Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT .3 Sau nhận đề xuất vay vốn khách hàng, CBTD xem xét lại chi tiết hồ sơ vay vốn, đảm bảo nhận tất thông tin, tài liệu cần thiết Tại giai đoạn này, chi tiết tài sản đảm bảo đưa thu thập, bao gồm chứng quyền sở hữu 34 Sau rà sốt tồn tài liệu, CBTD chuyển tài liệu cho CBTD quản lý giải ngân với Hồ sơ vay vốn để rà soát .35 CBTD quản lý giải ngân vào sổ đăng ký hồ sơ để đảm bảo hồ sơ tín dụng xử lý hiệu để ghi chép kết hồ sơ định đưa (chấp thuận từ chối) .35 CBTD quản lý giải ngân kiểm tra tính đầy đủ, danh mục rà sốt hồ sơ tài liệu phải tích phần hồ sơ tài liệu đủ Việc soát xét hồ sơ vay vốn phải thực đồng thời suốt trình phân tích phê duyệt tín dụng phải hồn tất đầy đủ để đảm bảo khơng có chậm trễ khơng cần thiết q trình soát xét đầy đủ tài liệu thu thập .35 CBTD lưu giữ tài liệu làm việc, để bổ sung báo cáo/ biên họp, nội dung họp tài liệu khác có liên quan đến hoạt động quản lý hàng ngày khoản vay 35 CBTD có trách nhiệm quản lý q trình xử lý hồ sơ tín dụng từ đầu đến có định cuối CBTD đánh giá hồ sơ tín dụng sở rủi ro khơng trả nợ khách hàng tổn thất xảy trường hợp gặp rủi ro 35 Khi đánh giá hồ sơ xin cấp tín dụng, CBTD cần xem xét tất rủi ro có liên quan 35 Tài sản chấp: CBTD cần thiết lập định giá giá trị cho tài sản dùng làm tài sản chấp cho Ngân hàng Trước chấp nhận tài sản chấp, CBTD cần kiểm tra tài sản Việc kiểm tra trực tiếp trường phần công việc q trình rà sốt đánh giá khoản vay 35 Đối với chi nhánh cho vay chi nhánh khác hệ thống Ngân hàng 36 TMCP Á Châu: 36 Đối với tổ chức tín dụng khác: 36 Tại Ngân hàng TMCP Á Châu: 36 Tại tổ chức tín dụng khác: 36 Đưa kết luận tính khả thi hiệu mặt tài phương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư, khả trả nợ rủi ro xẩy để phục vụ cho việc định cho vay từ chối cho vay 36 Làm sở tham gia góp ý, tư vấn cho khách hàng vay, tạo tiền đề để đảm bảo hiệu cho vay, thu nợ gốc hạn, hạn chế, phòng ngừa rủi ro .36 Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp Làm sở để xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, dự kiến tiến độ giải ngân, mức thu nợ hợp lý, điều kiện cho vay; tạo tiền đề cho khách hàng hoạt động có hiệu đảm bảo mục tiêu đầu tư Ngân hàng .36 Đánh giá khả trả nợ khách hàng vay vốn 37 + CBTD thảo luận với cán thẩm định tồn Hồ sơ tín dụng để giúp cán thẩm định hiểu rõ nhu cầu vay vốn Cán thẩm định nghiên cứu thực phân tích đề xuất vay vốn sở báo cáo tài chính, tài liệu thơng tin khách hàng cung cấp 37 + Cán thẩm định sau nghiên cứu, thẩm định điều kiện vay vốn lập báo cáo thẩm định hoàn chỉnh, báo cáo thẩm định phải xác định rõ tính khả thi dự án chuyển lại cho CBTD 37 + Sau rà soát báo cáo thẩm định, CBTD lập tờ trình theo mẫu chuẩn cho khách hàng, nội dung tờ trình cần phải trình bày chi tiết, ghi rõ ý kiến CBTD có đồng ý cho vay hay không đồng ý cho vay, lý Tuỳ theo phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư cụ thể, CBTD lựa chọn linh hoạt nội dung chính, cần thiết, có liên quan trực tiếp tới hiệu tài khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư khách hàng để đưa vào tờ trình 37 Trong phạm vi uỷ quyền giải quyết, Giám đốc Ban Tín dụng phê duyệt cấp tín dụng 38 Vượt phạm vi uỷ quyền giải quyết: 38 Khi nhận hồ sơ, thiếu, TPTD có thơng báo văn (thư công tác) gửi chi nhánh đề nghị bổ sung Trong vòng 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ gửi (theo dấu cơng văn đến Văn phịng Hội sở chính), chi nhánh không nhận thông báo (thư công tác) từ Ban tín dụng coi hồ sơ đầy đủ 39 Sau 10 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ, Hội sở có thơng báo văn cho chi nhánh: .39 Trường hợp đặc biệt, Tổng giám đốc định thời gian định cho vay cụ thể Trong trường hợp này, giám đốc Ban Tín dụng có trách nhiệm thơng báo văn (thư công tác) cho chi nhánh biết 39 Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BCĐKT BCKQKD BCLCTT BCTC CBTD CBTĐ DAĐT KPP KUNN HTK NHNN NHTM NVL PASXKD PGD TCTD TMBCTC TMCP TS TSCĐ TSLĐ VLĐ Trần Mạnh Quân : Bảng cẩn đối kế toán : Báo cáo kết kinh doanh : Báo cáo lưu chuyển tiền tệ : Báo cáo tài : Cán tín dụng : Cán thẩm định : Dự án đầu tư : Kênh phân phối : Khế ước nhận nợ : Hàng tồn kho : Ngân hàng Nhà nước : Ngân hàng thương mại : Nguyên vật liệu : Phương án sản xuất kinh doanh : Phòng giao dịch : Tổ chức tín dụng : Thuyết minh báo cáo tài : Thương mại cổ phần : Tài sản : Tài sản cố định : Tài sản lưu động : Vốn lưu động Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Tăng trưởng kinh tế mục tiêu tất quốc gia giới, có Việt Nam Mặt khác, công đổi phát triến đất nước đầu tư ln coi động lực đòi hỏi cấp bách Trên thực tế, tiến hành công Cơng nghiệp hóa - Hiện đại hóa việc đẩy mạnh đầu tư trung dài hạn Những năm gần đây, tốc độ đầu tư kinh tế có tăng trưởng mạnh mẽ, nguyên nhân phần đến từ vai trò thiết yếu ngân hàng thương mại với tư cách nhà tài trợ cho nhà đầu tư Tuy vậy, kinh tế nước ta thời gian qua cịn nhiều khó khăn, vụ đổ vỡ tín dụng xảy ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng, doanh