Một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động tín dụng tại ngân hàng sở giao dịch 1.doc

Một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động tín dụng tại ngân hàng sở giao dịch 1

Lời nói đầu

Ngày nay để tồn tại và phát triển đất nớc, sánh vai với các cờng quốc trong khu vực và trên thế giới, Việt Nam phải thực hiện chính sách mở cửa, hội nhập với nền kinh tế thế giới, tham gia ngày càng sâu sắc vào qúa trình hợp tác và phân công lao động quốc tế là một chủ trơng đúng đắn của đảng và Nhà nớc ta Trong quá trình hội nhập với nền kinh tế thế giới, giao lu thơng mại của Việt Nam và thế giới ngày càng phát triển Để tạo điều kiện thuận lợi, thúc đẩy quá trình giao lu đó hoạt động thanh toán quốc tế cũng phải đợc phát triển tơng xứng.

NHTM là một tổ chức tài chính trung gian có các chức năng chủ yếu là : nhận gửi, cho vay, và thanh toán Hoạt động thanh toán quốc tế không thể tiến hành đạt hiệu quả cao nếu không có sự tham gia của các NHTM, hơn thế việc thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế có hiệu quả sẽ giúp NHTM nâng cao sức mạnh của mình Do vậy, việc phát triển hoạt động thanh toán quốc tế là yêu cầu thờng xuyên, bức thiết đối với mỗi NHTM.

Hoạt động thanh toán quốc tế là hoạt động rất phức tạp ( các bên tham gia hoạt động khác nhau ở nhiều lĩnh nh: chế độ chính trị, kinh tế, xã hội ) nên th-ờng gặp phải nhiều khó khăn Do đó, các bên liên quan luôn quan tâm đến việc tìm ra phơng thức thanh toán có hiệu quả nhất Với những u điểm vợt trội của mình phơng thức tín dụng chứng từ ngày càng trở nên phổ biến trong hoạt thanh toán quốc tế Tuy nhiên, đây lại là phơng thức thanh toán phức tạp nhất trong số các phơng thức thanh toán quốc tế nên để hiểu và sử dụng tốt phơng thức này là việc không đơn giản.

Trong thời gian thực tập tại Sở giao dịch I NHCTVN, đợc làm quen và tìm hiểu hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng, em thấy rằng nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ gặp phải không ít khó khăn từ nhiều phía, ảnh hởng đến khả năng mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động của Sở trong lĩnh vực này.

Do đó, em đã chọn đề tài: ” Một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động

thanh toán theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch I NHCTVN

“ cho luận văn tốt nghiệp của mình.

Trong luận văn này, em xin trình bày một số nghiên cứu của mình về thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Sở

giao dịch I NHCTVN và một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động này Với mục đích nh vậy, bố cục luận văn sẽ bao gồm những phần chính nh sau:

ChơngI : Một số vấn đề lí luận cơ bản về hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ.

Chong II : Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch I NHCTVN.

Chơng III : Một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch I NHCTVN.

Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo GS.TS Cao Cự Bội, các cô chú, anh chị cán bộ Phòng kinh doanh đối ngoại thuộc Sở giao dịch I NHCTVN đã tận tình hớng dẫn và giúp đỡ em hoàn thành luận văn của mình.

Ch ơngI

Một số vấn đề lí luận chung về hoạt độngthanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng

chứng từ.

1.1Khái quát về hoạt động thanh toán quốc tế

1.1.1 Khái niệm.

Thanh toán quốc tế (TTQT) là việc thực hiện chi trả bằng tiền liên quan đến mua bán hàng hoá dịch vụ và t bản giữa các tổ chức hay cá nhân nớc này với các tổ chức hay cá nhân nớc khác hay giữa một quốc gia với các tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nớc liên quan.

TTQT bao gồm thanh toán mậu dịch, thanh toán phi mậu dịch, thanh toán nợ cũ TTQT theo phơng thức tín dụng chứng từ là một hình thức của thanh toán mậu dịch, một hình thức thanh toán phục vụ cho hoạt động xuất nhập khẩu.

Hiện nay, trong hệ thống Ngân hàng Công Thơng Việt Nam (NHCTVN), thanh toán quốc tế đợc hiểu là quá trình thực hiện các nghiệp vụ nh: chuyển tiền, thanh toán L/C, nhờ thu và các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác bằng ngoại tệ trong nội bộ hệ thống NHCTVN, giữa NHCT với các tổ chức tài chính khác ở trong và ngoài nớc thông qua mạng IBS (hệ thống nghiệp vụ ngân hàng quốc tế của NHCTVN), mạng SWIFT (mạng tài chính viễn thông liên ngân hàng toàn cầu) hoặc các hệ thống khác

TTQT là khâu kết thúc của một giao dịch mua bán hàng hoá hoặc dịch vụ, là cầu nối giữa ngời sản xuất và ngời tiêu thụ thông qua việc chi trả lẫn nhau trong trao đổi quốc tế Vì vậy, có thể nói TTQT đã góp phần quan trọng tạo nên sự liên tục của quá trình tái sản xuất và đẩy nhanh tốc độ lu thông hàng hoá TTQT đã giúp cho ngoại thơng thực hiện tốt chức năng của mình là mở rộng lu thông hàng hoá ra nớc ngoài và đem ngoại tệ về cho đất nớc Đồng thời, việc thanh toán diễn ra tốt đẹp nh vậy sẽ để lại thiện chí, uy tín, sự tin cậy giữa các bên, góp phần mở rộng và củng cố mối quan hệ hợp tác trên nhiều lĩnh vực ( kinh tế, chính trị, ngoại giao, khoa học kĩ thuật ) giữa các nớc.

TTQT giúp cho việc trao đổi hàng hoá, dịch vụ, t bản giã các quốc gia ngày càng phát triển, từ đó tác động đáng kể vào sự phát triển sản xuất trong n-ớc TTQT là khâu kết thúc của một hợp đồng XNK, nó khép lại một chu trình mua bán hàng hoá, dịch vụ, việc thanh toán tốt sẽ giảm thiểu rủi ro, giúp cho

việc thu hồi đầy đủ, đúng hạn tiền hàng để tiếp tục guồng máy sản xuất kinh doanh TTQT giúp mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại, tạo điều kiện cho các nhà sản xuất trong nớc tiếp cận đợc với thị trờng thế giới, tiếp cận đợc với công nghệ tiên tiến, hiện đại, nhận ra vị trí và những lợi thế của mình để tiếp tục duy trì và phát huy những lợi thế đó trong cuộc cạnh tranh ngày càng gay gắt với nhà sản xuất nớc ngoài TTQT không chỉ tạo thuận lợi trong việc đẩy mạnh xuất khẩu, giúp hàng hoá Việt Nam xâm nhập vào thị trờng quốc tế mà còn nâng cao khả năng cạnh tranh của hàng hoá Việt Nam ngay tại thị trờng trong nớc, phục vụ ngày càng tốt hơn cho nhu cầu của khách hàng trong nớc.

TTQT có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế quốc dân (cả ở tầm vĩ mô và vi mô) nhng nó lại là hoạt động rất phức tạp và chịu sự tác động của nhiều nhân tố : tỉ giá hối đoái, trình độ sản xuất, sự ổn định chính trị, xã hội, sự ổn định của các chính sách kinh tế vĩ mô, sự phát triển của hệ thống ngân hàng

Sự biến động của tỉ giá ảnh hởng đến giá trị của các hợp đồng XNK, gây bất lợi cho ngời mua và ngời bán, đồng thời nó gây tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng nên phần nào đó nó sẽ làm xấu đi khả năng cung ứng ngoại tệ, phục vụ cho hoạt động XNK của ngân hàng.

Nh trên vừa trình bày, TTQT tác động vào sự phát triển sản xuất trong nớc nhng ngợc lại chính trình độ của sản xuất trong nớc cũng ảnh hởng không nhỏ đến hoạt TTQT Mỗi nớc đều có lợi thế riêng, sự phân công lao động ngày càng sâu sắc trên thế giới giúp nhu cầu đợc trao đổi hàng hoá giữa các nóc ngày càng phát triển Tuy nhiên, nếu trình độ sản xuất quá lạc hậu, sản phẩm sản xuất ra có chất lợng thấp sẽ làm ảnh hởng đến việc trao đổi hàng hoá của nớc đó với các nớc khác trên thế giới.

Sự ổn định chính trị xã hội và các chính sách kinh tế vĩ mô là điều kiện rất cần thiết, tạo thuận lợi cho việc phát triển sản xuất trong nớc từ đó ảnh hởng đến hoạt động TTQT Tuy nhiên nhiều lúc các chính sách kinh tế vĩ mô cũng gây ảnh hởng trực tiếp tới hoạt động TTQT chẳng hạn nh : chính sách quản lí ngoại hối hay các chính sách điều chỉnh XNK của Bộ thơng mại Ngoài ra, sự ổn định và phát triển của hệ thống ngân hàng cũng là nhân tố quan trọng ảnh h-ởng đến hoạt động TTQT bởi ngân hàng là trung gian tài chính với chức năng, bề dày kinh nghiệm và khả năng tài chính sẽ tạo nên sự tin tởng và thuận lợi cho các bên tham gia trong hoạt động TTQT.

1.1.2 Vai trò của hoạt động TTQT đối với hoạt động kinh doanh của ngânhàng.

Cùng với sự phát triển của các nghiệp vụ kinh doanh và dịch vụ trong nớc, xu hớng quốc tế hoá nền kinh tế đã tạo điều kiện cho các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế đời và phát triển, trong đó TTQT là mảng hoạt động có vai trò quan

trọng đối với mỗi ngân hàng trong bối cảnh cạnh tranh quyết liệt giữa các ngân hàng

Thứ nhất, TTQT là nghiệp vụ bổ sung, hỗ trợ cho các mặt hoạt động khác của ngân hàng, chẳng hạn nh khi phát triển hoạt động TTQT sẽ tăng cờng đợc khả năng huy động và sử dụng vốn ngoại tệ của ngân hàng

Thứ hai, tiến hành hoạt động TTQT tốt sẽ giúp ngân hàng đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, trên cơ sở đó nâng cao đợc uy tín của mình TTQT là một nghiệp vụ phức tạp, trong TTQT, ngân hàng không chỉ là trung gian tạo nên sự tin tởng lẫn nhau giữa ngời mua và ngời bán thông qua quan hệ của mình với các ngân hàng khác mà các ngân hàng cần phải đẩy mạnh công tác t vấn, giúp khách hàng lựa chọn phơng thức, công cụ thanh toán hiệu quả nhất Quá trình thanh toán diễn ra thuận lợi, ngời bán nhận đủ tiền, ngời mua nhận đ-ợc hàng đúng số lợng, phẩm chất, thời gian sẽ chứng tỏ đđ-ợc khả năng của ngân hàng trong hoạt động của mình.

Thứ ba, TTQT sẽ giúp ngân hàng mở rộng quan hệ hợp tác với các ngân hàng khác trên thế giới, tạo điều kiện thúc đẩy quá trình đổi mới công nghệ ngân hàng, từ trang bị kĩ thuật đến đào tạo chuyên viên, góp phần đa ngân hàng trở thành ngân hàng đa năng, hiện đại, phục vụ ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.

Thứ t, TTQT là dịch vụ trung gian, phí thu đợc từ hoạt động TTQT không phải là thu nhập chủ yếu nhng cũng góp phần đáng kể vào tổng thu nhập của ngân hàng Hơn nữa, mức phí trong hoạt động TTQT cũng là công cụ để ngân hàng thực hiện chiến lợc lôi cuốn khách hàng.

Nói tóm lại, TTQT là mảng hoạt động rất quan trọng của ngân hàng, nó không chỉ tạo ra thu nhập mà còn là nhân tố giúp ngân hàng nâng cao uy tín, tăng khả năng cạnh tranh, mở rộng qui mô nghiệp vụ hoạt động cũng nh tăng c-ờng mối quan hệ của mình với các ngân hàng khác trên toàn thế giới.

1.1.3 Các phơng tiện TTQT phổ biến.

1.1.3.1 Hối phiếu a) Khái niệm :

Hối phiếu là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một ngời kí phát cho ngời khác, yêu cầu ngời này khi nhìn thấy phiếu, hoặc đến một ngày cụ thể nhất định hoặc đến một ngày có thể xác định trong tơng lai phải trả một số tiền nhất định cho một ngời nào đó hoặc theo lệnh của ngời này trả cho ngời khác hoặc trả cho ngời cầm phiếu.

b) Đặc điểm của hối phiếu :

 Tính trừu tợng của hối phiếu : Trên hối phiếu không cần ghi nội dung quan hệ tín dụng, tức nguyên nhân sinh ra việc lập hối phiếu, mà chỉ cần ghi rõ

số tiền phải trả và những nội dung có liên quan đến việc trả tiền Hiệu lực pháp lí của hối phiếu cũng không bị ràng buộc do nguyên nhân sinh ra hối phiếu Một khi đợc tách ra khỏi hợp đồng và nằm trong tay ngời thứ ba thì hối phiếu trở thành một trái vụ độc lập, chứ không phải là một trái vụ sinh ra từ hợp đồng Hay nói một cách khác, nghĩa vụ trả tiền của hối phiếu là trừu tợng.

 Tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu : Ngời trả tiền hối phiếu phải trả tiền theo đúng nội dung ghi trên tờ hối phiếu Ngời trả tiền không thể viện ra những lí do riêng của mình đối với ngời phát phiếu, ngời kí hậu mà từ chối trả tiền, trừ trờng hợp hối phiếu đợc lập ra trái với đạo luật chi phối nó.

 Tính lu thông của hối phiếu : Hối phiếu có thể đợc chuyển nhợng một hay nhiều lần trong thời hạn của nó Sở dĩ có đợc đặc điểm này, bởi vì hối phiếu là lệnh đòi tiền của một ngời này đối với ngời khác, hối phiếu có một trị giá tiền nhất định, có một thời hạn nhất định, thời hạn này thờng là ngắn hạn và đ-ợc ngời trả tiền chấp nhận Tóm lại, nhờ vào tính trừu tợng và tính bắt buộc nghĩa vụ trả tiền mà có đợc tình lu thông.

c) Nội dung của hối phiếu :

Hối phiếu vì cần phải đợc lu hành, nên nó phải có một hình thức nhất định để ngời ta có thể dễ dàng phân biệt hối phiếu với các phơng tiện thanh toán khác Hối phiếu thơng mại là một văn bản xác nhận một trái vụ trả tiền có tính chất thơng mại, cho nên hối phiếu phải có một nội dung nhất định phù hợp với luật lệ chi phối nó.

 Về mặt hình thức :

 Hối phiếu làm thành văn bản Hối phiếu nói, điện tín, điện thoại đều không có giá trị pháp lí.

 Ngôn ngữ tạo lập hối phiếu là ngôn ngữ viết hoặc in sẵn, đánh máy bằng một thứ tiếng nhất định và thống nhất Tiếng Anh là thứ tiếng thông dụng của ngôn ngữ tạo lập hối phiếu Một hối phiếu sẽ không có giá trị pháp lí, nếu nh nó đợc tạo lập bằng nhiều ngôn ngữ khác nhau Những hối phiếu viết bằng bút chì, bằng thứ mực dễ phai nh mực đỏ đều trở thành vô giá trị.

 Hối phiếu có thể lập thành một hay nhiều bản, mỗi bản đều đánh số thứ tự, các bản đều có giá trị nh nhau Khi thanh toán, ngân hàng thờng gửi hối phiếu cho ngời trả tiền làm hai lần kế tiếp nhau đề phòng sự thất lạc, bản nào đến trớc thì sẽ đợc thanh toán, bản nào đến sau sẽ trở thành vô giá trị Hối phiếu không có bản phụ.

 Về mặt nội dung : một hối phiếu phải bao gồm những nội dung bắt buộc sau:

 Tiêu đề của hối phiếu : chữ “Hối phiếu” là tiêu đề của một hối phiếu,

không có tiêu đề này, hối phiếu sẽ trở thành vô giá trị.

 Địa điểm kí phát hối phiếu : thông thờng địa chỉ của ngời lập phiếu là địa điểm kí phát phiếu Khôngloại trừ, hối phiếu đợc kí phát ở đâu thì lấy địa điểm kí phát ở đó Một hối phiếu không ghi rõ địa điểm kí phát, ngời ta cho phép lấy địa chỉ bên cạnh tên của ngời kí phát làm địa điểm kí phát hối phiếu.

 Ngày tháng kí phát : Ngày tháng kí phát hối phiếu có ý nghĩa quan trọng trong việc xác định kì hạn trả tiền của hối phiếu có kì hạn nếu hối phiếu ghi rằng : “Sau x ngày kể từ ngày kí phát hối phiếu này” Ngày kí phát hối phiếu cũng liên quan đến khả năng thanh toán của hối phiếu Ví dụ, nếu ngày kí phát hối phiếu xảy ra sau ngày ngời có nghĩa vụ trả tiền hối phiếu mất khả năng thanh toán nh bị phá sản, bị đa ra toà, bị chết thì khả năng thanh toán hối phiếu đó không còn nữa.

 Số tiền của hối phiếu là một số tiền nhất định Một số tiền nhất định là số tiền đợc ghi một cách đơn giản và rõ ràng, ngời ta có thể nhìn qua để biết đợc số tiền phải trả là bao nhiêu, không cần phải qua nghiệp vụ tính toán nào, dù là đơn giản Số tiền đợc ghi có thể là vừa bằng số, vừa bằng chữ hoặc là hoàn toàn bằng số hay là hoàn toàn bằng chữ Số tiền cuả hối phiếu phải nhất trí với nhau trong cách ghi Trờng hợp có sự chênh lệch giữa số tiền bằng chữ và số tiền bằng số thì thờng căn cứ vào số tiền ghi bằng chữ Trờng hợp có sự chênh lệch giữa số tiền toàn ghi bằng số hay toàn ghi bằng chữ thì căn cứ vào số tiền nhỏ hơn.

 Thời hạn trả tiền của hối phiếu có hai loại : thời hạn trả tiền ngay và thời hạn trả tiền sau Cách ghi thời hạn trả tiền ngay thờng là nh sau : “Ngay sau khi nhìn thấy bản thứ của hối phiếu này ” hoặc “Sau khi nhìn thấy bản thứ của hối phiếu này ” Cách ghi thời hạn trả tiền về sau thờng có ba cách sau :

 Nêú mốc thời gian tính từ ngày chấp nhận hối phiếu, thì ghi : “X ngày sau khi nhìn thấy bản thứ của hối phiếu này ”

 Nếu mốc thời gian tính từ ngày kí phát hối phiếu, thì ghi : “X ngày kể từ ngày kí bản thứ của hối phiếu này ”

 Nếu thời hạn là một ngày cụ thể nhất định, thì ghi : “Đến ngày của bản thứ của hối phiếu này ” Trong ba cách ghi thời hạn trên, cách thứ nhất th-ờng đợc sử dụng phổ biến hơn cả.

 Địa điểm trả tiền của hối phiếu là địa điểm đợc ghi rõ trên hối phiếu Nếu hối phiếu không ghi rõ hoặc không ghi địa điểm trả tiền, ngời ta có thể lấy địa chỉ ghi bên cạnh tên của ngời trả tiền là địa điểm trả tiền.

 Ngời hởng lợi quy định ở mặt trớc của tờ hối phiếu trớc tiên là ngời kí phát hối phiếu, hoặc có thể là ngời khác do ngời kí phát hối phiếu chỉ định.

 Ngời trả tiền hối phiếu đợc ghi ở mặt trớc, góc trái cuối cùng của tờ hối

phiếu, sau chữ “gửi”

 Ngời kí phát phiếu đợc ghi ở mặt trớc, góc phải cuối cùng của tờ hối phiếu Cần đặc biệt chú ý là, tất cả những ngời có liên quan đợc ghi trên tờ hối phiếu phải ghi rõ đầy đủ tên, địa chỉ mà họ đã dùng để đăng kí hoạt động kinh doanh.

Ngoài những nội dung bắt buộc trên, hối phiếu còn có thể có những nội dung khác do hai bên thoả thuận, miễn là những nội dung này không làm sai lạc tính chất của hối phiếu do luật “Luật điều chỉnh về hối phiếu “ quy định.

d) Quyền lợi và nghĩa vụ của những ngời có liên quan đến hối phiếu

 Ngời kí phát hối phiếu : trong ngoại thơng, ngời kí phát hối phiếu là ngời xuất khẩu, ngời cung ứng các dịch vụ có liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hoá.

Ngời kí phát hối phiếu có trách nhiệm :  Kí phát hối phiếu cho đúng luật.

 Kí tên vào góc bên phải, phía dới ở mặt trớc tờ hối phiếu.

 Khi hối phiếu đã đợc chuyển nhợng bị từ chối trả tiền, thì ngời kí phát hối phiếu có trách nhiệm hoàn trả tiền lại cho những ngời hởng lợi của tờ hối phiếu đó.

Quyền lợi của ngời kí phát hối phiếu đợc thể hiện trên hai mặt chủ yếu :  Quyền hởng lợi số tiền ghi trên hối phiếu.

 Quyền chuyển nhợng quyền hởng lợi đó cho ngời khác.

 Ngời trả tiền hối phiếu ; Trong ngoại thơng, ngời trả tiền hối phiếu thờng là ngời nhập khẩu, là ngời sử các dịch vụ có liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hoá Khi dùng hối phiếu là phơng tiện đòi tiền của phơng thức tín dụng chứng từ, ngời trả tiền hối phiếu lại là ngân hàng mở L/C hay là ngân hàng xác nhận Trách nhiệm trả tiền của ngân hàng đối với hối phiếu chỉ giới hạn trong thời hạn hiệu lực của L/C.

Trách nhiệm của ngời trả tiền hối phiếu :

 Trả tiền hối phiếu theo đúng những điều quy định trong hối phiếu

 Nếu là hối phiếu có kì hạn, ngời trả tiền phải kí chấp nhận trả tiền hối phiếu khi nhìn thấy hối phiếu Việc chấp nhận này là vô điều kiện, phù hợp với luật “Luật điều chỉnh về hối phiếu “ Quyền lợi của ngời trả tiền là có quyền từ chối trả tiền hối phiếu khi cha kí chấp nhận Việc từ chối trả tiền này phải phù hợp với luật “Luật điều chỉnh về hối phiếu “ quy định về vấn đề này.

 Ngời hởng lợi hối phiếu : Ngời hởng lợi hối phiếu là ngời có quyền nhận số tiền của hối phiếu Ngời hởng lợi hối phiếu có thể là bản thân ngời kí phát hối phiếu hoặc cũng có thể là ngời khác do ngời kí phát hối phiếu chỉ định hoặc do ngời hởng lợi chuyển nhợng quyền hởng lợi hối phiếu của mình cho ngời đó bằng thủ tục kí hậu.

 Ngời chuyển nhợng hối phiếu : là ngời đem quyền hởng lợi hối phiếu của mình chuyển cho ngời khác bằng thủ tục kí hậu Nh vậy, ngời chuyển nhợng đầu tiên của hối phiếu là ngời kí phát hối phiếu.

 Ngời cầm phiếu : là ngời có quyền nhận tiền hối phiếu khi hối phiếu đợc trả tiền Ngời cầm phiếu là ngời kí phát hối phiếu, nếu anh ta không chuyển nh-ợng hối phiếu cho ai cả Đối với hối phiếu đợc chuyển nhnh-ợng, ngời cầm phiếu là ngời hởng lợi cuối cùng của hối phiếu.

Nếu hối phiếu không ghi tên ngời hởng lợi ở mặt trớc tờ hối phiếu (tức là hối phiếu vô danh) thì bất cứ ngời nào cầm hối phiếu cũng trở thành ngời hởng lợi, nếu hối phiếu đợc chuyển nhợng ở mặt sau bằng cách kí hậu để trống thì ngời nào cầm phiếu cũng trở thành ngời hởng lợi.

e) Chấp nhận hối phiếu

Hối phiếu sau khi đợc kí phát phải đợc xuất trình cho ngời trả tiền để ngời này kí chấp nhận trả tiền, nhất là đối với hối phiếu có kì hạn Rõ ràng là, một hối phiếu đã đợc chấp nhận mới có sự tin cậy trong thanh toán.

Thông thờng hối phiếu đợc gửi tới ngời trả tiền để ngời này kí chấp nhận bất cứ lúc nào trớc ngày hết hạn xuất trình hối phiếu Thời hạn chấp nhận có thể đợc hiểu nh hai trờng hợp sau : thứ nhất, nếu hai bên không có sự thoả thuận nào khác thì ULB quy định thời hạn chấp nhận là 12 tháng kể từ ngày kí phát hối phiếu ; thứ hai, nếu hai bên quy định rõ ràng với nhau trong hợp đồng mua bán hoặc trong th tín dụng thời hạn cụ thể phải xuất trình hối phiếu để chấp nhận, thì hối phiếu phải đợc xuất trình để chấp nhận trong thời hạn đó Ví dụ, thời hạn hiệu lực của th tín dụng là 45 ngày, hay là hết hạn 20 ngày kể từ sau ngày giao hàng thì thời chấp nhận hối phiếu chỉ trong vòng 20 ngày đó, nếu quá 20 ngày đó, tức là L/C hết hiệu lực, ngân hàng mở L/C sẽ từ chối thanh toán tờ hối phiếu gửi đến (nếu là trả tiền ngay) hoặc từ chối chấp nhận hối phiếu (nếu là trả tiền về sau).

