nhiu im thun li hn.Vớ d nh cú th n ngy mi phi chi tin, ng vn nu l ngi nhp khu, hoc cú th thu tin v nhanh nờn luõn chun vn nhanh nu l ngi xut khu, hay cú th to iu kin nõng cao c a v ca th trng tin t nc mỡnh trờn th gii - Trong thc t, vic xỏc nh a im thanh toỏn l s so sỏnh lc lng gia hai bờn quyt nh, ng thi cũn thy rng dựng ng tin ca nc no thỡ a im thanh toỏn l nc y. iu kin v thi gian thanh toỏn: iu kin thi gian thanh toỏn cú quan h cht ch vi vic luõn chuyn vn, li tc, kh nng cú th trỏnh c nhng bin ng v tin t thanh toỏn. Do ú, nú l vn quan trng v thng xy ra tranh chp gia cỏc bờn trong m phỏn ký kt hp ng. Thụng thng cú 3 cỏch quy nh v thi gian thanh toỏn: Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 5 - Tr tin trc l vic bờn nhp khu tr cho bờn xut khu ton b hay mt phn tin hng sau khi hai bờn ký kt hp ng hoc sau khi bờn xut khu chp nhn n t hng ca bờn nhp khu. - Tr tin ngay l vic ngi nhp khu tr tin sau khi ngi xut khu hon hnh ngha v giao hng trờn phng tin vn ti ti ni quy nh hoc sau khi ngi nhp khu nhn c hng ti ni quy nh. - Tr tin sau l vic ngi nhp khu tr tin cho gni xut khu sau mt khong thi gian nht nh k t khi giao hng. iu kin v phng thc thanh toỏn: õy l iu kin quan trng nht trong hot ng thanh toỏn quc t. Phng thc thanh toỏn l cỏch m ngi mua tr tin v ngi bỏn thu tin v nh th no. Cú nhiu phng thc thanh toỏn khỏc nhau. Tu tng iu kin c th m ngi mua v ngi bỏn cú th tho thun xỏc nh phng thc thanh toỏn cho phự hp. 1.1.3. Vai trũ ca hot ng thanh toỏn quc t ca cỏc Ngõn hng thng mi. a. i vi hot ng kinh t i ngoi (KTN). Thanh toỏn quc t l khõu then cht, cui cựng khộp kớn mt chu trỡnh mua bỏn hng hoỏ hoc trao i dch v gia cỏc t chc, cỏ nhõn thuc cỏc quc gia khỏc nhau. Thanh toỏn quc t l cu ni trong mi quan h kinh t i ngoi, nu khụng cú hot ng thanh toỏn quc t thỡ khụng cú hot ng kinh t i ngoi. Thanh toỏn quc t thỳc y hot ng kinh t i ngoi phỏt trin. Vic t chc Thanh toỏn quc t c tin hnh nhanh chúng, chớnh xỏc s lm cho cỏc nh sn xut yờn tam v y mnh hot ng XNK ca mỡnh, nh ú thỳc y hot ng kinh t i ngoi phỏt trin, c bit l hot ng ngoi thng. ng thi, hot ng Thanh toỏn quc t gúp phn hn ch ri ro trong quỏ trỡnh thc hin hp ng ngoi thng. Trong hot ng kinh t i ngoi, do v trớ a lý cỏc i tỏc xa nhau nờn vic tỡm hiu cỏc kh nng ti chớnh, kh nng thanh Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 6 toỏn ca ngi mua gp nhiu khú khn. Nu t chc tt cụng tỏc Thanh toỏn quc t thỡ s giỳp cho cỏc nh kinh doanh hng hoỏ XNK hn ch c ri ro trong quỏ trỡnh thc hin hp ng kinh t i ngoi, nh ú thỳc y hot ng kinh t i ngoi phỏt trin. Túm li, cú th núi rng kinh t i ngoi cú m rng c hay khụng mt phn nh vo hot ng thanh toỏn quc t cú tt hay khụng. Thanh toỏn quc t tt s y mnh hot ng xut nhp khu, phỏt trin sn xut trong nc, khuyn khớch cỏc doanh nghip nõng cao cht lng hng hoỏ. b. i vi hot ng kinh doanh ca cỏc Ngõn hng thng mi. i vi hot ng ca Ngõn hng, vic hon thin v phỏt trin hot ng thanh toỏn quc t m nht l hỡnh thc tớn dng chng t cú v trớ quan trng. Nú khụng ch thun tuý l dch v m cũn c coi l mt mt hot ng khụng th thiu trong hot ng kinh doanh ca Ngõn hng thng mi. - Trc ht, hot ng thanh toỏn quc t giỳp Ngõn hng thu hỳt thờm c khỏch hng cú nhu cu giao dch quc t. Trờn c s ú, Ngõn hng phỏt trin thờm quy mụ, tng thờm ngun thu nhp, tng kh nng cnh tranh trong c ch th trng. - Th hai, thụng qua hot ng Thanh toỏn quc t, ngõn hng cú th y mnh hot ng ti tr xut nhp khu cng nh tng c ngun vn huy ng tm thi do qun lý c ngun vn nhn ri ca cỏc t chc, cỏ nhõn cú quan h Thanh toỏn quc t qua ngõn hng. - Th ba, giỳp Ngõn hng thu c mt ngun ngoi t ln t ú Ngõn hng cú th phỏt trin nghip v kinh doanh ngoi hi, bo lónh v nghip v Ngõn hng quc t khỏc. - Th