nghiệp gây ảnh hưởng không nhỏ đến kinh tế nói chung bước phát triển doanh nghiệp hay ngân hàng nói riêng Trong bối cảnh đó, cơng tác thẩm định tín dụng cho vay doanh nghiệp nhiều bất cập, chất lượng thẩm định chưa cao, chưa thực đem lại hiệu quả, đem lại lợi nhuận cho chủ sở hữu doanh nghiệp ngân hàng nhằm tạo điều kiện cho phát triển kinh tế, xã hội Với vai trò người tài trợ vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cơng tác thẩm định tín dụng thiếu hoạt động ngân hàng Làm tốt công tác bước góp phần định việc nâng cáo hiệu sử dụng vốn vay, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Đóng góp vào tiến trình chung phải kể đến Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB), đơn vị đạt nhiều thành tựu đáng kể hoạt động kinh doanh trọng đến công tác thẩm định hoạt động cho vay Dựa sở kiến thức học nghiên cứu thực tế thời gian thực tập Ngân hàng Á Châu, nhận thức vai trị quan trọng cơng tác thẩm định tín dụng hạn chế quy trình, phương pháp thẩm định Ngân hàng, em xin lựa chọn đề tài nghiên cứu: “ Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp Phòng giao dịch ACB Nguyễn Hữu Huân” Kết cấu Chuyên đề thực tập gồm: Chương 1: Tổng quan thẩm định tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp Chương 2: Thực trạng thẩm định tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp phòng giao dịch ACB Nguyễn Hữu Huân Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp phòng giao dịch ACB Nguyễn Hữu Huân Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới cô giáo – Th.S Trần Tố Linh tận tình hướng dẫn bảo, em xin chân thành cảm ơn anh chị Phòng giao dịch ACB Nguyễn Hữu Huân tạo điều kiện thuận lợi cho em hồn thành chun đề thực tập Vì hạn chế thời gian, nguồn tài liệu kinh nghiệm nên chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận góp ý bảo tận tình thầy cơ, bạn để hoàn thiện chuyên đề tốt Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm NHTM Trong kinh tế hàng hóa có nhiều doanh nghiệp, nhiều đơn vị tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh với nhiều ngành nghề, nhiều lĩnh vực khác Có ngành tạo sản phẩm hàng hóa cho xã hội cơng nghiệp, nơng nghiệp, xây dựng, có ngành làm nhiệm vụ lưu thông phân phối, hay túy cung cấp dịch vụ (vận tải, bưu viễn thơng, ngân hàng) Trong đó, Ngân hàng thương mại hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Tất góp phần thúc đẩy kinh tế - xã hội phát triển Hoạt động Ngân hàng thương mại lĩnh vực tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng coi loại định chế tài đặc biệt kinh tế thị trường Ra đời điều kiện kinh tế hàng hóa phát triển tới trình độ định, đồng thời qua trình tồn phát triển hàng nhiều kỷ, hệ thống NHTM ngày hoàn thiện, NHTM trở thành định chế thiếu kinh tế thị trường, hoạt động NHTM góp phần to lớn việc thúc đẩy kinh tế - xã hội Ngân hàng thương mại loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế cá nhân, cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, sử dụng số vốn vay, chiết khấu, cung cấp phương tiện toán cung ứng dịch vụ ngân hàng cho đối tượng NHTM loại ngân hàng có số lượng lớn phổ biến kinh tế Sự có mặt NHTM hầu hết mặt hoạt động kinh tế xã hội minh chứng rằng: đâu có hệ thống ngân hàng thương mại phát triển kinh tế có tốc độ phát triển cao Theo Luật tổ chức tín dụng Việt Nam số 02/1997/QH10 thì: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan” Điều 10 Luật tổ chức tín dụng Như vậy, nói, NHTM Định chế tài trung gian quan trọng vào loại bậc kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế tài trung gian mà nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác xã hội huy động, tập trung lại, đồng thời sử dụng số vốn để cấp tín dụng cho tổ chức kinh tế, cá nhân để phát triển kinh tế xã hội Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2 Chức nhiệm vụ NHTM Bản chất NHTM thể thơng qua chức Trong điều kiện kinh tế thị trường hệ thống ngân hàng phát triển, NHTM thực chức sau đây: 1.1.2.1 Trung gian tín dụng: Đây chức quan trọng NHTM, khơng cho thấy chất NHTM mà cịn cho thấy nhiệm vụ chủ yếu NHTM Trong chức này, NHTM đóng vai trị người trung gian đứng tập trung, huy động nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế (bao gồm tiền tiết kiệm tầng lớp dân cư, vốn tiền đơn vị, tổ chức kinh tế, v.v…) biến thành nguồn vốn tín dụng vay (cấp tín dụng) đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh vốn đầu tư cho ngành kinh tế nhu cầu vốn tiêu dung xã hội Chức trung gian tín dụng minh họa qua sơ đồ sau đây: Thu nhận Cơng ty Xí nghiệp Tiền gửi, tiết kiêm Tổ chức kinh tế Phát hành Cá nhân Cấp Ngân hàng thươn g mại tín dụng Cơng ty Xí nghiệp Tổ chức kinh tế Hộ gia đình Cá nhân kỳ phiếu, trái phiếu Thực chức trung gian tín dụng, NHTM thực nhiệm vụ cụ thể sau: - Nhận tiền gửi khơng kỳ hạn, có kỳ hạn đơn vị kinh tế, tổ chức cá nhân đồng tiền nước ngoại tệ - Nhận tiền gửi tiết kiệm tổ chức cá nhân - Phát hành kỳ phiếu trái phiếu ngân hàng để huy động vốn xã hội - Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn đơn vị cá nhân - Chiết khấu