Sự chấp nhận đợc ghi vào mặt trớc, góc dới bên trái của tờ hối phiếu và đợc thực hiện bằng chữ chấp nhận (accept) viết kế bên chữ kí của ngời trả tiền.Ngoài ra, ULB còn cho phép ngời trả tiền dùng những chữ khác tơng tự để thể hiện sự chấp nhận của mình nh “xác nhận’, “đồng ý”, “đồng ý trả tiền”.

Ngày tháng kí chấp nhận hối phiếu không phải là yêu cầu bắt buộc của công thức kí chấp nhận Song trong thực tiễn sử dụng hối phiếu, ngời ta thấy có loại hối phiếu đòi hỏi kí chấp nhận có ghi ngày tháng, có loại không cần ghi ngày tháng.

Đối với hối phiếu trả tiền ngay x ngày, ngời nhập khẩu muốn nhận bộ chứng từ thanh toán thì phải kí chấp nhận vào loại hối phiếu trả tiền ngay này Trong trờng hợp này việc ghi ngày tháng kí chấp nhận hối phiếu là không thật cần thiết Đối với hối phiếu có kì hạn mà việc quy định kì hạn trả tiền hối phiếu

là rõ rệt, ví dụ hối phiếu ghi “X ngày kể từ ngày kí phát bản thứ của hối phiếu này” hoặc ghi “Đến ngày trả cho bản thứ của hối phiếu này ” thì ghi ngày tháng kí chấp nhận cũng không thật cần thiết.

Song đối với hối phiếu có kì hạn đợc xác định trong tơng lai “X ngày kể từ ngày nhìn thấy bản thứ của hối phiếu này ” thì ngày tháng kí chấp nhận là ngày nhìn thấy hối phiếu, là mốc thời gian tính ra kì hạn của hối phiếu.

f) Kí hậu hối phiếu

Kí hậu là hình thức dùng để chuyển nhợng hối phiếu Ngời hởng lợi muốn chuyển nhợng hối phiếu cho ngời khác thì phải kí vào mặt sau của tờ hối phiếu rồi chuyển hối phiếu cho ngời đó.

Hành vi kí hậu có những ý nghĩa pháp lí sau :

 Thừa nhận sự chuyển quyền lợi hối phiếu cho ngời khác đợc quy định trong mặt sau của tờ hối phiếu Sự kí hậu này mang tính chất trừu tợng, có nghĩa là ngời kí hậu không cần nêu lí do của sự chuyển nhợng và cũng không cần phải thông baó cho ngời trả tiền biết về sự chuyển nhợng đó (nh cách chuyển nhợng theo dân luật thông thờng) mà ngời đợc chuyển nhợng nghiễm nhiên trở thành ngời hởng quyền lợi hối phiếu đó.

 Xác định trách nhiệm của ngời kí hậu về việc trả tiền hối phiếu với những ngời cầm hối phiếu sau đó Cần chú ý là, trong sự chuyển nhợng trái quyền trong dân luật, ngời chuyển nhợng chỉ đảm bảo sự tồn tại của trái quyền, tức là đảm bảo rằng con nợ quả thật có thiếu số tiền đợc chuyển nhợng, chứ không đảm bảo rằng con nợ sẽ thanh toán số nợ đó Nhng trong luật hối phiếu thì trái lại, ngời kí hậu không những đảm bảo ngời trả tiền hối phiếu có mắc nợ số tiền ghi trên hối phiếu mà còn đảm bảo rằng mình sẽ trả tiền hối phiếu đó cho những ngời chuyển nhợng, nếu ngời trả tiền từ chối thanh toán hối phiếu đó Sở dĩ nh vậy là vì ngời kí hậu đóng vai trò chủ động trong việc kí phát hối phiếu, kí tên vào hối phiếu, song hối phiếu có đợc ngời trả tiền chấp nhận hay không lại là vấn đề khác.

Kí hậu thờng đợc thực hiện theo 4 hình thức nh sau :

 Kí hậu để trắng : là việc kí hậu không chỉ định ngời đợc hởng quyền lợi hối phiếu do thủ tục kí hậu mang lại Ngời kí hậu chỉ kí tên ở mặt sau của hối phiếu hoặc nếu có chi thì chỉ ghi chung chung nh “trả cho ”.Với cách kí hậu này, ngời nào cầm hối phiếu sẽ trở thành ngời đợc hởng lợi hối phiếu và việc chuyển nhợng kế tiếp của ngời cầm phiếu này không cần kí hậu nữa chỉ trao tay là đủ Ngời cầm phiếu có thể chuyển hình thức kí hậu để trắng sang một hình thức khác.

 Kí hậu theo lệnh : là việc kí hậu chỉ định một cách suy đoán ra ngời hởng lợi hối phiếu do thủ tục kí hậu mang lại Ngời kí hậu chỉ ghi câu “trả theo lệnh ông X” và kí tên Nh vậy, ngời hởng lợi hối phiếu trong trờng hợp này cha quy

định rõ ràng, cần phải suy đoán ý chí của ông X Nếu ông X ra lệnh trả cho một ngời khác thì ngời đó sẽ trở thành ngời hởng hối phiếu, nếu ông X im lặng thì ngời hởng lợi hối phiếu chính là ông X Với cách kí hậu này, hối phiếu sẽ đợc chuyển nhợng kế tiếp nhau đến khi nào ngời hởng lợi cuối cùng không kí hậu chuyển nhợng nữa nhng phải trớc khi hối phiếu hết hạn trả tiền Vì vậy, kí hậu theo kệnh là loại kí hậu rất thông dụng trong thanh toán quốc tế.

 Kí hậu hạn chế : là việc kí hậu chỉ định rõ rệt ngời đợc hởng lợi hối phiếu và chỉ ngời đó mà thôi Với cách kí hậu này hối phiếu sẽ không đợc tiếp tục chuyển nhợng bằng thủ tục kí hậu đợc nữa.

 Kí hậu miễn truy đòi : là việc kí hậu mà ngời kí hậu ghi thêm câu “Miễn truy đòi ngời kí hậu” cùng với một trong ba loại kí hậu nêu trên Một khi hối phiếu bị từ chối thanh toán thì ngời hởng lợi hối phiếu không đợc truy đòi lại tiền của ngời kí hậu trực tiếp của mình Kí hậu miễn truy đòi cũng là loại kí hậu đợc sử dụng nhiều trong thanh toán quốc tế.

g) Bảo lãnh hối phiếu

Bảo lãnh hối phiếu là sự cam kết của ngời thứ ba trả tiền cho ngời hởng lợi khi hối phiếu đến kì trả tiền Hình thức văn tự thông thờng của sự bảo lãnh đợc

ghi bằng chữ “Bảo lãnh” và ngòi bảo lãnh kí tên Trong luật ULB không qui

định nơi kí bảo lãnh ở mặt trớc hay ở mặt sau của tờ hối phiếu, để tránh nhầm lẫn với chữ kí chấp nhận của ngời trả tiền, chữ kí hậu của ngời chuyển nhợng, hình thức văn tự của bảo lãnh đợc ghi nh nói ở trên.

Ngoài hình thức bảo lãnh theo luật ULB qui định, một số nớc dùng hình thức bảo lãnh bằng văn th riêng biệt thờng gọi là bảo lãnh mật Sở dĩ có hình thức bảo lãnh này là do ngời trả tiền không muốn ngời thứ ba biết tình hình tài chính của mình đến mức cần phải bảo lãnh, nếu sự bảo lãnh đợc ghi ngay trên hối phiếu Chỉ một số ngời cần thiết có liên quan mới đợc thông báo sự bảo lãnh đó và sự bảo lãnh này có lợi với họ Cũng cần thấy rằng, th tín dụng là một hình thức bảo lãnh riêng biệt đối với hối phiếu nằm trong bộ chứng từ thanh toán của phơng thức tín dụng chứng từ Hình thức bảo lãnh đợc ghi trên hối phiếu ở câu “Theo L/C số mở ngày ” “Gửi ngân hàng mở L/C ” Ngời xuất khẩu sau khi giao hàng lập một hối phiếu theo đúng yêu cầu của L/C và lập bộ chứng từ thanh toán đầy đủ và phù hợp với L/C xuất trình trong thời hạn hiệu lực của L/C, thì chắc chắn rằng hối phiếu đó sẽ đợc ngân hàng mở L/C trả tiền.

h) Từ chối trả tiền hối phiếu - kháng nghị (Protest)

Khi đến hạn trả tiền của hối phiếu mà ngời trả tiền từ chối thì ngời hởng lợi phải chứng thực sự từ chối đó bằng một văn bản kháng nghị Bản kháng nghị phải do ngời hởng lợi lập ra trong thời hạn 2 ngày làm việc tiếp sau ngày hết hạn của hối phiếu Sau khi lập song bản kháng nghị, trong vòng 4 ngày làm việc, ngời bị từ chối trả tiền phải báo cho ngời chuyển nhợng trực tiếp để đòi

tiền hoặc có thể đòi tiền bất cứ ngời nào đã kí hậu chuyển nhợng hối phiếu hoặc đòi ngời kí phát hối phiếu Nếu không có bản kháng nghị về việc bị từ chối trả tiền thì những ngời đợc chuyền nhợng đợc miễn trách nhiệm trả tiền hối phiếu, nhng ngời kí phát và ngời chấp nhận vẫn phải chịu trách nhiệm này đối với ngời kháng nghị.

Trên thực tế, ngời ta thờng làm nh sau: ví dụ A là ngời kí phát hối phiếu,B, C, D là ngời đợc chuyển nhợng tiếp theo E là ngời đợc chuyển nhợng cuối cùng Khi E bị từ chối trả tiền, E sẽ chuyển hối phiếu đòi tiền D kèm một bản tính tiền bao gồm số tiền của hối phiếu, chi phí làm thủ tục kháng nghị và các chi phí khác D hoàn trả tiền cho E và truy đòi ngợc lại C, và cứ nh vậy cho tới A Cuối cùng A trực tiếp đòi tiền ở ngời mắc nợ.

i) Các loại hối phiếu

 Căn cứ vào thời hạn trả tiền của hối phiếu, ngời ta chia hối phiếu thành ba loại :

 Hối phiếu trả tiền ngay : ngời trả tiền khi nhìn thấy hối phiếu này do ngời cầm phiếu xuất trình thì phải trả tiền ngay cho họ.

 Hối phiếu trả tiền ngay sau một số ngày nhất định, thờng là từ 5-7 ngày : ngời trả tiền khi nhìn thấy hối phiếu này thì kí chấp nhận hối phiếu, sau đó thì từ 5-7 ngày thì trả tiền tờ hối phiếu đó.

 Hối phiếu có kì hạn: sau một thời giạn nhất định ghi trên hối phiếu, ngời trả tiền phải trả hoặc tính từ ngày kí phát hối phiếu hoặc tính từ ngày chấp nhận hối phiếu hoặc từ ngày qui định cụ thể.

 Căn cứ vào hối phiếu có kèm chứng từ hay không, có thể chia hối phiếu thành 2 loại :

 Hối phiếu trơn : loại hối phiếu này đợc gửi tới đòi tiền ngời trả tiền không kèm chứng từ thơng mại Trong thanh toán quốc tế, hối phiếu này dùng để thu tiền cớc phí vận tải, bảo hiểm, hao hồng hoặc dùng để đòi tiền mua hàng của những thơng nhân nhập khẩu tin cậy.

 Hối phiếu kèm chứng từ : loại hối phiếu này đợc gửi tới cho ngời nhập khẩu có kèm theo chứng từ thơng mại Hối phiếu kèm chứng từ có 2 loại Loại hối phiếu kèm chứng từ trả tiền ngay và loại hối phiếu kèm chứng từ có chấp nhận.

 Căn cứ vào tính chất chuyển nhợng của hối phiếu có thể chia hối phiếu thành 2 loại :

 Hối phiếu đích danh : là loại hối phiếu ghi rõ tên ngời hởng lợi hối phiếu không kèm theo điều khoản theo lệnh Hối phiếu đích danh không chuyển nh-ợng đợc bằng thủ tục kí hậu theo luật định.

 Hối phiếu theo lệnh : là loại hối phiếu ghi trả theo lệnh của ngời hởng lợi hối phiếu Hối phiếu theo lệnh chuyển nhợng bằng hình thức kí hậu theo luật định Đây là loại hối phiếu đợc sử dụng rộng rãi trong thanh toán quốc tế.

 Căn cứ vào ngời kí phát hối phiếu, hối phiếu đợc chia thành 2 loại :

 Hối phiếu thơng mại, là loại hối phiếu do ngời xuất khẩu kí phát đòi tiền ngời nhập khẩu trong nghiệp vụ về thanh toán hàng hoá xuất khẩu hoặc cung ứng lao vụ lẫn cho nhau.