t, hot ng thanh toỏn quc t giỳp Ngõn hng tng tớnh thanh khon thụng qua lng tin ký qu.Mc ký qu ph thuc vo tin cy, an ton ca tng khỏch hng c th. Song xột v tng th thỡ cỏc khon ký qu ny phỏt sinh mt cỏch thng xuyờn v n nh.Vỡ vy trong thi gian ch i thanh toỏn, Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 7 ngõn hng cú th s dng cỏc khon ny h tr thanh khon khi cn thit, thm chớ cú th s dng kinh doanh,u t ngn hn kim li. - Hn th na, hot ng thanh toỏn quc t cũn giỳp Ngõn hng ỏp ng tt hn nhu cu ca khỏch hng trờn c s nõng cao uy tớn ca Ngõn hng. Cú th núi, trong xu th ngy nay hot ng Thanh toỏn quc t cú vai trũ ht sc quan trng trong hot ng ngõn hng núi riờng v hot ng KTN núi chung. Vỡ vy, vic nghiờn cu thc trang cú bin phỏp thc hin nghip v Thanh toỏn quc t cú ý ngha ht sc quan trng nhm phc v tt hn cho cụng cuc i mi kinh t Vit Nam. 1.1.4. Cỏc phng thc thanh toỏn quc t. a. Phng thc chuyn tin. * nh ngha: Phng thc chuyn tin l phng thc trong ú khỏch hng (Ngi tr tin) yờu cu Ngõn hng ca mỡnh chuyn mt s tin nht nh cho mt ngi khỏc (Ngi hng li) mt a im nht nh bng phng tin chuyn tin cho khỏch hng theo yờu cu. * Cỏc bờn tham gia - Ngi yờu cu chuyn tin(Remitter): l ngi yờu cu ngõn hng thay mỡnh thc hin chuyn tin ra nc ngoi. H thg l ngi nhp khu, mc n hoc cú nhu cu chuyn vn. - Ngi th hng (Beneficicary): l ngi nhn c s tin chuyn ti thụng qua ngõn hng. H thng l gi xut khu, ch n hoc núi chung l ngi yờu cu chuyn tin ch nh. - Ngõn hng nhn u nhim chuyn tin (Remitting bank): l ngõn hng phc v ngi chuyn tin. - Ngõn hng tr tin (Paying bank):l ngõn hng trc tip tr tin cho ngi th hng.Thng l ngõn hng i lý hay chi nhỏnh ngõn hng chuyn tin v nc ngi th hng. * Quy trỡnh thc hin Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 8 S 1: trỡnh t nghip v chuyn tin (3) (2) (4) (1) (1): Giao dch thng mi. (2): Ngi mua sau khi nhn hng tin hnh vit n yờu cu chuyn tin ( bng th hoc bng in)cựng vi u nhim chi(nu cú ti khon m ti ngõn hng) gi n ngõn hng phc v mỡnh. (3): Ngõn hng chuyn tin kim tra chng t nu thy hp l thỡ tin hnh chuyn tin qua ngõn hng di lý. (4): Ngõn hng i lý tin hnh chuyn tin chongi hng li. * Trng hp ỏp dng. - Phng thc chuyn tin c ỏp dng trong trng hp tr tin hng hoỏ xut khu nc ngoi, thng l khi nhn y hng hoỏ hoc chng t gi hng. - Thanh toỏn hng hoỏ trong lnh vc thng mi v cỏc chi phớ liờn quan n xut nhp khu hng hoỏ, chuyn vn ra nc ngoi u t hoc chi tiờu thng mi, chuyn kiu hi * Cỏc yờu cu v chuyn tin. - Mun chuyn tin phi cú giy phộp ca B ch qun hoc B Ti chớnh, hp ng mua bỏn ngoi thng, gip phộp kinh doanh xut nhp khu, b chng t, UNC ngoi t v phớ chuyn tin. - Trong n chuyn tin cn ghi y tờn, a ch ca ngi hng li,s ti khon nu ngi hng li yờu cu,s ngoi t,loi ngoi t,ý do chuyn tin v nhng yờu cu khỏc ,sau ú ký tờn v úng du. b. Phng thc nh thu. NH Chuyn tin Ngi chuyn tin Ngi hng li NH i lý [...]... thanh toỏn theo tớn dng chng t hin l phng thc thanh toỏn ph bin ti cỏc Ngõn hng thng mi Vit Nam Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 22 Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 23 Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN CHNG 2 THC TRNG HOT NG THANH TON QUC T THEO PHNG THC TN DNG CHNG T TI SGDI-NGN HNG T&PT VN 2.1 GII THIU CHUNG V SGDI-NGN HNG T&PT VN 2.1.1 S lc v lch... chng t thanh toỏn theo quy nh ca L/C v gi n Ngõn hng phỏt hnh thụng qua Ngõn hng thụng bỏo yờu cu c thanh toỏn Ngoi ra, ngi xut khu cng cú th xut trỡnh b chng t thanh toỏn cho Ngõn hng c ch nh thanh toỏn c xỏc nh trong L/C (7) : Ngõn hng phỏt hnh kim tra b chng t thanh toỏn nu thy phự hp vi quy nh trong L/C thỡ tin hnh thanh toỏn hoc chp nhn thanh toỏn Nu Ngõn hng thy khụng phự hp thỡ s t chi thanh. .. cng cha cú nhng