thương phiếu chứng từ có giá đơn vị cá nhân - Cho vay tiêu dung, cho vay trả góp loại hình tín dụng khác tổ chức cá nhân Chức trung gian tín dụng NHTM có vai trị, tác dụng to lớn kinh tế xã hội Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp • Nhờ thực chức mà hệ thống NHTM huy động tập trung hầu hết nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi xã hội, biến tiền nhàn rỗi từ chỗ phương tiện tích lũy trở thành nguồn vốn lớn kinh tế • Nhờ thực chức này, mà hệ thống NHTM cung ứng khối lượng vốn tín dụng lớn cho kinh tế Đây nguồn vốn quan trọng độ lớn giá trị tuyệt đối tính chất ln chuyển khơng ngừng 1.1.2.2 Trung gian tốn: Khi kinh tế chưa có hoạt động Ngân hàng có hoạt động sơ khai (nhận bảo quản tiền đúc) khoản giao dịch tốn người sản xuất kinh doanh đối tượng khác thực cách trực tiếp, người trả tiền người thụ hưởng tự kiểm soát giao dịch toán, đồng thời sử dụng tiền mặt để chi trả trực tiếp Nhưng, NHTM đời hoạt động kinh tế khoản giao dịch toán đơn vị cá chân thực qua hệ thống ngân hàng NHTM đứng làm trung gian để thực khoản giao dịch toán khách hàng, người mua, người bán, … để hoàn tất quan hệ kinh tế thương mại họ với nhau, nội dung chức trung gian toán NHTM Chức thể qua biểu đồ sau: Lệnh Người trả tiền Người mua trả tiền (Công ty, Xí nghiệp, Tổ chức kinh tế, qua tài khoản Cá nhân) Giấy Ngân hàng thương mại báo có Người thụ hưởng Người bán (Cơng ty, Xí nghiệp, Tổ chức, Cá nhân) Nhiệm vụ cụ thể chức trung gian toán gồm: - Mở tài khoản tiền gửi giao dịch cho tổ chức cá nhân Chức trung gian tốn NHTM thực khách hàng tham gia toán có tài khoản giao dịch ngân hàng Tất đơn vị kinh tế, tổ chức cá nhân có nhu cầu có quyền mở tài khoản giao dịch NHTM mà cảm thấy an tồn tiện lợi, cịn NHTM, có nghĩa vụ đáp ứng nhu cầu mở tài khoản giao dịch khách hàng họ tuân thủ quy định việc mở sử dụng tài khoản giao dịch ngân hàng - Quản lý cung cấp phương tiện toán cho khách hàng Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp Thanh toán qua ngân hàng toán chuyển khoản, tức cách ghi Nợ, ghi Có vào tài khoản liên quan, chứng từ dùng làm để hạch toán vào tài khoản phải chứng từ ngân hàng cung cấp kiểm sốt, đảm bảo q trình tốn tiến hành nhanh chóng, an tồn xác, quyền lợi khách hàng đảm bảo Để thực nhiệm vụ NHTM thiết kế cung cấp nhiều loại phương tiện toán khác cho khách hàng (giấy chuyển tiền, thư tín dụng, séc, thẻ tín dụng, v.v …) Những phương tiện tốn phải đáp ứng yêu cầu quản lý kiểm sốt chặt chẽ, mà cịn phải đáp ứng yêu cầu linh hoạt dễ sử dụng tiện lợi - Tổ chức kiểm sốt quy trình tốn khách hàng Là nhiệm vụ quan trọng khó khăn NHTM, phải đáp ứng yêu cầu khắt khe: + Phải nhanh chóng xác + Phải đảm bảo an tồn bảo mật tiện lợi Thực chức trung gian toán, NHTM trở thành người thủ quỹ trung tâm tốn xã hội: • Nhờ thực chức này, cho phép làm giảm bớt khối lượng tiền mặt lưu hành, tăng khối lượng toán chuyển khoản Điều làm giảm bớt nhiều chi phí cho xã hội in tiền, vận chuyển, bảo quản tiền tệ, tiết kiệm nhiều chi phí giao dịch tốn, … • Cũng nhờ thực chức mà hệ thống NHTM góp phần đẩy nhanh tốc độ luân chuyển Tiền – Hàng Phần lớn giao dịch toán qua ngân hàng khoản giao dịch có giá trị lớn, phạm vi tốn khơng bó hẹp khu vực, địa phương, mà rộng mở phạm vi nước phát triển phạm vi giới, góp phần thúc đẩy kinh tế xã hội nước phát triển, củng cố thúc đẩy quan hệ kinh tế thương mại tài tín dụng quốc tế 1.1.2.3 Cung ứng dịch vụ ngân hàng: Dịch vụ ngân hàng thường gắn với đặc điểm: + Thứ nhất: Đó dịch vụ mà có ngân hàng với ưu thực cách trọn vẹn đầy đủ Ưu ngân hàng thương mại thể qua điểm sau đây: • Có hệ thống mạng lưới chi nhánh rộng khắp, nước nước ngồi • Có quan hệ với nhiều cơng ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế, … đó, nắm bắt tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài khách hàng cách cụ thể, sâu sắc, biết điểm mạnh, điểm yếu khách hàng Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 10 • Có trang bị hệ thống thơng tin đại, đồng thời thu nhận nắm bắt nhiều thơng tin tình hình kinh tế, tài chính, tình hình tiền tệ, giá cả, tỷ giá v.v… diễn biến chúng thị trường nước quốc tế + Thứ hai: Đó dịch vụ gắn liền với hoạt động ngân hàng, cho phép NHTM thực tốt yêu cầu khách hàng, mà cịn hỗ trợ tích cực để NHTM thực tốt hai chức đầu Dịch vụ ngân hàng mà NHTM cung cấp cho khách hàng không túy để hưởng hoa hồng phí dịch vụ, yếu tố làm tăng doanh thu lợi nhuận cho ngân hàng, mà dịch vụ ngân hàng cịn có tác dụng hỗ trợ mặt hoạt động NHTM mà trước hết hoạt động tín dụng Vì NHTM nhận cung ứng dịch vụ có liên quan đến hoạt động ngân hàng Các nhiệm vụ cụ thể chức bao gồm: - Dịch vụ ngân quỹ chuyển tiền nhanh nước - Dịch vụ kiều hối chuyển tiền nhanh quốc tế - Dịch vụ ủy thác (bảo quản, thu hộ, chi hộ, mua bán hộ, …) - Dịch vụ tư vấn đầu tư, cung cấp thông tin, v.v… - Dịch vụ ngân hàng điện tử (E-Banking) 1.1.3 Các nghiệp vụ chủ yếu NHTM 1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn: Nhận tiền gửi NHTM nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác Phát hành giấy tờ có giá