 Hối phiếu ngân hàng là loại hối phiếu do ngân hàng phát hành ra lệnh cho ngân hàng đại lí của mình thanh toán một số tiền nhất định cho ng ời hởng lợi chỉ định trên hối phiếu.

1.1.3.2 Séc

a) Khái niệm chung

Séc là một tờ mệnh lệnh vô điều kiện của ngời chủ tài khoản, ra lệnh cho ngân hàng trích tiền từ tài khoản của mình để trả cho ngời có tên trong séc, hoặc trả theo lệnh của ngời ấy hoặc trả cho ngời cầm séc một số tiền nhất định, bằng tiền mặt hoặc bằng chuyển khoản.

Nội dung của tờ séc, séc cần ghi đủ những điều sau đây:

 Một lệnh trả tiền muốn đợc coi là séc thì trớc tiên phải có tiêu đề SEC ghi trên tờ lệnh đó Vì séc là lệnh nên khi ngân hàng nhận đợc séc sẽ phải chấp nhận lệnh này vô điều kiện, trừ trờng hợp tài khoản phát hành séc không có tiền hoặc tờ séc không đủ tính chất pháp lí.

 Số tiền ghi trên séc phải rõ ràng, phải vừa ghi bằng số vừa ghi bằng chữ khớp đúng nhau, có kí hiệu tiền tệ Trên séc phải ghi địa điểm và ngày tháng lập séc, tên, địa chỉ của ngời yêu cầu trích tài khoản, tài khoản đợc trích trả, ngân hàng trả tiền, tên địa chỉ của ngời hởng số tiền trên séc, chữ kí của ngời phát hành séc Nếu là tổ chức thì phải có chữ kí của chủ tài khoản, kế toán tr-ởng và dấu của tổ chức.

Séc có tính thời hạn, tức là tờ séc chỉ có giá trị tiền tệ hoặc thanh toán nếu thời hạn hiệu lực của nó cha hết đối với séc thơng mại.

Thời hạn hiệu lực của séc đợc ghi rõ trên tờ séc Thời hạn đó tuỳ thuộc vào phạm vi không gian mà séc lu hành và luật pháp các nớc qui định Séc dùng để trả tiền ngay, thời hạn hiệu lực của séc là 8 ngày làm việc kể từ ngày phát hành séc, nếu là séc lu hành trong một nớc, là 20 ngày làm việc nếu lu thông ngoài nớc trong cùng một châu lục, là 70 ngày làm việc nếu séc đợc trả ở một nớc khác châu lục Quá thời hạn trên nếu séc không quay trở lại ngân hàng thì séc sẽ mất hiệu lực Đối với séc du lịch thì không qui định thời hạn hiệu lực.

b) Những ngời liên quan đến séc

 Ngời phát séc để trả nợ gọi là ngời phát hành séc  Ngân hàng thanh toán là ngời trả tiền.

 Ngời nhận tiền là ngời hởng lợi tờ séc.

Séc có thể chuyển nhợng cho nhiều ngời liên tiếp bằng phơng pháp kí hậu trong thời hạn hiệu lực của séc Kí hậu có 2 ý nghĩa : một là nó chứng nhận việc chuyển giao quyền hởng séc cho một ngời khác ; hai là nó xác nhận trách nhiệm của ngời chuyển nhợng đối với tất cả những ngời cầm giữ tờ séc sau đó về việc trả tiền đối với tờ séc Tuy nhiên ngời chuyển nhợng séc có thể thoái thác trách nhiệm này bằng cách ghi thêm một điều kiện về bảo lu cùng với chữ kí hậu “không đợc truy đòi” Việc kí hậu séc chỉ đợc thực hiện đối với séc theo 4 Báo Có cho ngời hởng lợi séc

5 Quyết toán séc giữa ngân hàng với ngời mua.

2 Phát hành séc thanh toán

3 Nhờ ngân hàng thu hộ tiền ghi trên séc 4 Thu

5 Ngân hàng trả tiền cho ngời hởng séc

6 Quyết toán séc giữa ngân hàng với ngời mua d) Các loại séc

 Séc ghi tên là loại séc ghi rõ tên ngời hởng lợi Loại séc này không thể chuyển nhợng bằng thủ tục kí hậu, chỉ có ngời hởng lợi đợc ghi trên séc mới đ-ợc lĩnh tiền ngân hàng.

 Séc vô danh là loại séc không ghi ten ngời hởng lợi, chỉ ghi câu “trả cho ngời cầm séc” Bất cứ ai cầm séc này cũng có thể lĩnh tiền tờ séc ở ngân hàng Vì vậy, không cần qua thủ tục kí hậu, séc vẫn có thể chuyển nhợng đợc bằng hình thức trao tay.

 Séc theo lệnh (Cheque to order) là loại séc ghi trả theo lệnh của ngời h-ởng lợi ghi trên tờ séc đó Trên tờ séc ghi “Yêu cầu trả theo lệnh của ông X” Loại này có thể chuyển nhợng bằng thủ tục kí hậu nh cách kí hậu của hối phiếu.

Đứng ở góc độ khác, séc có thể chia ra các loại nh sau:

 Séc gạch chéo (Crossed cheque) là loại séc trên mặt trớc của nó có hai gạch chéo song song với nhau.Séc gạch chéo không thể dùng để rút tiền mặt, thờng dùng để chuyển khoản qua ngân hàng Séc gạch chéo do ngời hởng lợi séc gạch chéo bằng hai cách :

 Séc gạch chéo thờng(Cheque crossed generally) gạch chéo không tên tức là giữa hai gạch chéo song song không ghi tên ngân hàng lĩnh hộ tiền.

 Séc gạch chéo đặc biệt (Cheque crosed specially) gạch chéo có ghi tên, tức là giữa hai gạch chéo song song có ghi tên một ngân hàng nào đó Trong cách ghi này, chỉ có ngân hàng đó mới đợc lĩnh hộ tiền mà thôi.

 Séc chuyển khoản (Cheque transferable) là loại séc mà ngời kí phát séc ra lệnh cho ngân hàng trích tiền từ tài khoản của mình để chuyển trả sang một tài khoản khác của một ngời khác trong hoặc ngoài ngân hàng Séc chuyển khoản không thể chuyển nhợng đợc và không thể lĩnh tiền mặt.

 Séc du lịch (Tranverller’s cheque) là loại séc do ngân hàng phát hành và đợc trả tiền tại bất cứ một chi nhánh hay đại lí nào của ngân hàng Ngời hởng lợi là khách du lịch có tiền tại ngân hàng phát hành séc Trên séc du lịch phải có chữ kí của ngời hởng lợi.Thời gian của séc du lịch có hiệu lực do ngân hàng phát séc và ngời hởng lợi qui định, có thể là vô hạn và có thể là có hạn Trên séc du lịch có ghi rõ khu vực các ngân hàng trả tiền, ngoài khu vực đó, sẽ không có giá trị lĩnh tiền.

 Séc xác nhận (Certified cheque) là loại séc đợc ngân hàng xác nhận việc trả tiền Mục đích của việc xác nhận này là nhằm đảm bảo khả năng chi trả của tờ séc, chống phát séc khống, ngân hàng xác nhận trên tờ séc với công thức nh “Xác nhận số tiền trả đến ngày tại ngân hàng ” kí tên Bắt đầu từ lúc xác nhận séc, ngân hàng sẽ lu kí tiền gửi trên tài khoản của khách hàng số tiền ghi trên séc sang tài khoản séc xác nhận trong suốt thời hạn hiệu lực của tờ séc.

1.1.4 Điều kiện trong thanh toán quốc tế.

Trong quan hệ thanh toán giữa các nớc, các vấn đề có liên quan đến quyền lợi và nghĩa vụ mà đôi bên phải đề ra để giải quyết và thực hiện đợc qui định lại thành những điều kiện gọi là điều kiện thanh toán quốc tế Các điều kiện đó là :

1.1.4.1 Điều kiện về tiền tệ

Điều kiện về tiền tệ là chỉ việc sử dụng các loại tiền nào để tính toán và thanh toán trong các hợp đồng và hiệp định kí kết giữa các nớc, đồng thời qui định cách sử lí khi đồng tiền đó biến động.

a) Phân loại tiền tệ trong thanh toán quốc tế

 Căn cứ vào phạm vi sử dụng, chia thành ba loại:

 Tiền tệ thế giới (World currency) là vàng Hiện nay cha có vật nào khác có thể thay thế vàng thực hiện chức năng tiền tệ thế giới.

 Tiền tệ quốc tế (International currency) là các đồng tiền hiệp định thuộc các khối kinh tế và tài chính quốc tế nh SDR, ECU trớc đây (hay EURO ngày nay)

 Tiền tệ quốc gia (National money) là tiền tệ của từng nớc nh USD, GBP, FRF, DEM, JPY, VND,

 Căn cứ vào sự chuyển đổi của tiền tệ, chia ra thành ba loại tiền sau đây:  Tiền tự do chuyển đổi (Free convertible currency) là những đồng tiền quốc gia có thể chuyển đổi tự do ra các đồng tiền khác Có hai loại tiền tệ tự do chuyển đổi : tự do chuyển đổi toàn bộ và tự do chuyển đổi từng phần Việc phân biệt hai loại tiền này phụ thuộc vào qui định nh: chủ thể chuyển đổi, mức độ chuyển đổi, nguồn thu nhập tiền tệ từ đâu ra.

 Tiền tệ chuyển nhợng (Transferable currency) là tiền tệ đợc quyền chuyển nhợng từ ngời này sang ngời khác qua hệ thống tài khoản mở tại ngân hàng.

 Tiền tệ clearing (Clearing currency) là tièn tệ ghi trên tài khoản và không đợc chuyển dịch sang một tài khoản khác.

 Căn cứ vào hình thức tồn tại của tiền tệ, chia thành hai loại sau:

 Tiền mặt (Cash) là tiền giấy của từng quốc gia riêng biệt, tỷ trọng tiền mặt trong thanh toán quốc tế không đáng kể.

 Tiền tín dụng (Credit currency) là tiền tài khoản, tiền ghi sổ Hình thức tồn tại của tiền tín dụng là các phơng tiện thanh toán quốc tế nh hối phiếu, séc,T/T, M/T, Tiền tín dụng chiếm tỷ trọng rất lớn trong thanh toán quốc tế.

 Căn cứ vào mục đích sử dụng tiền tệ trong thanh toán chia thành 2 loại:  Tiền tệ tính toán (Account currency) là tiền tệ đợc dùng để tính giá cả và tính toán tổng giá trị hợp đồng.

 Tiền tệ thanh toán (Payment currency) là tiền tệ đợc dùng để thanh toán nợ nần, thanh toán trong hợp đồng mua bán ngoại thơng.

Việc sử dụng đồng tiền nào là tiền thanh toán trong hợp đồng mua bán ngoại thơng, trong hiệp định thơng mại và trả tiền giữa các nớc nói chung phụ thuộc vào các yếu tố sau:

 Sự so sánh lực lợng giữa hai bên mua và bán  Vị trí của đồng tiền đó trên thị trờng quốc tế

 Tập quán sử dụng đồng tiền thanh toán ttrên thế giới

 Đồng tiền thanh toán thống nhất trong các khu vực kinh tế trên thế giới Trong những năm gần đây, địa vị vủa yên Nhật, mác Đức, đợc nâng cao nhờ cán cân ngoại thơng và cán cân thanh toán vãng lai của họ thờng d thừa, nhng các đồng tiền này vẫn cha đợc sử dụng rộng rãi trong thanh toán quốc tế nh bảng Anh, đôla Mĩ, vì tỷ trọng xuất nhập khẩu trong mậu dịch quốc tế của các nớc này cha lớn lắm so với Anh, Mĩ và khối lợng nghiệp vụ thanh toán quốc tế của thị trờng ngoại hối các nớc này không nhiều bằng thị trờng London và New York.

Trong thanh toán ngoại thơng, có những mặt hàng phải thanh toán bằng một loại tiền tệ nhất định thờng là những hàng nguyên liệu quan trọng đã bị một số ít nớc khống chế từ lâu về sản xuất và tiêu thụ, các nớc này đã biến việc dùng loại tiền tệ đó để thanh toán thành một tập quán quốc tế, ví dụ nh mua bán cao su, thiếc, và một số kim loại mùa khác thờng thanh toán bằng bảng Anh, dầu hoả bằng đôla Mĩ

b) Điều kiện đảm bảo hối đoái

Khủng hoảng thu chi quốc tế của các nớc làm cho tiền tệ thờng xuyên biến động Vì vậy, các khoản thu ngoại hối có thể bị tổn thất do ngoại hối đó sụt giá hoặc các khoản chi ngoại hối bị tổn thất do ngoại hối đó tăng giá.

