Luận văn cuối khóa Học viện tài LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Việt Nam nước toàn giới, doanh nghiệp vừa nhỏ ngày khẳng định vai trị với kinh tế- xã hội Theo thống kê, DNNVV chiếm tới 75% tổng số doanh nghiệp nước, đóng góp 28% GDP thu hút lực lượng lao động đáng kể, tạo nhiều việc làm, góp phần chuyển dịch cấu kinh tế, khai thác tiềm dân cư Mặc dù vậy, doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều khó khăn, vướng mắc cần giải quyết, mà vấn đề cộm nguồn vốn để DNNVV phát triển Khi doanh nghiệp cần vốn, họ thường huy động từ nguồn cá nhân, doanh nghiệp khác, gia đình bạn bè nguồn vốn quan trọng từ NHTM Các NHTM đóng vai trị quan trọng việc đáp ứng nhu cầu vay vốn doanh nghiệp Nhưng bên cạnh đó, việc ngân hàng cho doanh nghiệp vay vốn ngày tăng cần đòi hỏi nâng cao hiệu hoạt động cho vay để hoạt động kinh doanh ngân hàng phát triển bền vững Nhận thức vai trò quan trọng hoạt động cho vay ngân hàng DNNVV qua khảo sát thực tế tình hình cho vay chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm thời gian thực tập, em mạnh dạn chọn đề tài cho luận văn tốt nghiệp là: “ Nâng cao hiệu hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm – Thực trạng giải pháp” SV: Đỗ Thu Ninh Lớp: K42 -1502 Luận văn cuối khóa Học viện tài Mục đích nghiên cứu luận văn - Nghiên cứu vấn đề lý luận hiệu cho vay DNNVV ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng hiệu cho vay DNNVV NHCT Hoàn Kiếm thời gian qua - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay DNNVV NHCT Hoàn Kiếm Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu hiệu cho vay DNNVV NHCT Hoàn Kiếm thời gian năm từ năm 2005 đến năm 2007 Đóng góp luận văn - Hệ thống hố vấn đề lý luận hiệu cho vay DNNVV ngân hàng thương mại, phân tich nhân tố ảnh hưởng tời hiệu cho vay DNNVV - Đánh giá thực trạng hiệu cho vay DNNVV NHCT Hồn Kiếm, phân tích ngun nhân dẫn đến hạn chế hiệu cho vay - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay DNNVV tai chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm Phương pháp nghiên cứu: Trong trình thực luận văn, phương pháp thống kê, điều tra chọn mẫu, tổng hợp, so sánh sử dụng để nghiên cứu SV: Đỗ Thu Ninh Lớp: K42 -1502 Luận văn cuối khóa Học viện tài Kết cấu luận văn: Tên đề tài: “Nâng cao hiệu hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ chi nhánh NHCT Hồn Kiếm” Ngồi lời nói đầu kết luận, luận văn kết cấu theo ba chương: Chương 1: DNNVV & Sự cần thiết phải nâng cao hiệu cho vay DNNVV Chương 2: Thực trạng hiệu hoạt động cho vay DNNVV tạo NHCT Hoàn Kiếm Chương 3: Một số giảp pháp nâng cao hiệu cho vay CH NHCT Hoàn Kiếm SV: Đỗ Thu Ninh Lớp: K42 -1502 Luận văn cuối khóa Học viện tài CHƯƠNG I: DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ & SỰ CẦN THIẾT PHẢI NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI DNVVN 1.1 Doanh nghiệp vừa nhỏ vai trị kinh tế 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa nhỏ Hiện nước, tuỳ theo đặc điểm mơ hình phát triển kinh tế nước mà đưa định nghĩa tiêu chí khác để xác định khái niệm doanh nghiệp vừa nhỏ Ở Việt Nam, phân loại doanh nghiệp theo hai tiêu thức phổ biến lao động thường xuyên vốn sản xuất Khái niệm DNVVN lần đưa theo công văn số 861/CPKTN ban hành ngày 20/0601998 Theo đó, DNVVN tạm thời quy định “ Những doanh nghiệp có vốn điều lệ tỷ đồng có số lao động trung bình hàng năm 200 người” Tuy nhiên, với phát triển chung kinh tế đất nước, khái niệm tỏ khơng cịn phù