Khí Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp nhận, NHTM phép phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước ngồi nước Vay vốn tổ chức tín dụng NHTM vay vốn tổ chức tín dụng nước ngồi Vay vốn ngắn hạn Ngân hàng Nhà nước NHTM vay vốn ngắn hạn từ NHNN hình thức tái cấp vốn 1.1.3.2 Hoạt động tín dụng: Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 61 + Về lực: Cán thẩm định phải phân tích, tính tốn tiêu tài chính, áp dụng phương pháp thẩm định cách nhuần nhuyễn Mặt khác, phải có khả tổng hợp, đánh giá thơng tin thu cách linh hoạt, nhạy bén + Về kinh nghiệm: Cán thẩm định phải trực tiếp thẩm định tình hình doanh nghiệp, học hỏi kinh nghiệm từ chun gia tín dụng, thẩm định, khơng ngừng tìm hiểu nghiên cứu lĩnh vực có liên quan trực tiếp tới phương án sản xuất/ dự án đầu tư, ngành, lĩnh vực doanh nghiệp hoạt động + Về đạo đức nghề nghiệp: yêu cầu tối quan trọng công việc, cán thẩm định phải người có tư cách, đạo đức nghề nghiệp tốt, có lĩnh, tính cách trung thực đồng thời phải người có trách nhiệm, nhiệt huyết với công việc giao Nhằm tạo đội ngũ cán giỏi, đáp ứng tốt yêu cầu đặt Ngân hàng ACB thân cán thẩm định cần phải trọng vào nội dung như: - Xây dựng kế hoạch đào tạo ngắn hạn, dài hạn chuyên môn nghiệp vụ cho cán thẩm định Thường xuyên mở lớp bồi dưỡng kiến thức, kỹ thẩm định, hội nghị, hội thảo tổng kết, đánh giá thực trạng để đúc kết kinh nghiệm nhìn nhận lại thiếu sót, yếu - Ngồi kiến thức chun mơn thu nhận được, tự thân cán thẩm định phải không ngừng nâng cao kiến thức pháp luật, thị trường,tin học, ngoại ngữ, … nhằm đáp ứng yêu cầu ngày cao công tác thẩm định - Ngân hàng ACB nên có lựa chọn cẩn thận, bố trí cán có lực, trình độ tinh thần trách nhiệm cao cho vị trị - Có thêm sách động viên, khuyến khích, khen thưởng tinh thần vật chất cán thẩm định hoàn thành tốt cơng việc phân cơng Qua đó, gián tiếp nâng cao ý thức tự vươn lên khẳng định công việc thân cán thẩm định - Tích cực đề cao tính sáng tạo, khích lệ việc đưa sáng kiến, đề xuất cải tiến có giá trị làm tăng hiệu hiệu công việc - Tuy vậy, ngân hàng phải có biện pháp, chế tài xử lí nghiêm khắc hành động cố tình làm sai nội dung quy trình, chế độ thẩm định nhằm loại bỏ rủi ro đạo đức nghề nghiệp như: phạt hành chính, quy kết trách nhiệm tài cho cán thẩm định đó, … Trần Mạnh Qn Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 62 - Tạo sách ưu đãi ngân hàng thương mại khác nhằm thu hút cán giỏi làm việc cho ngân hàng làm cộng tác viên, cố vấn tư vấn cơng tác thẩm định tín dụng 3.2.3 Các giải pháp hoàn thiện nội dung thẩm định cho vay doanh nghiệp 3.2.3.1 Giải pháp thẩm định tư cách khách hàng: Sự khéo léo linh hoạt cán thẩm định thực vấn trực tiếp khách hàng lợi giúp phát gian lận mà khách hàng cố tình dấu diếm Mục đích vấn nhằm thu thông tin sau: + Làm rõ mục đích yêu cầu việc vay vốn + Nắm bắt cụ thể khả trả nợ, uy tín khách hàng vay vốn + Thu thập thêm thông tin lịch sử phát triển, xu hướng phát triển, trình độ tổ chức, đội ngũ cán bộ, trình độ quản lý vị doanh nghiệp thương trường + Giải trình điểm mập mờ, chưa rõ điểm mâu thuẫn hồ sơ vay vốn Muốn thu kết tốt vấn, cán thẩm định cần phải chuẩn bị kĩ nghiệp vụ thật tốt, phải nghiên cứu kĩ hồ sơ, tư liệu khách hàng để đưa điểm đặc biệt cần lưu ý Xây dựng gặp vấn chi tiết logic Yêu cầu Hồ sơ tín dụng khách hàng doanh nghiệp thường bao gồm: hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, hồ sơ vay vốn Việc đánh giá hồ sơ pháp lý dựa điểm: tính trung thực, tính đầy đủ tính hơp lệ giấy tờ khách hàng cung cấp Thực trạng tồn thị trường, có khơng cơng ty, doanh nghiệp lừa đảo, thành lập nên khơng nhằm mục đích khác ngồi vay vốn ngân hàng Để hạn chế rủi ro trường hợp này, việc yêu cầu doanh nghiệp cung cấp đầy đủ thông tin, xác định tính trung thực thơng tin bước đầu vô quan trọng Phỏng vấn trực tiếp nhắc tới đồng thời thẩm định tư cách khách hàng, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ giấy tờ cần thiết Qua đánh giá phân tích thực tế đó, cán thẩm định có nhìn xác phong cách làm việc, trình độ quản lý điều hành, mức độ xác trung thực khách hàng, độ tin cậy phần tài liệu khách Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 63 hàng cung cấp Ngân hàng nên lập bảng chi tiết câu hỏi quan trọng vấn đề liên quan đến tư cách pháp lý khách hàng, đưa phương án trả lời cụ thể, câu trả lời khách hàng kiện so sánh đối chiếu với tiêu chuẩn có sẵn ngân hàng Điều tạo rõ ràng để cán thẩm định đưa r ý kiến, kết luận tư cách pháp lý khách hàng dễ dàng chủ động hơn, giúp rút ngắn thời gian chi phí thẩm định 3.2.3.2 Giải pháp thẩm định tình hình tài doanh nghiệp: Phân tích tình hình tài doanh nghiệp thường dựa chủ yếu Báo cáo tài doanh nghiệp Một hồ sơ tài bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Khi lập báo cáo , hạn chế lực kế toán đơn vị cịn phải nói đến tình trạng doanh nghiệp thường cố ý làm đẹp báo cáo, làm sai lệch số liệu so với thực tế nhằm Ngân hàng chấp thuận cho vay vốn Khi thẩm định hồ sơ tài doanh nghiệp, cần trọng vấn đề sau: • Về Bảng cân đối kế