Để tránh khỏi những tổn thất đó, trong các hiệp định và các hợp đồng mua bán ngoại thơng thờng qui định các điều kiện bảo lu nhằm bảo đảm giá trị thực tế của các khoản thu nhập bằng tiền khi tiền tệ lên xuống thất thờng, đợc gọi là điều kiện bảo đảm hối đoái Những điều kiện bảo đảm hối đoái thờng dùng trong thanh toán quốc tế về ngoại thơng nh sau:

 Điều kiện bảo đảm vàng  Điều kiện bảo đảm ngoại hối.

 Điều kiện bảo đảm theo “rổ” tiền tệ.

 Điều kiện bảo đảm căn cứ vào sự biến động của giá cả 1.1.4.2 Điều kiện địa điểm thanh toán

Trong thanh toán ngoại thơng, địa điểm thanh toán có thể ở nớc ngời nhập khẩu, hoặc ở nớc ngời xuất khẩu hoặc ở nớc thứ ba Nhng trong thực tế, việc việc xác định địa điểm thanh toán là sự so sánh lực lợng giữa hai bên quyết định, đồng thời, cũng còn thấy rằng dùng đồng tiền thanh toán của nớc nào thì địa điểm thanh toán thờng là ở nớc ấy.

1.1.4.3 Điều kiện thời gian thanh toán

Trong thanh toán quốc tế, điều kiện thời gian thanh toán trong các nghiệp vụ ngoại thơng rất phức tạp, thờng có ba cách qui định :

 Thời gian trả tiền trớc : trả tiền trớc là sau khi kí hợp đồng hoặc sau khi bên xuất khẩu chấp nhận đơn đặt hàng của bên nhập khẩu, nhng trớc khi giao hàng, thì bên nhập khẩu đã trả cho bên xuất khẩu toàn bộ hay một phần số tiền hàng Trả tiền trớc có thể là với mục đích của ngời nhập khẩu cấp tín dụng ngắn hạn cho ngời xuất khẩu Song cũng có loại trả tiền trớc với mục đích nhằm đảm bảo thực hiện hợp đồng của ngời nhập khẩu.

 Thời gian trả ngay, đợc chia thành 5 loại:

 Ngời mua trả tiền cho ngời bán ngay sau khi ngời bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng trên phơng tiện vận chuyển tại nơi giao hàng chỉ định.

 Ngời mua trả tiền cho ngời bán ngay sau khi ngời bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng trên phơng tiện vận chuyển tại nơi giao hàng qui định.

 Sau khi hoàn thành giao hàng, ngời bán lập bộ chứng từ gửi hàng và chuyển đến ngời mua, ngời mua trả tiền ngay sau khi nhận bộ chứng từ.

 Loại trả tiền ngay này giống loại trả tiền ngay nêu trên, song chỉ khác là ngời mua trả tiền sau khi nhận bộ chứng từ trong vòng từ 5-7 ngày.

 Ngời mua trả tiền ngay cho ngời bán sau khi nhận xong hàng hoá tại nơi qui định hoặc tại cảng đến.

 Thời gian trả tiền sau, bao gồm 4 loại sau:

 Trả tiền sau x ngày kể từ ngày nhận đợc thông báo của ngời bán đã hoàn thành giao hàng trên phơng tiện vận taỉ tai nơi giao hàng qui định.

 Trả tiền sau x ngày kể từ ngày ngời bán đã hoàn thành giao hàng trên ph-ơng tiện vận tải tại nơi giao hàng.

 Trả tiền sau x ngày kể từ ngày nhận đợc chứng từ.

 Trả tiền sau x ngày kể từ ngày nhận đợc hàng hoá.

1.1.4.4 Điều kiện ph ơng thức thanh toán

Phơng thức thanh toán là điều kiện quan trọng bậc nhất trong các điều kiện thanh toán quốc tế Phơng thức thanh toán tức là chỉ ngời bán dùng cách nào để thu tiền về, ngời mua dùng cách nào để trả tiền Trong buôn bán, ngời ta có thể lựa chọn nhiều phơng thức thanh toán khác nhau để thu tiền về hoặc trả tiền, nhng xét cho cùng việc lựa chọn phơng thức nào cũng phải xuất phát từ yêu cầu của ngời bán là thu tiền nhanh, đầy đủ, đúng và từ yêu cầu của ngời mua là nhập hàng đúng số lợng, chất lợng và đúng hạn Các phơng thức thanh toán quốc tế dùng trong ngoại thơng gồm có:

a) Phơng thức chuyển tiền (Remittance)

Phơng thức chuyển tiền là phơng thức mà trong đó khách hàng (ngời trả tiền) yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một ngời khác (ngời hởng lợi) ở một địa điểm nhất định bằng phơng tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu.

Trong thanh toán ngoại thơng để chuyển tiền phải có:  Hợp đồng mua bán ngoại thơng.

 Bộ chứng từ gửi hàng của ngời xuất khẩu gửi đến  Giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu.

 Uỷ nhiệm chi ngoại tệ và phí chuyển tiền b) Phơng thức ghi sổ (Open account)

Ngời bán mở một tài khoản để ghi nợ ngời mua sau khi ngời bán đã hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, đến từng định kì (tháng, quý, năm) ngời mua trả tiền cho ngời bán.

Đặc điểm của phơng thức này:

 Đây là một phơng thức thanh toán không có sự tham gia của các ngân hàng với chức năng là ngời mở tài khoản và thực thi thanh toán.

_ Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu ngời mua mở tài khoản để ghi thì tài khoản ấy chỉ là tài khoản theo dõi, không có giá trị quyết toán giữa hai bên.

 Chỉ có hai bên tham gia thanh toán.

 Dùng trong thanh toán phi mậu dịch nh : Tiền cớc phí vận tải, tiền phí bảo hiểm, tiền hoa hồng trong nghiệp vụ môi giới, uỷ thác, tiền lãi cho vay và đầu t.

c) Phơng thức nhờ thu (Conllection of payment)

 Phơng thức nhờ thu là một phơng thức thanh toán trong đó ngời bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng một lao vụ cho khách hàng uỷ thác cho ngân hàng của mình thu hộ số tiền ở ngời mua trên cơ sở hối phiếu do ngời bán lập ra.

 Phân loại

 Nhờ thu phiếu trơn (clean collection) là phơng thức trong đó ngời bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở ngời mua căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra, còn chứng từ gửi hàng thì gửi thẳng cho ngời mua không qua ngân hàng

Phơng thức nhờ thu phiéu trơn không đợc áp dụng nhiều trong thanh toán về mậu dịch, vì nó không bảo đảm quyền lợi cho ngời bán, vì việc nhận hàng của ngời mua hoàn toàn tách rời khỏi khâu thanh toán, do đó ngời mua có thể nhận hàng mà không trả tiền hoặc chậm trễ trả tiền Đối với ngời mua áp dụng phơng thức này cũng là điều bất lợi, vì nếu hối phiếu đến sớm hơn chứng từ, ngời mua phải trả tiền ngay trong khi không biết việc giao hàng của ngời bán có đúng hợp đồng hay không Do đó phơng thức thanh toán này chỉ dùng khi ngời mua và ngời bán hoàn toàn tin cậylẫn nhau.

 Nhờ thu kèm chứng từ (documentary collection): là phơng thức trong đó ngời bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở ngời mua không những căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ gửi hàng gửi kèm theo với điều kiện là nếu ngời mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ gửi hàng cho ngời mua để nhận hàng.

Trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ tơng tự nh nhờ thu phiếu trơn, chỉ khác ở chỗ, trong nhờ thu kèm chứng từ, ngời bán uỷ thác cho ngân hàng ngoài việc thu hộ tiền còn có việc nhờ ngân hàng khống chế chứng từ vận tải đối với ngời mua Với cách khống chế chứng từ này, quyền lợi của ngời bán đợc đảm bảo hơn Tuy vậy, nhờ thu kèm chứng từ còn một số mặt yếu sau:

 Ngời bán thông qua ngân hàng mới khống chế đợc quyền định đoạt hàng hoá của ngời mua, chứ cha khống chế đợc việc trả tiền của ngời mua Ngòi mua có thể kéo dài việc trả tiền bằng cách cha nhận chứng từ hoặc có thể không trả tiền cũng đợc, khi tình hình thị trờng bất lợi với họ.

 Việc trả tiền còn quá chậm chạp, từ lúc giao hàng đến lúc nhận tiền có khi kéo dài vài tháng hoặc nửa năm.

 Trong phơng thức này ngân hàng chỉ đóng vai trò là ngời trung gian thu tiền hộ, còn không có trách nhiệm đến việc trả tiền của ngời mua.

1.2 Thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ(documentary credit)

1.2.1 Khái niệm chung về phơng thức tín dụng chứng từ

Phơng thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở th tín dụng) theo yêu cầu của một khách hàng (ngời yêu cầu mở th tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho ngời khác (ngời hởng lợi số tiền của th tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do ngời này ký phát trong phạm vi số

tiền đó khi ngời này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những qui định đề ra trong th tín dụng.

Các bên tham gia trong phơng thức tín dụng chứng từ gồm có:

- Ngời xin mở th tín dụng là ngời mua, ngời nhập khẩu hàng hoá, hoặc là ngời mua uỷ thác cho một ngời khác.

- Ngân hàng mở th tín dụng là ngân hàng đại diện cho ngời nhập khẩu, nó cấp tín dụng cho ngời nhập khẩu.

- Ngời hởng lợi th tín dụng là ngời bán, ngời xuất khẩu hay bất cứ ngời nào khác mà ngời hởng lợi chỉ định.

- Ngân hàng thông báo th tín dụng là ngân hàng ở nớc ngời hởng lợi.

1.2.2 Trình tự chung tiến hành nghiệp vụ phơng thức tín dụng chứng từ

(1) Ngời nhập khẩu làm đơn xin mở th tín dụng gửi đến ngân hàng của mình yêu cầu mở một th tín dụng cho ngời xuất khẩu hởng;

(2) Căn cứ vào đơn xin mở th tín dụng, ngân hàng mở th tín dụng sẽ lập một th tín dụng và thông qua ngân hàng đại lý của mình ở nớc ngời xất khẩu thông báo việc mở th tín dụng và chuyển th tín dụng đến ngời xuất khẩu;

(3) Khi nhận đợc thông báo này, ngân hàng thống báo sẽ thông báo cho ng-ời xuất khẩu toàn bộ nội dung thông báo về việc mở th tín dụng đó, và khi nhận đợc bản gốc th tín dụng thì chuyển ngay cho ngời xuất khẩu;

(4) Ngời xuất khẩu nếu chấp nhận th tín dụng thì tiến hành giao hàng, nếu không thì tiến hành đề nghị ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung th tín dụng cho phù hợp với hợp đồng;

(5) Sau khi giao hàng, ngời xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của th tín dụng xuất trình thông qua ngân hàng thông báo cho ngân hàng mở th tín dụng xin thanh toán;

(6) Ngân hàng mở th tín dụng kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với th tín dụng thì tiến hành trả tiền cho ngời xuất khẩu Nếu thấy không phù hợp, ngân hàng từ chối thanh toán và gửi trả lại bộ chứng từ cho ngời nhập khẩu;

(7) Ngân hàng mở th tín dụng đòi tiền ngời nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho ngời nhập khẩu sau khi nhận đợc tiền hoặc chấp nhận thanh toán;

(8) Ngời nhập khẩu kiểm tra chứng từ, nếu thấy phù hợp với th tín dụng thì trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền, nếu không phù hợp thì có quyền từ chối trả tiền.

1.2.3 Th tín dụng thơng mại là một công cụ quan trọng của phơng thức tíndụng chứng từ

1.2.3.1 Khái niệm:

Th tín dụng thơng mại (Letter of Credit - L/C) là một chứng th (điện hoặc ấn chỉ), trong đó ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho ngời xuất khẩu nếu họ xuất trình đợc một bộ chứng từ phù hợp với nội dung của L/C.

Th tín dụng có tính chất quan trọng, nó hình thành trên cơ sở của hợp đồng mua bán, nhng sau khi đợc thiết lập, nó lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán.

1.2.3.2.Những nội dung chủ yếu của một th tín dụng th ơng mại a/ Số hiệu, địa điểm và ngày mở L/C

- Số hiệu:

Tất cả các th tín dụng đều phải có số hiệu riêng của nó Tác dụng của số hiệu là để trao đổi th từ, điện tín có liên quan đến việc thực hiện th tín dụng Có th tín dụng ghi ngay đầu dòng bên phải của nó câu: "Please quote credit No on all correspondance" "Đề nghị ghi tín dụng số trên các th từ giao dịch".

Số hiệu của th tín dụng còn đợc dùng để ghi vào các chứng từ có liên quan - Địa điểm mở L/C: là nơi mà ngân hàng mở L/C viết cam kết trả cho ng ời xuất khẩu Địa điểm này có ý nghĩa trong việc chọn luật áp dụng khi xảy ra tranh chấp nếu có xung đột pháp luật về L/C đó.