hợp Để đáp ứng đòi hỏi thực tế, Ngày 23/11/2001, Chính phủ ban hành Nghị định số 90/2001/NĐ_CP trợ giúp phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ, theo định nghĩa: “Doanh nghiệp vừa nhỏ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đăng kí kinh doanh theo pháp luật hành, có số vốn đăng kí kinh doanh khơng q 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm khơng q 300 người” Theo quy định nghị định 90/CP DNNVV bao gồm: - Các doanh nghiệp thành lập hoạt động theo Luật Doanh nghiệp: Công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn,công ty hợp danh doanh nghiệp tư nhân SV: Đỗ Thu Ninh Lớp: K42 -1502 Luận văn cuối khóa Học viện tài - Các doanh nghiệp thành lập hoạt động theo Luật Doanh nghiệp Nhà nước: doanh nghiệp Nhà nước - Các hợp tác xã thành lập hoạt động theo Luật Hợp tác xã - Các hộ kinh doanh cá thể đăng ký theo Nghị định số 02/2000/NĐ-CP ngày 03 tháng 02 năm 2000 Chính phủ đăng ký kinh doanh Theo định nghĩa cách đánh giá nước ta có tới 75% số doanh nghiệp dân doanh bao gồm: hợp tác xã, doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, hầu hết( 90%) số doanh nghiệp thuộc diện doanh nghiệp vừa nhỏ DNVVN dần trở thành phận quan trọng đóng góp đáng kể vào kinh tế quốc dân Trong thời gian vừa qua, tính riêng khu vực dân doanh( mà chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ) sử dụng gần 3triệu lao động, đóng góp 40% GDP 29% tổng kim ngạch xuất nước, đóng góp khoảng 14,8% tổng thu Ngân sách Nhà nước Phát triển DNVVN vấn đề Đảng Nhà nước coi trọng, coi nhiệm vụ trọng tâm chiến lược phát triển kinh tế- xã hội nước ta.Các DNVVN ngày có vai trị quan trọng trở thành động lực tăng trưởng kinh tế kinh tế 1.1.2 Đặc điểm DNVVN Đặc điểm đồng thời đặc trưng loại hình doanh nghiệp vừa nhỏ, đem so sánh với loại hình doanh nghiệp khác, phận có điểm khác biệt sau đây: - Năng động, linh hoạt, tự do, sáng tạo kinh doanh Nhờ quy mơ vừa nhỏ, mơ hình tổ chức quản lý sản xuất giản đơn nên doanh nghiệp động, linh hoạt Các chủ doanh nghiệp vận động tìm kiếm lĩnh vực mà cạnh tranh chưa cao, song lại SV: Đỗ Thu Ninh Lớp: K42 -1502 Luận văn cuối khóa Học viện tài đem lại lợi nhuận nhanh chóng Hơn nữa, doanh nghiệp lại dễ dàng chuyển hướng sản xuất kinh doanh, với chi phí thấp lượng vốn bỏ khơng lớn, trước biến động mạnh cung cầu thị trường nhóm doanh nghiệp chịu ảnh hưởng lớn, dễ phục hồi so với doanh nghiệp lớn Một lợi đáng kể DNNVV dễ dàng thay đổi địa điểm hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp lớn Trong DNNVV lại nắm bắt yêu cầu nhỏ lẻ mang tính khu vực địa phương Điều làm cho DNNVV khai thác hết lực mình, đạt hiệu kinh doanh cao - Có thể nhanh chóng đổi thiết bị cơng nghệ, thích ứng với cách mạng khoa học cơng nghệ đại Với nhu cầu bổ xung vốn không nhiều dễ dàng thay đổi vốn cố định chuyển hướng kinh doanh hoạt động sản xuất kinh doanh không hiệu nên DNNVV dễ dàng nhanh chóng việc đổi thiết bị cơng nghệ cần thiết Và với thay đổi vũ bão khoa học công nghệ DNNVV dễ dàng thay đổi công nghệ để nâng cao xuất lao động, sản phẩm sản xuất có khả cạnh tranh cao thị trường hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp hiệu - Tổ chức sản xuất quản lý doanh nghiệp vừa nhỏ gọn nhẹ tiết kiệm chi phí Với số lượng lao động không 300 người, cấu tổ chức quản lý DNNVV tương đối nhỏ gọn, q nhiều khâu trung gian, cơng tác kiểm tra giám sát không phức tạp nên tiết kiệm chi phí quản lý cho doanh nghiệp SV: Đỗ Thu Ninh Lớp: K42 -1502 