toán: Cán thẩm định cần phải xem xét, đánh giá cẩn thận khoản mục bên Nguồn vốn bên Tài sản Bên Nguồn vốn xem xét đến Nợ ngắn hạn (nợ phải trả nhà cung cấp, nợ ngắn hạn ngân hàng tổ chức tín dụng khác, khoản phải trả phải nộp khác), Nợ dài hạn (Nợ dài hạn ngân hàng tổ chức tín dụng khác, Nợ vay cách phát hành trái phiếu), Vốn chủ sở hữu (vốn góp ban đầu, phát hành cổ phiếu mới, lợi nhuận không chia) Bên Tài sản BCĐKT phản ánh giá trị tồn tài sản có doanh nghiệp đến thời điểm lập báo cáo thuộc quyền sở hữu, quản lý sử dụng doanh nghiệp bao gồm: Tài sản lưu động (tiền chứng khoán ngắn hạn, khoản phải thu, hàng tồn kho), tài sản tài chính, tài sản cố định hữu hình tài sản cố định vơ hình Nội dung kinh tế bảng cân đối kế toán, bên tài sản phản ánh quy mô, kết cấu loại tài sản; bên nguồn vốn phản ánh cấu vốn, cấu tài trợ, cho thấy khả độc lập tài doanh nghiệp Đánh giá phân tích BCĐKT giúp cán thẩm định có kết luận cụ thể loại hình doanh nghiệp, quy mơ, mức độ tự chủ tài doanh nghiệp, ngồi nắm bắt tiêu quan trọng khả toán, khả cân đối vốn khả tự chủ tài chính, … • Về Báo cáo kết kinh doanh: BCKQKD cho biết dịch chuyển tiền trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, cho phép dự tính khả hoạt động thân Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 64 doanh nghiệp tương lai Những thơng tin BCKQKD cung cấp mang tính tổng hợp tình hình, kết sử dụng nguồn lực vốn, lao động, kĩ thuật trình độ tổ chức, quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Các khoản mục quan trọng cần cán thẩm định ý xem xét như: daonh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh thu từ hoạt động tài chính, doanh thu từ hoạt động khác khoản chi phí tương ứng với hoạt động Từ đó, cán thẩm định đánh giá tính xác, hợp lý tiêu: doanh thu ròng, giá vốn bán hàng, lãi gộp, chi phí lãi vay, lợi nhuận trước thuế, lợi nhuận sau thuế Đó tiêu cần thiết để tính tốn tỷ số tài chính, làm sở cho việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp, làm để ngân hàng định cho vay đắn • Về Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Tìm hiểu BCLCTT giúp cán thẩm định nắm tình hình ngân quỹ doanh nghiệp, trình vận động dòng tiền, cho biết khả chi trả doanh nghiệp có thực đảm bảo hay không? Nhân viên thẩm định cần trọng điểm sau xem xét BCLCTT: + Xác định dự báo dòng tiền thực nhập quỹ gồm: Dòng tiền nhập quỹ từ hoạt động kinh doanh (từ bán hàng hóa cung ứng dịch vụ), Dịng tiền nhập quỹ từ hoạt động đầu tư-tài chính, Dịng tiền nhập quỹ từ hoạt động khác + Xác định dòng tiền thực xuất quỹ, gồm: Dòng tiền thực xuất quỹ thực sản xuất kinh doanh, Dòng tiền thực xuất quỹ thực hoạt động đầu tư-tài chính, Dịng tiền xuất quỹ thực hoạt động khác Dựa sở dòng tiền thực nhập quỹ va dòng tiền thực xuất quỹ mà cán thẩm định thực việc cân đối ngân quỹ với số dư ngân quỹ đầu kì để xác định số dư ngân quỹ cuối kì Từ đó, thiết lập mức ngân quỹ dự phòng tối thiểu cho doanh nghiệp, đảm bảo mục tiêu chi trả Muốn phân tích tình hình tài doanh nghiệp sâu sát, buộc cán thẩm định phải có kiến thức vững vàng, phải đọc hiểu Báo cáo tài chính, tập trung vào tiêu tài liên quan đến mục tiêu phân tích, từ có đánh giá xác khả hoàn trả nợ vay doanh nghiệp, yếu tố quan trọng mà ngân hàng đặc biệt xem xét cẩn thận trước đưa định cho vay cuối Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 65 3.2.3.3 Giải pháp thẩm định phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư: Thứ nhất, thẩm định tổng vốn đầu tư ngân hàng cần có quy định cụ thể nội dung cấu thành nên tổng vốn đầu tư dự án như: vốn đầu tư cố định, vốn đầu tư lưu động, vốn đầu tư bù đắp chi phí, vốn đầu tư dự phòng, … theo kinh nghiệm nhiều cán thẩm định tổng vốn đầu tư dự án đệ trình hồ sơ vay vốn lên ngân hàng thường thấp thực tế Lý dự án vào thực phát sinh thêm nhiều hạng mục chi phí chủ đầu tư cố tình làm giảm tổng vốn đầu tư để ngân hàng chấp nhận hồ sơ vay vốn Mặt khác, dự án đầu tư nhận tài trợ từ nhiều nguồn khác nhau, cán thẩm định nên kiểm tra kĩ tính chân thực nguồn vốn, cam kết bỏ vốn tài trợ tổ chức tài trợ khối lượng tiến độ, tránh để xảy tình trạng thiếu vốn dẫn đến làm chậm tiến độ thi công dự án Thứ hai, tiến hành thẩm định yếu tố chi phí sản xuất kinh doanh dự án bao gồm: lãi vay vốn lưu động, chi phí thuê đất, thuê chuyên gia, chi phí quản lý doanh nghiệp, … ngân hàng cần thiết phải tham khảo quy trình quan chủ quản doanh nghiệp, Bộ tài chính, so sánh với chi phí sản xuất sản phẩm tương tự thị trường, tuyệt đối không theo tính tốn chủ đầu tư, chấp nhận mà phải có xem xét đánh giá cẩn thận Nếu dự án dự án mở rộng dự án doanh nghiệp hoạt động ngành, cán thẩm định lấy tiêu cũ gần làm sở Nếu dự án hồn tồn tiêu dự án có tính tương tự tham khảo tốt Thứ ba, với phương pháp tính khấu hao, ngân hàng cần kiểm tra đối chiếu với văn quản lí kinh tế Nhà nước, nhằm bảo đảm tính hợp pháp, phù hợp tính tốn Ngân hàng cần xem xét mức khấu hao phù hợp với lĩnh vực hoạt động dự án, loại hình doanh nghiệp, tránh tình trạng doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu hao