- Ngày mở L/C: là ngày bắt đầu phát sinh cam kết của ngân hàng mở L/C với ngời xuất khẩu, là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C và cuối cùng là căn cứ để ngời xuất khẩu kiểm tra xem ngời nhập khẩu thực hiện việc mở L/ C có đúng hạn nh đã qui định trong hợp đồng không.

b/ Tên, địa chỉ của những ngời có liên quan đến phơng thức tín dụng chứng từ

Những ngời có liên quan đến phơng thức tín dụng chứng từ nói chung chia làm hai loại: một là, các thơng nhân, hai là các ngân hàng.

Các thơng nhân chỉ bao gồm những ngời nhập khẩu, là ngời yêu cầu mở L/ C; ngời xuất khẩu là ngời hởng lợi L/C.

Các ngân hàng tham gia trong phơng thức tín dụng chứng từ gồm có ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo, ngân hàng trả tiền, ngân hàng xác nhận,

- Ngân hàng mở L/C (Opening Bank hay Issuing Bank) là ngân hàng thờng đợc hai bên mua bán thoả thuận lựa chọn và qui định trong hợp đồng, nếu cha có sự qui định trớc, ngời nhập khẩu có quyền lựa chọn.

Quyền lợi và nghĩa vụ chủ yếu của ngân hàng này nh sau:

+ Căn cứ vào đơn xin mở L/C của ngời nhập khẩu để phát hành L/C và tìm cách thông báo L/C đó cùng với việc gửi bản gốc L/C cho ngời xuất khẩu.

Thông thờng, việc thông báo và gửi L/C cho ngời xuất khẩu phải thông qua một ngân hàng đại lý của nó ở nớc ngời xuất khẩu Không loại trừ, ngân hàng này gửi thẳng bản gốc L/C cho ngời xuất khẩu (trờng hợp này ít dùng).

+ Sửa đổi, bổ sung những yêu cầu của ngời xin mở L/C của ngời xuất khẩu đối với L/C đã đợc mở nếu có sự đồng ý của họ.

+ Kiểm tra chứng từ của ngời xuất khẩu gửi đến, nếu xét thấy các chứng từ đó phù hợp với những điều qui định trong L/C và không mâu thuẫn lẫn nhau thì trả tiền cho ngời xuất khẩu và đòi lại tiền ngời nhập khẩu, ngợc lại thì từ chối thanh toán Khi kiểm tra chứng từ của ngời xuất khẩu gửi đến, ngân hàng chỉ chịu trách nhiệm kiểm tra "bề ngoài" của chứng từ xem có phù hợp với L/C hay không, chứ không chịu trách nhiệm về kiểm tra tính chất pháp lý của chứng từ, tính chất xác thực của chứng từ, Mọi sự tranh chấp về tính chất "bên trong" của chứng từ là do ngời nhập khẩu và ngời xuất khẩu tự giải quyết.

+ Ngân hàng đợc miễn trách trong trờng hợp ngân hàng rơi vào đúng các bất khả kháng nh chiến tranh, đình công, nổi loạn, khởi nghĩa, lụt lội, động đất, hoả hoạn, Nếu L/C hết hạn giữa lúc đó, Ngân hàng cũng không chịu trách nhiệm thanh toán những bộ chứng từ gửi đến vào dịp đó, trừ khi đã có những qui định dự phòng.

+ Mọi hậu quả sinh ra do lỗi của mình, ngân hàng mở L/C phải chịu trách nhiệm Ngân hàng đợc hởng một khoản thủ tục phí mở L/C từ 0,125% đến 0,5% trị giá của L/C.

- Ngân hàng thông báo (Advising Bank) thờng là ngân hàng đại lý của ngân hàng mở L/C ở nớc ngời xuất khẩu Quyền lợi và nghĩa vụ chủ yếu của ngân hàng thông báo nh sau:

+ Khi nhận đợc điện thông báo L/C của ngân hàng mở L/C, ngân hàng này sẽ chuyển toàn bộ nội dung L/C đã nhận đợc của ngời xuất khẩu dới hình thức văn bản.

+ Ngân hàng thông báo chỉ chịu trách nhiệm chuyển nguyên văn bức điện đó, chứ không chịu trách nhiệm phải dịch, diễn giải các từ chuyên môn ra tiếng địa phơng Nếu ngân hàng thông báo sai những nội dung điện đã nhận đợc thì ngân hàng phải chịu trách nhiệm Chính vì vậy, trong cuối bức th xác báo L/C,

bao giờ cũng có câu "Please note we assume no responsibility for any error and/ or omission in the transmision and/ or translation of the cable", tức là "Xin lu ý, chúng tôi không chịu trách nhiệm về bất cứ một sự lỗi lầm hay thiếu sót trong chuyển và dịch bức điện này".

+ Khi nhận đợc bộ chứng từ của ngời xuất khẩu chuyển tới, ngân hàng phải chuyển ngay và nguyên vẹn bộ chứng từ đó tới ngân hàng mở L/C.

Ngân hàng không chịu trách nhiệm về những hậu quả phát sinh ra do sự chậm trễ và/ hoặc mất mát chứng từ trên đờng đi đến ngân hàng mở L/C, miễn là chứng minh rằng mình đã gửi nguyên vẹn và đúng hạn bộ chứng từ đó qua b-u điện.

- Ngân hàng trả tiền (Negotiating Bank hoặc Paying Bank) là ngân hàng mở L/C và có thể là một ngân hàng khác do ngân hàng mở L/C uỷ nhiệm.

Nếu địa điểm trả tiền qui định tại nớc ngời xuất khẩu thì ngân hàng trả tiền thờng là ngân hàng thông báo Trách nhiệm của ngân hàng trả tiền giống nh ngân hàng mở L/C khi nhận đợc bộ chứng từ của ngời xuất khẩu gửi đến.

- Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) là ngân hàng đứng ra xác nhận cho ngân hàng mở L/C theo yêu cầu của nó Ngân hàng xác nhận thờng là một ngân hàng lớn, có uy tín trên thị trờng tín dụng và tài chính quốc tế Ngân hàng mở L/C phải yêu cầu một ngân hàng khác xác nhận cho mình sẽ làm giảm uy tín của ngân hàng mở L/C Muốn xác nhận, ngân hàng mở L/C phải trả thủ tục phí (confirming charges) rất cao và đôi khi còn phải đặt trớc (cash cover) nữa; mức đặt tiền trớc có thể đạt tới 100% trị giá của th tín dụng (full cash cover).

c/ Số tiền của th tín dụng

Số tiền của L/C vừa đợc ghi bằng số, vừa đợc ghi bằng chữ và thống nhất với nhau Không thể chấp nhận một th tín dụng có số tiền bằng số và bằng chữ mâu thuẫn nhau

Tên của đơn vị tiền tệ phải rõ ràng, vì cùng một tên gọi là đô la nhng trên thế giới có nhiều loại đô la khác nhau nh: đô la Mỹ, đô la úc, đô la Hồng Kông, Không nên ghi số tiền dới dạng một số tuyệt đối nh "Chúng tôi mở một th tín dụng không thể huỷ bỏ cho Tổng công ty XNK Thủ công Mỹ nghệ ở 33 phố Ngô Quyền, Hà Nội, hởng một số tiền là 33.327 phrăng Pháp ", vì ghi nh thế, ngời xuất khẩu khó có thể giao hàng có giá trị đúng nh L/C qui định, đặc biệt là đối với những mặt hàng rời (quặng, than, ngô, ) Một khi giá trị hàng giao đã không khớp với giá trị trên L/C, thì khó có thể đợc thanh toán, vì ngân hàng sẽ đa ra lý do chứng từ không phù hợp với những điều kiện qui định trong th tín dụng.

Cách ghi số tiền tốt nhất là ghi một số giới hạn mà ngời xuất khẩu có thể đạt đợc dù là hàng giao có tính chất là nguyên cái hay là rời

Theo bản "Qui tắc và cách thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ 1993" qui định thì những từ "khoảng chừng" (about), "độ khoảng" (circa) hoặc những từ ngữ tơng tự đợc dùng để chỉ mức độ số tiền của th tín dụng hên hiểu là cho phép xê dịch hơn kém không đợc quá 10% của tổng số tiền đó.

Ngoài ra, bản qui tắc còn qui định "trừ khi th tín dụng qui định số lợng hàng giao không đợc hơn kém, còn thì sẽ đợc phép có một khoản dung sai trong phạm vi hơn kém 5%, miễn là tổng số tiền chi trả luôn luôn không đợc v-ợt quá số tiền của th tín dụng Không đợc áp dụng dung sai này khi th tín dụng qui định số lợng tính bằng đơn vị bao, kiện đã đợc nói rõ hoặc tính bằng đơn vị chiếc".

d/ Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền và thời hạn giao hàng ghi trong th tíndụng.

- Thời hạn hiệu lực của th tín dụng là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho ngời xuất khẩu, nếu ngời xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ trong thời hạn đó và phù hợp với những điều qui định trong L/C Thời hạn hiệu lực của L/C bắt đầu tính từ ngày mở L/C (date of issue) đến ngày hết hiệu lực L/C (expiry date).

Cần phải chú ý là, có nớc qui định rằng nếu thời hạn hiệu lực L/C dới 3 tháng, thì phí thông báo L/C chỉ phải chịu là 0,1%; còn trên 3 tháng đến 6 tháng thì là 0,2% Vì vậy, không nên mở L/C có thời hạn trên 3 tháng Vì vậy, cần phải xác định một thời hạn hiệu lực của L/C hợp lý, có nghĩa là nó vừa tránh đọng vốn cho ngời nhập khẩu vừa không gây khó khăn cho việc xuất trình chứng từ của ngời xuất khẩu Việc xác định này cần thoả mãn các nguyên tắc sau đây:

+ Ngày giao hàng phải nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C và không đợc trùng với ngày hết hạn hiệu lực của L/C.

+ Ngày mở L/C phải trớc ngày giao hàng một thời gian hợp lý, không đợc trùng với ngày giao hàng Thời gian hợp lý này đợc tính tối thiểu bằng tổng số của ngày cần phải có để thông báo mở L/C, số ngày lu L/C ở ngân hàng thông báo, số ngày chuẩn bị hàng để giao cho ngời nhập Nếu hàng xuất là mặt hàng phức tạp, phải điều động từ xa ra cảng và phải tái chế biến lại trớc khi giao, nếu thời điểm giao hàng vào mùa ẩm ớt thì số ngày chuẩn bi hàng phải nhiều, ngợc lại nếu hàng xuất là hàng sản phẩm công nghiệp thì không cần thiết đòi hỏi số ngày chuẩn bị qúa lớn.

+ Ngày hết hạn hiệu lực L/C phải sau ngày giao hàng một thời gian hợp lý Thời gian này bao gồm số ngày chuyển chứng từ nơi giao hàng đến cơ quan của ngời xuất khẩu, số ngày lập bộ chứng từ, số ngày vận chuyển chứng từ đến ngân hàng mở L/C (hay ngân hàng trả tiền), số ngày lu giữ chứng từ tại ngân

hàng thông báo và 7 ngày làm việc để ngân hàng thể hiện ý chí chấp nhận hay từ chối trả tiền

- Thời hạn trả tiền của L/C (date of payment) là thời hạn trả tiền ngay hay trả tiền sau Điều này hoàn toàn phụ thuộc vào qui định của hợp đồng Nếu việc đòi tiền bằng hối phiếu thì thời hạn trả tiền đợc qui định ở yêu cầu ký phát hối phiếu

Thời hạn trả tiền có thể nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C, nếu nh trả tiền ngay hoặc có thể là nằm ngoài thời hạn hiệu lực của L/C, nếu nh trả tiền có ký hạn Song, điều quan trọng là, những hối phiếu có kỳ hạn phải đợc xuất trình để chấp nhận trong thời hạn hiệu lực của L/C.

- Thời hạn giao hàng (date of delivery) cũng đợc ghi trong L/C và do hợp đồng mua bán qui định nh đã phân tích ở trên, thời hạn giao hàng có quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực của L/C.

e/ Những nội dung về hàng hoá nh tên hàng, số lợng, trọng lợng, giá cả,

quy cách phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu, cũng đợc ghi trong th tín dụng.

g/ Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng hoá nh điều kiện cơ sở giao

hàng (FOB, CIF, CFR), nơi gửi và nơi giao hàng, cách vận chuyển và cách giao hàng, cũng đợc ghi vào th tín dụng.

h/ Những chứng từ mà ngời xuất khẩu phải xuất trình là một nội dung then

chốt của th tín dụng, bởi vì bộ chứng từ qui định trong th tín dụng là một bằng chứng của ngời xuất khẩu chứng minh rằng mình đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng và làm đúng những điều qui định của th tín dụng, do vậy ngân hàng mở L/ C phải dựa vào đó để tiến hành trả tiền cho ngời xuất khẩu, nếu bộ chứng từ phù hợp với những điều qui định trong th tín dụng.