cỏn b am hiu v Thanh toỏn Quc t cng nh u nhc im ca tng phng thc thanh toỏn ny Vỡ vy, hot ng Thanh toỏn quc t ca ngõn hng din ra mt cỏch an ton, hiu qu v tuõn th nhng quy nh ca phỏp lut v Thanh toỏn quc t, bn thõn SGD ó t xỏc nh hot ng Thanh toỏn quc t phi phự hp vi thụng l v thanh toỏn do phũng thng mi quc t(ICC) ban hnh nh Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 34 ... qua mng - Ngõn hng c phộp hot ng thanh toỏn biờn gii c trc tip giao dch m ti khon, thc hin cỏc nghip v liờn quan vi Ngõn hng nc cú chung biờn gii iu kin ca thanh toỏn biờn gii - Ngõn hng c thc hin thanh toỏn biờn gii trờn c s cỏc iu kin sau: Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 12 Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN - Chớnh ph, ngõn hng Nh nc ó cho phộp ngõn hng ú thanh toỏn biờn gii vi nc bn - ó... hot ng kinh doanh ca SGDI-ngõn hng T&PT VN Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 26 Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN V c cu t chc, hin nay SGDI cú tr s chớnh ti 53 Quang Trung Qun Hai B Trng-HN Cú 14 phũng ban vi hn 200 cỏn b cụng nhõn viờn v 14 n v trc thuc Ban giỏm c gm giỏm c v 3 phú giỏm c Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 27 Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN S C CU T CHC SGDI NHT&PT... Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 21 Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Ngi bỏn hon ton c m bo thanh toỏn vi b chng t hp l Vic thanh toỏn khụng ph thuc vo nh nhp khu Ngi bỏn sau khi giao hng tin hnh lp b chng t phự hp vi cỏc iu khon ca L/C s c thanh toỏn bt k trng hp ngi mua khụng cú kh nng thanh toỏn Do vy, nh xut khu s thu hi vn nhanh chúng, khụng b ng vn trong thi gian thanh toỏn i vi Ngõn hng... Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 32 Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN + Vi cỏc khon cho vay ng ti tr ta thy: doanh s gim liờn tc qua cỏc nm C th nm 2001 t 381 t VND, sang nm 2002 ch cũn 342 t VND gim 10%, sang nm 2003 t 305 t VND gim 11% so vi nm 2002 c Hot ng Thanh toỏn quc t Nm 2003, SGDI tip tc m rng cỏc nghip v Thanh toỏn quc t Cui nm 2003 ngõn hng ó cú quan h i lý v thanh toỏn vi hn 690... n vic tr tin ca ngi mua c Thanh toỏn biờn gii * nh ngha Thanh toỏn biờn gii l hot ng thanh toỏn quc t c thc hin ti khu vc biờn gii ng b cỏc nc c im ca thanh toỏn biờn gii Thanh toỏn biờn gii cú nhng c im sau: - ng tin s dng trong thanh toỏn biờn gii l ng ni t, ng tin ca nc cú chung biờn gii v ng ngoi t mnh - Phng thc giao dch c s lý trc tip gia hai Ngõn hng, khụng phi s dng thanh toỏn quc t qua mng... chng t khỏc tu theo tho thun L/C d phũng L loi th tớn dng c phỏt hnh vi mc tiờu nhm trc tip bo v quyn li cho bờn mua Bờn mua yờu cu bờn bỏn thụng qua ngõn hng phc v mỡnh m th tớn dng d phũng cho bờn mua hng.Trong trng hp bờn bỏn vi phm hp ng thng mi ó ký kt gõy thit hi cho h thỡ ngõn hng m th tớn dng d phũng s thanh toỏn n bự nhng thit hi ú Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 20 Chuyên đề tốt nghiệp... thanh toỏn phự hp vi nhng quy nh ra trong th tớn dng 1.2.2 Cỏc bờn tham gia Cỏc bờn tham gia vo quỏ trỡnh thanh toỏn theo phng thc tớn dng chng t gm 4 bờn Th nht l ngi yờu cu m L/C (Applicant): l ngi mua, ngi nhp khu hoc l ngi mua u thỏc cho mt ngi khỏc Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 13 Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Th hai l ngi hng li (Beneficiary): l ngi bỏn, ngi xut khu Th ba l ngõn hng . Văn ĐỀ TÀI: Hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng. Đề tà LUẬ ài: Hoạt ẬN V t động thứ c VĂN T thanh c tín dụ , Thán TỐT toán q ụng chứ ng năm . NGH quốc tế ứng từ . HIỆP theo