nhanh để giảm nghĩa vụ nộp thuế Nhà nước Nếu doanh nghiệp khơng tính theo quy định Bộ tài ACB cần thiết phải tính tốn lại có ý kiến phản hồi với doanh nghiệp Kèm theo đó, ngân hàng phải đặt chi phí mối quan hệ với khả tiêu thụ sản phẩm, với tính khả thi dự án, khấu hao nguồn trả nợ cho ngân hàng, nguồn tự nhiên có sẵn, số vơ nghĩa dự án không khả thi, sản phẩm dự án không tiêu thụ Thứ tư, cần ý đến khoản phải thu hồi xác định dòng tiền dự án vốn lưu động ròng bổ sung, giá trị lý tài sản thu hồi Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 66 dự án chấm dứt hoạt động Nguyên nhân phần lớn dự án kết thúc, máy móc thiết bị , nhà xưởng cịn có giá trị thị trường định Khi bán, xuất dòng tiền thu từ dự án, tùy theo quy định chế độ kế toán hành mà dịng thu có thuộc diện chịu thuế hay khơng Ngoài ra, dự án kết thúc, doanh nghiệp thu hồi lại vốn lưu động ròng, khoản thu phải cộng dồn vào dòng tiền cuối dự án Thứ năm, tiêu NPV, IRR, PP tiêu thường gặp dự án đầu tư xin vay vốn ngân hàng, sử dụng chúng phải ý tới giá trị thời gian tiền, không chúng khơng phản ánh ý nghĩa Ngồi ra, ngân hàng nên đưa thêm vào tiêu tính tốn khác tiêu điểm hịa vốn, lợi ích – chi phí, … chúng bổ sung cho giúp cán thẩm định có nhìn tổng quan dự án Thứ sáu, ngân hàng nên tìm phương pháp tính tỷ suất chiết khấu thích hợp Các tiêu hiệu tài sở quan trọng nhằm đánh giá mức độ khả thi dự án đầu tư định tài trợ vốn ngân hàng Tuy nhiên, để tiêu phản ánh đầy đủ chất việc lựa chọn tỷ suất chiết khấu hợp lý có ý nghĩa quan trọng Một dự án tài trợ từ nhiều nguồn khác nhau, thời điểm khác với mức lãi suất khác Do tỷ suất chiết khấu phải phản ánh xác tổng chi phí hội tất nguồn Cán thẩm định nên lựa chọn áp dụng phương pháp tính tỷ suất chiết khấu hơp lý, phù hợp với loại dự án, không nên áp dụng máy móc lãi suất ngân hàng làm lãi suất chiết khấu thực trạng 3.2.3.4 Giải pháp thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay: Khi định cho vay đưa ra, tài sản đảm bảo yếu tố hạn chế rủi ro mát, không thu hồi vốn vay cho ngân hàng Tài sản đảm bảo phải thỏa thuận chấp, phải thực cách nghiêm túc quy tắc, trủ tục giấy tờ theo quy trình cho vay lập Cán thẩm định phải đặc biệt tập trung xem xét đánh giá, lưu ý điểm sau: + Tài sản bảo đảm phải có đầy đủ tính pháp lý, có nghĩa phải thuộc quyền sở hữu hợp pháp cảu người vay + Tài sản bảo đảm không nằm danh mục đối tượng bị pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, đồng thời khơng có tranh chấp khơng chấp tổ chức tín dụng khác Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 67 + Ngân hàng phải nắm giữ giấy tờ gốc chứng nhận quyền sở hữu hợp pháp tài sản bảo đảm mà doanh nghiệp mang chấp ngân hàng đồng ý cho vay + Chất lượng khả dự trữ lâu dài tài sản phải kiểm tra kĩ, dựa vào cung cầu tài sản thị trường thời điểm Phải thường xuyên thực công tác đánh giá lại tài sản để yêu cầu bổ sung chấp điều chỉnh mức cho vay, tránh tình trạng giảm giá tài sản chấp hết thời hạn cho vay, làm tăng rủi ro cho ngân hàng + Nên tham khảo ý kiến chuyên gia thẩm định cách kỹ lưỡng để đánh giá giá trị tài sản chuẩn xác + Kết hợp chặt chẽ với quan chức có thẩm quyền để đánh gíá tình hình, kiểm tra quản lý tài sản chấp tốt 3.2.3.5 Các giải pháp khác: Một nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác thẩm định dự án ngân hàng thời gian qua chưa có chun mơn hóa khâu tổ chức thẩm định Vì vậy, việc lập phịng thẩm định riêng có ý nghĩa quan trọng, có nhiệm vụ riêng chuyên trách thẩm định tín dụng, xem xét đánh giá phương án sản xuất/ dự án đầu tư, có độc lập với phịng tín dụng quản lí nợ vay Việc bố trí phân cơng, tổ chức giúp cho cán thẩm định giảm bớt khối lượng cơng việc mình, tạo điều kiện để chun tâm vào cơng việc, đồng thời có thời gian để trau dồi thêm nghiệp vụ, nâng cao lực nghề nghiệp cho thân Ngân hàng nên thành lập quỹ thẩm định, thẩm định tín dụng công việc phức tạp, đặc biệt cho vay khách hàng doanh nghiệp Để chất lượng thẩm định tín dụng tốt, thiết cơng tác thẩm định phải đạt hiệu cao Cán thẩm định lại thường xuyên phải tổ chức gặp gỡ khách hàng, thường xuyên xuống sở trực tiếp vấn, kiểm tra Hơn nữa, thẩm định không khống chế số giai đoạn kiểm tra mà trình xuyên suốt trước, sau cho vay, trình diễn liên tục gắn liền với trình sản xuất – kinh doanh doanh nghiệp Nắm thực tế này, ACB nên có quỹ thẩm định riêng nhằm giảm bớt khó khăn chi phí cho cán thẩm định, mặt khác góp phần trang trải kinh phí đào tạo cán bộ, tăng cường thêm sở vật chất, trang thiết bị, ứng dụng tin học, … phục vụ tốt cơng tác thẩm định Trần Mạnh Qn Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 68 3.3 KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI PHÒNG GIAO DỊCH ACB NGUYỄN HỮU HUÂN 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Hoàn thiện củng cố hệ thống thơng tin tồn ngành ngân hàng Trong thời đại ngày nay, thông tin sử dụng nguồn lực kinh tế, lợi cạnh tranh sắc bén Tất tổ chức kinh tế không loại trừ ngân hàng, phải sử dụng thông tin ngày nhiều để tăng hiệu năng, hiệu hoạt động kinh doanh Hoạt động