Về chứng từ, ngân hàng mở L/C thờng yêu cầu ngời xuất khẩu thoả mãn những điều sau đây:

- Các loại chứng từ mà ngời xuất khẩu phải xuất trình Các loại chứng từ nhiều hay ít phụ thuộc vào yêu cầu của ngời nhập khẩu, mà các yêu cầu đó th-ờng đợc thỏa thuận trong hợp đồng.

- Số lợng chứng từ của mỗi loại.

- Yêu cầu về việc ký phát từng loại chứng từ đó nh thế nào.

i/ Sự cam kết trả tiền của ngân hàng mở L/C là nội dung cuối cùng của th

tín dụng và nó ràng buộc trách nhiệm của ngân hàng mở L/C Đây là sự cam kết thực sự (engagement); là sự cam kết có điều kiện (conditional engagement); là sự cam kết dự phòng (bảo lu) tức là ngân hàng chỉ cam kết tôn trọng các hối phiếu xuất trình đúng hạn và phù hợp với điều kiện của L/C, còn việc xem xét bộ chứng từ thanh toán có phù hợp với L/C và không mâu thuẫn với nhau (qualified engagement).

k/ Những điều khoản đặc biệt khác

Ngoài những nội dung kể trên, khi cần thiết, ngân hàng mở L/C vầng có thể nhập khẩu có thêm những nội dung khác, ví dụ nh có thể hoàn trả tiền bằng điện (T/T Reimbursement).

l/ Chữ ký của Ngân hàng mở th tín dụng

L/C thực chất là một khế ớc dân sự, do vậy, ngời ký nó cũng phải là ngời có đầy đủ năng lực hành vi, năng lực pháp lý để tham gia và thực hiện quan hệ dân luật.

Nếu mở L/C bằng th, chữ ký trên ấn chỉ L/C phải đúng với chữ ký đã đợc thông báo cho nhau giữa hai ngân hàng mở L/C và ngân hàng thông báo L/C trong thoả thuận đại lý giữa hai ngân hàng đó.

Nếu mở L/C bằng điện, thay vì chữ ký nói trên bằng TEST 1.2.3.3 Phân loại th tín dụng th ơng mại

Các loại th tín dụng thơng mại thờng thấy trong thanh toán quốc tế gồm có:

- Th tín dụng không thể huỷ bỏ (irrevocable Letter of Credit) là loại th tín

dụng sau khi đã đợc mở và ngời xuất khẩu thừa nhận thì ngân hàng mở L/C không đợc sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ trong thời hạn hiệu lực của nó, trừ khi có sự thoả thuận khác của các bên tham gia th tín dụng.

Một th tín dụng không ghi chữ IRREVOCABLE thì vẫn đợc coi là không huỷ bỏ đợc.

Th tín dụng không thể huỷ bỏ đợc áp dụng rộng rãi nhất trong thanh toán quốc tế, nó là loại L/C cơ bản nhất.

- Th tín dụng không thể huỷ bỏ có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C) là

loại th tín dụng không thể huỷ bỏ đợc một ngân hàng khác xác nhận đảm bảo trả tiền theo yêu cầu của ngân hàng mở L/C.

Trong đa số trờng hợp, trách nhiệm của ngân hàng xác nhận giống nh ngân hàng mở L/C, do đó ngân hàng mở L/C phải trả thủ tục phí xác nhận, có khi còn phải đặt cọc tiền tới 100% giá trị L/C tại ngân hàng xác nhận (full cash cover).

Do có hai ngân hàng đứng ra cam kết trả tiền cho ngời xuất khẩu, nên th tín dụng loại này là loại đảm bảo nhất cho ngời xuất khẩu.

- Th tín dụng không thể huỷ bỏ, miễn truy đòi (Irrevocable withoutrecourse L/C) là loại L/C mà sau khi ngời xuất khẩu đã đợc trả tiền thì ngân

hàng mở L/C không có quyền đòi lại tiền ngời xuất khẩu trong bất cứ trờng hợp nào.

Khi dùng loại L/C này ngời xuất khẩu phải ghi lên hối phiếu câu "miễn truy đòi lại ngời ký phát", (without recourse to drawer) và trong L/C cũng phải ghi nh vậy L/C miễn truy đòi cũng đợc sử dụng rộng rãi trong thanh toán quốc tế.

- Th tín dụng chuyển nhợng (transferable L/C) là th tín dụng không thể huỷ

bỏ, trong đó qui định quyền của ngời hởng lợi thứ nhất có thể yêu cầu ngân

hàng mở L/C chuyển nhợng toàn bộ hay một phần quyền thực hiện L/C cho một hay nhiều ngời khác L/C chuyển nhợng chỉ đợc chuyển nhợng một lần Chi phí chuyển nhợng thờng do ngời hởng lợi đầu tiên chịu.

- Th tín dụng tuần hoàn (revolving L/C) là loại L/C không thể huỷ bỏ sau

khi sử dụng xong hoặc đã hết thời hạn hiệu lực thì nó lại tự động có giá trị nh cũ, và cứ nh vậy nó tuần hoàn cho đến khi nào tổng trị giá hợp đồng đợc thực hiện.

Th tín dụng tuần hoàn cần ghi rõ ngày hết hiệu lực cuối cùng và số lần tuần hoàn căn cứ vào thời hạn hiệu lực trong mỗi lần tuần hoàn thì phải ghi rõ có cho phép số d của L/C trớc cộng dồn vào những L/C kế tiếp hay không, nếu không cho phép thì gọi nó là L/C tuần hoàn không tích luỹ (non - cumalative revolving L/C), nếu cho phép thì gọi nó là tuần hoàn tích luỹ (cumalative revolving L/C).

Có 3 cách tuần hoàn: tuần hoàn tự động, tuần hoàn bán tự động, tuần hoàn hạn chế.

Tuần hoàn tự động tức là nó tự động có giá trị nh cũ, không cần có sự thông báo củ ngân hàng mở L/C cho ngời xuất khẩu biết.

Tuần hoàn hạn chế tức là chỉ khi nào ngân hàng mở L/C thông báo cho ngời xuất khẩu biết thì L/C kế tiếp mới có giá trị hiệu lực

Tuần hoàn bán tự động tức là sau khi L/C trớc sử dụng xong hoặc hết hạn hiệu lực, nếu sau một vài ngày mà ngân hàng mở L/C không có ý kiến gì về L/ C kế tiếp và thông báo cho ngời hởng lợi L/C thì nó lại tự động có giá trị nh cũ.

Th tín dụng tuần hoàn thờng đợc dùng khi các bên tin cậy lẫn nhau, mua hàng thờng xuyên, định kỳ, khối lợng lớn, và trong thời gian dài.

- Th tín dụng giáp lng (back to back L/C)

Sau khi nhận đợc L/C do ngời nhập khẩu mở cho mình hởng, ngời xuất khẩu dùng L/C này để thế chấp mở một L/C khác cho ngời hởng lợi khác hởng với nội dung gần giống nh L/C ban đầu, L/C mở sau gọi là L/C giáp lng.

Về đại thể, L/C gốc và L/C giáp lng giống nhau, nhng xét riêng chúng có những điểm cần phân biệt:

+ Số chứng từ của L/C giáp lng phải nhiều hơn L/C gốc.

+ Kim ngạch L/C giáp lng phải nhỏ hơn L/C gốc, khoản chênh lệch này do ngời trung gian hởng dùng để trả chi phí mở L/C giáp lng và phần hoa hồng của họ.

+ Thời hạn giao hàng của L/C giáp lng phải sớm hơn L/C gốc.

Nghiệp vụ th tín dụng giáp lng rất phức tạp, nó đòi hỏi phải có sự kết hợp khéo léo và chính xác các điều kiện của L/C gốc với L/C giáp lng, nhất là các vấn đề có liên quan đến vận đơn và các chứng từ hàng hoá khác.

- Th tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C) là loại th tín dụng chỉ bắt đầu có

hiệu lực chỉ khi th tín dụng kia đối ứng với nó đã mở ra Trong L/C ban đầu th-ờng phải ghi: "L/C này chỉ có giá trị khi ngời hởng lợi đã mở lại một L/C đối ứng với nó để cho ngời mở L/C này hởng lợi" và trong L/C đối ứng phải ghi câu: "L/C này đối với L/C số mở ngày qua ngân hàng "

Th tín dụng đối ứng thờng đợc sử dụng trong phơng thức mua bán hàng đổi hàng (barter), ngoài ra không loại trừ khả năng dùng trong phơng thức gia công Tuy nhiên, việc sử dụng trong gia công có nhiều phức tạp.

- Th tín dụng dự phòng (Stand - by L/C)

Việc ngân hàng mở L/C đứng ra thanh toán tiền hàng cho ngời xuất khẩu là thuộc khái niệm trớc đây về tín dụng chứng từ, nhng trong thời đại ngày nay không loại trừ khả năng ngời xuất khẩu nhận đợc L/C rồi nhng không có khả năng giao hàng Vì vậy, để đảm bảo quyền lợi cho ngời nhập khẩu, ngân hàng của ngời xuất khẩu sẽ phát hành một L/C trong đó sẽ cam kết với ngời nhập khẩu sẽ thanh toán lại cho họ trong trờng hợp ngời xuất khẩu không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo L/C đã đề ra L/C nh thế gọi là L/C dự phòng Nó đợc áp dụng phổ biến ở Mĩ trong quan hệ một bên là ngời đặt hàng (ngời mua) và một bên là ngời sản xuất (ngời bán) Các khoản tín dụng mà ngời đặt hàng cấp cho ngời sản xuất nh tiền đặt cọc, tiền ứng trớc, chi phí mở L/C, chiếm tỷ trọng 10 - 15% trị giá của đơn đặt hàng Việc đảm bảo hoàn lại số tiền đó cho ngời đặt hàng khi ngời sản xuất không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng có ý nghĩa quan trọng.

- Th tín dụng thanh toán dần dần về sau (Deferred payment L/C) là loại

th tín dụng không thể huỷ bỏ, trong đó ngân hàng mở L/C hay ngân hàng xác nhận L/C cam kết với ngời hởng lợi sẽ thanh toán dần dần toàn bộ số tiền của L/C trong những thời hạn qui định rõ trong L/C đó Đây là một loại L/C trả chậm từng phần.

Ch ơngII

Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tếtheo phơng thức tín dụng chứng từ tại Sở giaodịch I Ngân hàng Công Thơng Việt Nam (NHCTVN)

2.1 Khái quát về Sở giao dịch I NHCTVN

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Sở giao dịch I NHCTVN :

Sở giao dịch I Ngân hàng Công Thơng Việt Nam, tên giao dịch, ICBV, Transaction office No I, là chi nhánh loại 1 trong hệ thống NHCTVN, là đầu mối cho các chi nhánh NHCT trên địa bàn Hà Nội triển khai chơng trình hợp tác của NHCTVN với các đối tác và bạn hàng, là nơi thí điểm các chơng trình sản phẩm mới của NHCTVN.

Quá trình hình thành Sở giao dịch I có thể chia thành các giai đoạn sau: - Từ năm 1988 – trớc là ngân hàng Hoàn kiếm.

- Từ năm 1988 – 1/4/1993 là ngân hàng công thơng Hà Nội.

Đặc điểm nổi bật trong giai đoạn này :

 Cơ sở vật chất còn nghèo nàn, sản phẩm dịch vụ đơn điệu, kinh doanh đối nội là chủ yếu, kinh doanh đối ngoại cha phát triển.

 Đội ngũ cán bộ đợc đào tạo trong cơ chế cũ, đông về số lợng, song yếu về chất lợng, nhất là kiến thức và kinh nghiệm kinh doanh trong cơ chế thị là Hội Sở NHCT Việt Nam.

Đặc điểm nổi bật trong giai đoạn này :

 Cơ sở vật chất, kỹ thuật công nghệ đợc tăng cờng.

 Sản phẩm dịch vụ ngân hàng khá phong phú (ngoài cho vay ngắn hạn, trung,và dài hạn, có nhiều loại cho vay mới ra đời nh : cho vay tài trợ uỷ thác, cho vay thanh toán công nợ, cho vay đồng tài trợ, bảo lãnh )

 Kinh doanh đối ngoại phát triển mạnh.

 Đội ngũ cán bộ đợc đào tạo lại và thích ứng dần với hoạt động kinh doanh trong cơ chế thị trờng.

-Từ 1/1/1999 đến nay : Hội sở đợc tách ra theo quyết định số 134/ QĐ HĐQT – NHCTVN và mang tên là Sở giao dịch I NHCTVN, hạch toán phụ thuộc

Đặc điểm nổi bật trong giai đoạn này :

 Hoạt động kinh doanh phát triển mạnh đều trên tất cả các mặt nghiệp vụ áp dụng giao dịch tức thời trên máy tính tại tất cả các điểm huy động vốn.