Luận văn cuối khóa Học viện tài - Nguồn tài hạn chế Đây nhược điểm lớn nhất, dễ thấy đáng quan tâm DNNVV Hơn 90% DNNVV nước ta thuộc thành phần kinh tế quốc doanh nên không cấp nguồn vốn từ ngân sách nhà nước doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp lớn Nguồn vốn chủ yếu tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh nguồn vốn tự có ban đầu doanh nghiệp Thêm vào doanh nghiệp lại không đủ điều kiện để huy động vốn thị trường chứng khoán Nguồn vốn mà doanh nghiệp huy động cho hoạt động sản xuất kinh doanh từ nguồn vốn tín dụng ngân hàng thương mại Nhưng Việt Nam ngân hàng e ngại cho DNNVV vay vốn Do quy mơ vốn đầu tư doanh nghiệp nhỏ bé, hạn chế điều dễ hiểu - Hầu hết doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam công nghệ lạc hậu Xuất phát từ nguồn vốn nhỏ bé, quy mô đầu tư ban đầu khơng lớn nên trình độ cơng nghệ DNNVV thường khơng cao Số doanh nghiệp trang bị công nghệ đại doanh nghiệp liên doanh với nước ngồi, cịn lại hầu hết trình độ cơng nghệ DNNVV Việt Nam lạc hậu từ 2050 năm so với nước khu vực Thêm vào đó, DNNVV khó tiếp cận với nguồn vốn tín dụng trung dài hạn cần thiết để đổi công nghệ, nâng cao xuất, chất lượng sản phẩm - Nhu cầu vốn kinh doanh doanh ngiệp vừa nhỏ lớn Nhu cầu vốn kinh doanh cho doanh nghiệp vừa nhỏ bao gồm vốn ngắn hạn dài hạn Nhu cầu vốn ngắn hạn xuất tính chất thời vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, chủ yếu dựa hợp đồng tiêu thụ có sẵn, hợp đồng cung cấp ký Những khoản vay ngắn hạn góp phần lớn đảm bảo cho trình sản xuất kinh doanh liên tục, SV: Đỗ Thu Ninh Lớp: K42 -1502 Luận văn cuối khóa Học viện tài hiệu quả, nhu cầu vay vốn thường phát sinh nhiều lần năm với thời hạn ngắn Vì vậy, quy mơ khoản vay khơng lớn tính doanh số cho vay số cao, tương đương với doanh nghiệp lớn Vốn dài hạn dùng để tài trợ tài sản cố định mở rộng sản xuất Hầu hết doanh nghiệp muốn mở rộng phạm vi hoạt động, mở rộng quy mơ để trở thành doanh nghiệp lớn Để thực chiến lược đặt ra, kế hoạch marketting, đổi công nghệ, doanh nghiệp vừa nhỏ cần tới nguồn vốn dài hạn Với lực lượng đơng đảo, nói nhu cầu vốn nhóm doanh nghiệp lớn Đây chắn thị trường tiềm ngân hàng thương mại 1.1.3 Vai trò doanh nghiệp vừa nhỏ kinh tế Doanh nghiệp vừa nhỏ đóng vai trị lớn kinh tế quốc dân với nhiều hình thức đa dạng phong phú hoạt động hầu hết lĩnh vực kinh tế Cùng với lợi khơng địi hỏi nhiều vốn đầu tư, lý đơn giản, dễ thay đổi linh hoạt theo thị trường, phận doanh nghiệp phát huy mặt tích cực khẳng định vị kinh tế Vai trò to lớn DNNVV thể mặt sau: Một là: DNNVV góp phần thu hút tối đa nguồn nhân lực đất nước, giải quyểt nạn thất nghiệp tạo phát triển cân đối kinh tế Đây ưu điểm DNNVV nguyên nhân khiến Đảng Nhà nước ta phải quan tâm đặc biệt đến việc phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ nước ta Hàng năm DNNVV góp phần tạo số lượng lớn việc làm cho người lao động Ở nước phát triển nước phát triển có số lượng lớn DNNVV, loại hình doanh nghiệp giải việc làm cho khoảng 70% lực lượng lao động Ở nước ta, vấn đề việc làm lại trở nên cấp bách cần thiết Mỗi việc SV: Đỗ Thu Ninh Lớp: K42 -1502 Luận văn cuối khóa Học viện tài làm DNNVV góp giải việc làm cho triệu lao động tăng lên năm Đặc biệt, với lợi đa dạng lĩnh vực kinh doanh địa bàn hoạt động( từ thành thị đến nông thôn, từ đồng đến miền núi, thành phần kinh tế) DNNVV sử dụng nguồn lao động dồi nơi, trình độ, không giải việc làm cho lao động có trình độ mà cịn lao