thực tiễn ngân hàng nước ta chứng minh vai trò ngày quan trọng thông tin, thất bại Hệ thống Ngân hàng thương mại tồn vướng mắc q trình thẩm định tín dụng thời gian qua có nhiều nguyên nhân, nguyên nhân chủ yếu phải kể đến thiếu hụt thông tin, chất lượng thông tin không đảm bảo, độ tin cậy không cao Vấn đề thông tin cần thiết quan trọng trình thẩm định tín dụng, thẩm định phương án sản xuất/ dự án đầu tư Ngân hàng Nhà nước coi đầu mối thông tin cung cấp cho tổ chức tín dụng, tạo điều kiện giúp cho NHTM có nhận định đáng tin cậy , có sở thẩm định trước đầu tư vốn vào doanh nghiệp Thiếu thông tin nguyên nhân gây nên tình trạng thẩm định tín dụng khơng xác dẫn đến định cho vay không mang lại hiệu cho ngân hàng Do vậy, nhằm khẳng định vai trò lãnh đạo, ngân hàng ngân hàng Ngân hàng nhà nước phải thường xuyên thu thập nhận thơng tin đóng góp từ NHTM, tạo dựng hệ thống tra cứu tình hình nợ vay khách hàng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác nhau, qua đó, hỗ trợ cho cán tín dụng lãnh đạo có thơng tin nhanh chóng, tồn diện để đánh giá, định cho vay Ngoải Ngân hàng nhà nước cần phải nắm vững tình hình, phương hướng nhiệm vụ ngành kinh tế thời kì, từ cung cấp thơng tin kịp thời cho ngân hàng thương mại, để định tài trợ cho dự án hướng, phát huy tối đa hiệu vốn tín dụng bảo đảm thu hồi vốn cho vay hạn Đề cụ thể hóa trách nhiệm việc cung cấp thơng tin tín dụng, NHNN cần thành lập công ty tư vấn mua bán thông tin, qua đó, tách biệt rõ ràng vải trị quản lý nhà nước vai trị kinh doanh thơng tin công ty tư vấn - NHNN cần xây dựng ban hành quy trình, nội dung thẩm định tín dụng thống sở thẩm định tín dụng tổ chức tín dụng, Bộ Kế Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 69 hoạch đầu tư, Ngân hàng thương mại cho phù hợp với thực tiễn nước ta, đơng thời hịa nhập tốt với thông lệ quốc tế Thực tế nay, NHTM tự thẩm định dự án theo quy trình riêng tự lập, chí hệ thống, chi nhánh sử dụng quy trình, nội dung thẩm định khác Ví dụ có ngân hàng cán tín dụng người thẩm định dự án trực tiếp đánh giá định cho vay có ngân hàng tách riêng cán thẩm định cán tín dụng; có ngân hàng sử dụng tiêu NPV, IRR, PP phân tích phương án/ dự án đầu tư, có ngân hàng khơng dựa vào chúng Vì để thuận tiện cho việc quản lí, xây dựng quy trình, nội dung thẩm định tín dụng địi hỏi NHNN cần nghiên cứu sớm ban hành theo thể thống nhất áp dụng chung cho toàn hệ thống ngân hàng thương mại phù hợp với diễn biến tình hình thực tế - NHNN cần hệ thống hóa kiến thức thẩm định tín dụng, nhằm hỗ trợ cho cơng tác thẩm định, NHNN cần mở rộng phạm vi cung cấp thơng tin Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), khơng cung cấp thơng tin tín dụng mà cịn cung cấp thông tin kinh tế khác phục vụ cho cơng tác thẩm định tín dụng ngân hàng, tổ chức, cá nhân phát sinh nhu cầu dịch vụ thông tin Với cải cách hợp lý đó, CIC nắm thuận lợi ngân hàng thương mại việc hợp tác với quan quản lý Nhà nước, quan chuyên cung cấp thơng tin, đảm bảo tính xác công khai khai thác yêu cầu quan trọng, cán thẩm định, ngân hàng tự thay đổi thơng tin việc tiếp cận nguồn thơng tin đảm bảo khó khăn NHNN cần tăng cường công tác đào tạo, bồi dưỡng cán thẩm định nhiều hình thức tổ chức hội nghị, hội thảo, tổ chức thi cán chuyên môn giỏi, … 3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu: - Cần phải hồn thiện mặt cịn thiếu sót quy trình tín dụng quy trình thẩm định tín dụng, thẩm định phương án/ dự án đầu tư cách thống toàn hệ thống cho phù hợp với tình hình để PGD có cụ thể để thực - Tăng cường tổ chức khóa đào tạo ngắn hạn, dài hạn, lớp tập huấn chuyên đề thẩm định tín dụng, thẩm định phương án sản xuất/ dự án đầu tư, trau dồi kinh nghiệm công tác thẩm định cho Chi nhánh/ PGD nhằm nâng cao hiệu thực công việc Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 70 - Cần nâng tầm hoạt động Bộ phận thơng tin phịng ngừa rủi ro thuộc ngân hàng TMCP Á Châu để cung cấp thơng tin hữu ích cho Chi nhánh/ PGD - Đề nghị ngân hàng TMCP Á Châu thành lập nên mạng lưới thông tin nội bộ, thống mẫu văn bản, báo cáo, tờ trình thẩm định toàn hệ thống Chi nhánh/ PGD - Ngân hàng TMCP Á Châu phải có đạo thống từ Hội sở đến Chi nhánh/ PGD, cần tiếp tục trình nghiên cứu, tổng kết tỉ lệ tài trung bình ngành, lĩnh vực nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định chi nhánh Mặt khác, Ngân hàng ACB cần tích lũy số liệu, tiêu thu từ dự án tiến hành thẩm định thực tế, với việc liên kết, chia sẻ, tham khảo với tiêu khung ngân hàng bạn hệ thống NHTM Tập hợp thơng tin chất lượng, tình hình phát triển ngành, tình hình đầu tư, hiệu đầu tư ngành toàn quốc nên ACB xây dựng thành hệ thống thông tin ngành đưa lên mạng nội làm so sánh đối chiếu - Định kì khoảng thời gian định phải có cơng tác tổng hợp,đúc kết kinh nghiệm, thành công đạt hạn chế, vướng mắc, sai lầm cần khắc phục sửa đổi hoạt động 3.3.3 Kiến nghị với doanh nghiệp Nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng việc thẩm định dự án, trước hết doanh nghiệp nên chọn ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh phù hợp với khả tài lực quản lí Các tài liệu kinh tế kỹ thuật, báo cáo tài hồ sơ liệu có liên quan đến hồ sơ vay vốn gửi lên ngân hàng cần đảm bảo tính trung thực, khách quan, độ xác để kết thẩm định đạt độ tin cậy cao Muốn vậy, doanh nghiệp cần có hợp tác, phối hợp chặt chẽ với ngân hàng Các doanh nghiệp cần hiểu rằng, công tác thẩm định tiến hành tốt, ngân hàng định cho vay đắn mặt tạo điều kiện thuận lợi cho công đầu tư sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, đảm bảo khả thu hồi vốn cho vay ngân hàng; mặt khác, doanh nghiệp tạo tín nhiệm ngân hàng, doanh nghiệp nhận nhiều ưu đãi lần hợp tác sau Như vậy, thấy doanh nghiệp ngân hàng có lợi Các phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư doanh nghiệp đệ trình xin vay vốn cần đáp ứng yêu cầu tính pháp lý, hợp pháp, phù hợp với Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 71 định hướng quy hoạch phát triển ngành, vùng miền để ngân hàng không thêm thời gian, chi phí để thẩm định phương án/ dự án không phép đầu tư, hoạt động Trước xem xét đến định đầu tư cuối cùng, doanh nghiệp phải tập trung nghiên cứu kĩ lưỡng khía cạnh kĩ thuậtcơng nghệ, khía cạnh tài chính, khía cạnh thị trường, khía cạnh xã hội, … Các chủ doanh nghiệp cần nhận thức rõ tầm quan trọng cơng tác thẩm định tín dụng trước định tài trợ để lập dự án thực khả thi, có hiệu quả, tránh tình trạng lập phương án/ dự án nhằm mục đích xin vay vốn Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 72 KẾT LUẬN Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng nói chung chất lượng thẩm định tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp nói riêng yêu cầu cấp thiết, khách quan cơng tác thẩm định tín dụng NHTM, nhằm bảo đảm cho định tài trợ vốn cho doanh nghiệp thực phương án/ dự án đầu tư NH thực đem lại lợi ích cho hai phía Về phía khách hàng vay vốn việc dự án triển khai, vận hành hoạt động hiệu quả, mang lại lợi nhuận bảo đảm nhu cầu chi trả hạn vốn vay cho Ngân hàng Về phía Ngân hàng, an toàn, sinh lợi bảo toàn nguồn vốn cho vay, khơng phát sinh nợ xấu, nợ q hạn, khó địi Để thực mục tiêu tiêu đó, cơng tác thẩm định Ngân hàng phải đặc biệt trọng kĩ càng, cẩn thận, đảm bảo độ khoa học, xác theo quy trình phải lượng hóa rủi ro xảy phương án/ dự án đầu tư Sau thời gian nghiên cứu viết chuyên đề “Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp PGD ACB Nguyễn Hữu Huân”, em nhận thấy chủ đề nghiên cứu khơng hồn tồn mới, song vấn đề cấp thiết, yếu tố quan tâm hàng đầu trình kinh doanh ngân hàng nói riêng tồn kinh tế nói chung Từ kiến thức tìm hiểu tổng hợp phân tích diễn giải thành viết, chuyên đề chứa đựng kiến thức tích lũy q trình học tập trường thực tiễn Ngân hàng Á Châu – Phòng giao dịch Nguyễn Hữu Huân Những hạn chế cơng tác thẩm định tín dụng PGD ACB Nguyễn Hữu Huân hạn chế phổ biến NHTM Việt Nam Mặc dù bị hạn chế nhiều kinh nghiệm, cách tiếp cận thực tế khả phân tích, đánh giá em xin mạnh dạn đề xuất số giải pháp kiến nghị góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng PGD ACB Nguyễn Hữu Huân, giải pháp đưa sở tham khảo nhằm đưa giải pháp đồng cần thực thời gian tới nhằm đổi hoạt động Hệ thống Ngân hàng thương mại nước ta Đề tài chuyên đề hạn hẹp mang ý nghĩa tính phức tạp, mức độ quan trọng chất lượng thẩm định tín dụng cho vay doanh nghiệp hoạt động NHTM Em mong nhận bảo, hướng dẫn nhiệt tình đóng góp q báu để chuyên đề thực đem lại giá trị, ý nghĩa Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn cô giáo Th.S Trần Tố Linh anh chị, cán ngân hàng ACB PGD Nguyễn Hữu Huân nhiệt tình, tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A Chuyên đề tốt nghiệp 73 Frederic S.Mishkin 2001, “Tiền tệ, Ngân hàng thị trường Tài chính”, NXB Khoa học Kỹ thuật PGS.TS Lưu Thị Hương, 2004, “Giáo trình Thẩm định tài dự án”, NXB Thống kê PGS.TS Lưu Thị Hương, 2005, “Giáo trình tài doanh nghiệp”, NXB Thống kê PGS.TS Nguyễn Hữu Tài (Chủ biên), 2007, “Giáo trình lý thuyết tài tiền tệ”, NXB Đại học Kinh tế quốc dân PGS.TS Trần Đình Ty, 2002, “Quản lý Nhà nước tài tiền tệ” NXB Lao động “Từ điển thuật ngữ kinh tế học”, NXB Từ điển Bách Khoa Văn hướng dẫn quy trình nghiệp vụ cho vay – Ngân hàng TMCP Á Châu Văn hướng dẫn thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp – Ngân hàng TMCP Á Châu Các báo cáo thẩm định phịng tín dụng – ACB Nguyễn Hữu Huân 10 Thời báo kinh tế, thời báo ngân hàng số Trần Mạnh Quân Lớp: Tài doanh nghiệp 50A ... tốt nghiệp Chương 2: Thực trạng thẩm định tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp phòng giao dịch ACB Nguyễn Hữu Huân Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng hoạt động cho. .. đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng Chất lượng thẩm định tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp thể ở:  Kết thẩm định tình hình tài doanh nghiệp: • Kết thẩm định tình hình tài doanh nghiệp. .. tác thẩm định tín dụng hạn chế quy trình, phương pháp thẩm định Ngân hàng, em xin lựa chọn đề tài nghiên cứu: “ Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp Phòng giao dịch