động thủ cơng, có trình độ thấp chưa đào tạo chiếm tỷ trọng lớn Việt Nam Ngoài ra, đổi xếp lại DNNN ước đoán giảm số lượng lao động khu vực tương lai Do đó, khu vực tư nhân đóng góp đáng kể vào việc tạo thêm việc làm cho phận lao động Hai là: DNNVV góp phần chuyển dịch cấu kinh tế nước ta, đặc biệt khu vực kinh tế nông thôn Sự phát triển DNNVV nông thôn thúc đẩy nhanh trình chuyển dịch cấu kinh tế kinh tế, đồng thời phát triển doanh nghiệp nông thôn thúc đẩy ngành thương mại, dịch vụ phát triển, xố dần tình trạng độc canh nông thôn Sự phát triển DNNVV góp phần làm tăng tỷ trọng khu vực công nghiệp dịch vụ làm thu hẹp dần tỷ trọng khu vực nông nghiệp cấu kinh tế quốc dân Phát triển DNNVV cịn có tác dụng làm chuyển dịch cấu ngành nghề, thành phần kinh tế Các doanh nghiệp chủ yếu kinh tế ngồi quốc doanh tăng lên nhanh chóng làm cân đối thành phần kinh tế Ngoài doanh nghiệp phân bổ khắp nơi, từ thành thị đến nông thôn, từ đồng đến miền núi, góp phần hình thành cấu vùng hợp lý Ba là: Đây phận có vai trị quan trọng q trình sản xuất, lưu thơng hàng hoá, cung ứng dịch vụ, vệ tinh gắn kết, hỗ trợ thúc đẩy SV: Đỗ Thu Ninh Lớp: K42 -1502 Luận văn cuối khóa Học viện tài phát triển DN lớn kinh tế Khu vực doanh nghiệp vừa nhỏ hỗ trợ cho việc phát triển doanh nghiệp lớn thông qua việc cung cấp nguyên vật liệu, thực hợp đồng phụ, làm đại lý tạo lập kênh phân phối sản phẩm Điều có ý nghĩa đặc biệt doanh nghiệp lớn, giúp giảm ảnh hưởng biến động thị trường gây mặt cung cầu, giảm chi phí sửa chữa bảo hành, chi phí quản lý vận chuyển lưu trữ hàng hoá, tạo điều kiện cho việc giảm chi phí giá thành sản phẩm, nâng cao sức cạnh tranh sản phẩm thị trường Bốn là: DNNVV có vai trị quan trọng đóng góp vào tăng trưởng kinh tế, tạo thêm nguồn thu cho Ngân sách Nhà nước Kể từ ban hành Luật doanh nghiệp vào năm 2000 tạo điều kiện cho nhiều nhà doanh nghiệp thành lập công ty Từ năm 2000 đến năm 2006, Việt Nam co 207.034 doanh nghiệp tư nhân( chủ yếu Doanh nghiệp vừa nhỏ) đăng kí kinh doanh thành lập với tổng số vốn đăng kí kinh doanh đạt 466 nghìn tỷ đồng Từ đời, DNNVV khai thác sử dụng có hiệu nguồn lực, bước khẳng định vị kinh tế, góp phần khơng nhỏ váo tăng trưởng phát triển kinh tế, tạo thêm nguồn thu cho Ngân sách Nhà nước, từ tăng nguồn thu nhập cho người lao động cải thiện đời sống dân cư thơng qua sách phúc lợi xã hội Theo số liệu thống kê Bộ kế hoạch đầu tư, năm thành phần kinh tế tạo khoảng 40% GDP 29% tổng kim ngạch xuất nước, đóng góp khoảng 14.8% tổng thu ngân sách Nhà nước Có thể nói, Doanh nghiệp vừa nhỏ ngày đóng vai trò quan trọng trở thành động lực tăng trưởng kinh tế kinh tế Phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ vấn đề Đảng Nhà nước coi trọng, SV: Đỗ Thu Ninh 10 Lớp: K42 -1502 ... tời hiệu cho vay DNNVV - Đánh giá thực trạng hiệu cho vay DNNVV NHCT Hoàn Kiếm, phân tích nguyên nhân dẫn đến hạn chế hiệu cho vay - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay DNNVV tai chi nhánh. .. luận hiệu cho vay DNNVV ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng hiệu cho vay DNNVV NHCT Hoàn Kiếm thời gian qua - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay DNNVV NHCT Hoàn Kiếm Đối. .. viện tài CHƯƠNG I: DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ & SỰ CẦN THIẾT PHẢI NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI DNVVN 1.1 Doanh nghiệp vừa nhỏ vai trị kinh tế 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa nhỏ Hiện nước, tuỳ