 Mở rộng mạng lới kinh doanh, phát triển dịch vụ mới nh: trong năm 2001 đã mở phòng giao dịch số 1 và tổ nghiệp vụ bảo hiểm

Hiện nay, cơ cấu tổ chức của sở giao dịch I bao gồm : 1 giám đốc, 3 phó giám đốc, 9 phòng nghiệp vụ, 1 phòng giao dịch, 1 tổ nghiệp vụ bảo hiểm với tổng số cán bộ là 260 ngời

9 phòng nghiệp vụ cụ thể là các phòng sau:

-Phòng cân đối tổng hợp, có các nhiệm vụ cụ thể nh sau :

 Huy động vốn bằng VNĐ và ngoại tệ theo hớng dẫn của tổng giám đốc  Trực tiếp điều hành lao động, tài sản tại quĩ tiết kiệm, đảm bảo an toàn tài sản, tiền bạc của cơ quan, Nhà nớc tại các quĩ tiết kiệm theo đúng chế độ hiện hành của tổng giám đốc.

 Tổng hợp phân tích báo cáo mọi tình hình hoạt động của sở giao dịch I theo yêu cầu của giám đốc sở giao dịch I, giám đốc NHNN trên địa bàn, tổng giám đốc NHCTVN.

 Làm các việc khác do giám đốc giao.

- Phòng kinh doanh : có các nhiệm vụ chính nh sau

 Thực hiện cho vay, thu nợ (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) bằng VNĐ và ngoại tệ đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế theo đúng cơ chế tín dụng của NHNN và hớng dẫn của Tổng giám đốc.

 Thực hiện bảo lãnh cho các doanh nghiệp để tham gia dự thầu, thực hiện hoạt động thanh toán theo đúng hớng dẫn của NHCTVN.

 Chiết khấu thơng phiếu, kì phiếu, trái phiếu và các chứng từ có giá theo qui định của thống đốc NHNN và tổng giám đốc NHCTVN.

 Nghiên cứu đề xuất các biện pháp giải quyết vớng mắc trong hoạt động kinh doanh tại Sở giao dịch I, phản ánh kịp thời những vấn đề nghiệp vụ mới phát sinh để báo cáo tổng giám đốc xem xét giải quyết.

 Phân tích hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn tại Sở giao dịch I, cung cấp kịp thời có chất lợng các báo cáo, thông tin về công tác tín dụng cho lãnh đạo Sở và các cơ quan hữu quan theo đúng qui định của toỏng giám đốc NHCTVN.

 Làm một số việc khác do giám đốc Sở giao dịch giao - Phòng kế toán : có các nhiệm vụ cụ thể nh sau:

 Thực hiện mở tài khoản và giao dịch với khách hàng theo đúng qui định của thống đốc NHNN và của tổng giám đốc NHCTVN, hạch toán chính xác kịp thời mọi biến động về vốn, tài sản của khách hàng và ngân hàng tại Sở.

 Thực hiện công tác thanh toán qua ngân hàng đối với đơn vị, tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng và cá nhân đảm bảo chính xác kịp thời.

 Tiếp nhận và xử lí hạch toán kế toán theo đúng qui định các hồ sơ vay vốn của khách hàng, phối hợp với phòng kinh doanh để thực hiện nợ kịp thời đúng chế độ các món đã cho vay.

 Tính và thu lãi tiền vay, phí dịch vụ, trả lãi tiền gửi cho khách hàng đầy đủ, kịp thời, đúng chế độ qui định.

 Tổ chức hạch toán kế toán mua bán ngoại tệ bằng VNĐ, kế toán quản lí tài sản cố định công cụ lao động, kho ấn chỉ, chi tiêu nội bộ tại sở giao dịch I theo duúng qui định của nhà nớc và hớng dẫn của tổng giám đốc NHCTVN.

 Tham mu cho giám đốc trích lập, hạch toán, sử dụng quĩ phúc lợi, quĩ khen thởng tại sở phù hợp với chế độ của nhà nớc và của tổng giám đốc Lập các báo biểu kế toán tài chính, cung cấp số liệu liên quan theo đúng qui định của nhà nớc và của NHCTVN.

 Làm một số việc khác do giám đốc giao.

- Phòng kinh doanh đối ngoại , có các nhiệm vụ cụ thể sau :

 Xây dựng giá mua bán và thực hiện mua bán ngoại tệ với các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng, cá nhân theo qui định của nhà nớc và hớng dẫn của tổng giám đốc NHCTVN.

 Hạch toán kịp thời, chính xác các nghiệp vụ thanh toán, mua bán, chuyển đổi các loại ngoại tệ phát sinh tại sở bằng nguyên tệ.

 Tiếp nhận và xử lí hạch toán kế toán theo đúng qui định các hồ sơ vay vốn bằng ngoại tệ của khách hàng, phối hợp với phòng kinh doanh để thu nợ, thu lãi kịp thời.

 Thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế và làm các dịch vụ ngân hàng đối ngoại theo thông lệ quốc tế và hớng dẫn của tổng giám đốc.

 Lập các báo biểu kế toán, báo cáo nghiệp vụ và cung cấp số liệu liên quan theo yêu cầu của giám đốc sở và của tổng giám đốc.

- Phòng tổ chức cán bộ, lao động tiền l ơng Phòng này có nhiệm vụ cụ thể nh sau:

 Nghiên cứu đề xuất với giám đốc sở phơng án sắp xếp bộ máy tổ chức của sở, đảm bảo đúng qui chế và kinh doanh có hiệu quả.

 Tuyển dụng lao động, điều động bố trí cán bộ nhân viên vào các vị trí phù hợp với năng lực, phẩm chất cán bộ và yêu cầu của nhiệm vụ kinh doanh.

 Lập qui hoạch cán bộ lãnh đạo tại sở, phối hợp vớicác phòng, đào tạo, bồi dỡng cán bộ trong qui hoạch.

 Phối hợp với các phòng liên quan, tham mu cho giám đốc về kế hoạch và thực hiện quĩ tiền lơng tháng, quí, năm, giải quyết kịp thời quyền lợi, tiền lơng, BHXH, và các chính sách khác cho cán bộ theo đúng qui định của nhà nớc và của ngành.

 Lu trữ và quản lí an toàn hồ sơ cán bộ tại sở  Làm một số việc khác do giám đốc giao.

- Phòng kiểm tra kiểm toán Phòng này có các nhiệm vụ cụ thể nh sau :  Thực hiện kiểm tra kiểm toán toàn bộ hoạt động kinh doanh tại sở, báo cáo kết quả kiểm tra kiểm toán bằng văn bản với giám đốc sở, với tổng giám đốc NHCTVN, kiến nghị những vấn đề cần bổ xung, sửa đổi về qui chế.Làm đầu mối tiếp các đoàn kiểm tra, kiểm toán tới làm việc tại sở.

 Giúp giám đốc giải quyết các đơn th, khiếu nại của khách hàng và cán bộ công nhân viên sở theo đúng thẩm quyền và qui định của pháp luật, giải quyết các khiếu nại tố cáo.

 Thực hiện đầy đủ chế độ thông tin báo cáo do tổng giám đốc NHCTVN qui định.

- Phòng ngân quĩ Phòng này có các nhiệm vụ cụ thể sau :

 Thực hiện thu chi tiền mặt bằng VNĐ và ngoại tệ, ngân phiếu thanh toán, kịp thời chính xác đúng chế độ.

 Tổ chức điều chuyển tiền giữa quĩ nghiệp vụ tại sở và NHNNthành phố Hà Nội an toàn đúng chế độ trên cơ sở đáp ứng kịp thời, đầy đủ nhu cầu chi trả tại sở.

 Thực hiện đầy đủ, nghiêm túc các qui định về an toàn kho quĩ.

 Thực hiện bảo quản nhập xuất các loại ấn chỉ quan trọng và quản lí các hồ sơ tài sản thế chấp theo đúng chế độ qui định.

 Thực hiện mua tiền mặt thu đổi séc du lịch, thanh toán visa.

 Thực hiện chi tiết quĩ, giao nhận tiền mặt với ác quĩ tiết kiệm an toàn, chính xác.

- Phòng điện toán Phòng này có các nhiệm vụ cụ thể sau:

 Triển khai và phát triển các phần mềm ứng dụng của NHCTVN về khai thác thông tin phục vụ cho hoạt động kinh doanh tại sở.

 Cung cấp thông tin, kịp thời chính xác cho ban giám đốc và các phòng nghiệp vụ để điều hành hoạt động kinh doanh có hiệu quả.

 Đảm bảo an toàn, bí mật số liệu, thông tin về hoạt động kinh doanh của sở theo đúng qui định của NHNN, NHCTVN, thực hiện bảo trì, bảo dỡng hệ thống máy tính, thiết bị tin học để phục vụ cho công tác quản lí không bị ách tắc.

- Phòng hành chính quản trị Phòng này có các nhiệm vụ cụ thể nh:

 Thực hiện mua sắm toàn bộ trang thiết bị, phơng tiện làm việc phục vụ hoạt động kinh doanh, theo dõi quản lí bảo dỡng sửa chữa tài sản, công cụ lao động.

 Phối hợp với phòng kế toán tài chính lập kế hoạch mua sắm, sửa chữa tài sản và cônh cụ lao động hàng quí, năm theo đúng qui định của nhà nớc và của NHCTVN.

 Quản lí và điều hành xe ô tô, nội qui sử dụng điện, điện thoại tại sở  Tổ chức công tác văn th, lu trữ theo đúng qui định của nhà nớc và của NHCTVN, tổ chức công tác bảo vệ cơ quan, xây dựng nội qui bảo vệ cơ quan.

2.1.3 Kết quả một số mặt hoạt động của sở giao dịch I trong một vài năm

Để đạt đợc tốc độ tăng trởng nguồn vốn trên, cùng với chính sách lãi suất chủ động linh hoạt của NHCTVN, Sở giao dịch I luônluôn phối hợp hài hoà với nhiều yếu tố tích cực nh hình thức huy dộng vốn linh hoạt, hấp dẫn ; lãi suất tiền gửi hợp lí cho từng đối tợng khách hàng ; đẩy mạnh việc cung cấp các sản phẩm dich vụ ngân hàng tiện ích song song với việc đổi mới phong cách giao tiếp văn minh tận tình, chu đáo Đến nay, tại Sở giao dịch I đã có hơn 5880 khách hàng đến mở tài khoản giao dịch và 53 ngàn khách hàng tin tởng đến gửi tiền tiết kiệmVNĐ và ngoại tệ Nguồn vốn huy động tại Sở giao dịch I luôn chiếm 20% trên tổng nguồn vốn huy động toàn hệ thống NHCTVN, có thời điểm số d tiền gửi đã lên tới 12000 tỷ đồng, Nguồn vốn của Sở giao dịch I không những đã đáp ứng kịp thời, đầy đủ nhu cầu vay vốn và thanh toán của mọi đối tợng khách hàng mà còn thờng xuyên điều chuyển về NHCTVN một l-ợng vốn lớn góp phần cho vay phát triển kinh tế xã hội của đất nớc.

2.1.3.2.Đầu t tín dụng:

- Tổng d nợ cho vay trong năm 1999 đạt 1077,432 tỷ đồng - Tổng d nợ cho vay trong năm 2000 đạt 1246,561 tỷ đồng - Tổng d nơ cho vay trong năm 2001 đạt 1497,004 tỷ đồng.

Cho vay nền kinh tế là hoạt động cơ bản, quan trọng, tạo ra lợi nhuận của ngân hàng Với mục tiêu :” Tăng trởng tín dụng, đảm bảo yêu cầu về chất lợng tín dụng, lấy chất lợng tín dụng làm trọng và phù hợp với cơ chế quản lí, giám sát của ngân hàng “, Sở giao dịch I đã chủ động mở rộng cho vay đối với mọi đối tợng khách hàng thuộc tất cả các thành phần kinh tế, không phân biệt Mọi đối tợng khách hàng đến với Sở giao dịch I đều đợc trân trọng và đợc cung cấp những sản phẩm dịch vụ tốt nhất.

Để giữ vững và mở rộng thị phần cho vay vốn, Sở giao dịch I luôn quan tâm củng cố mối quan hệ với khách hàng truyền thống, thực hiện nhiều chính sách -u đãi hợp lí, cùng khách hàng tìm biện pháp tháo gỡ khó khăn, vớng mắc ; đồng thời tích cực tìm thêm những khách hàng mới, hoạt động sản xuất kinh doanh có tiềm năng, có hiệu quả

Bên cạnh việc cấp tín dụng dới hình thức cho vay là chủ yếu, Sở giao dịch I còn mở rộng cấp tín dụng thông qua hình thức tài trợ uỷ thác và dịch vụ bảo lãnh (bao gồm bảo lãnh L/C trả chậm và các loại bảo lãnh trong nớc), góp phần tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong hoạt động sản xuất kinh doanh.

Về chất lợng tín dụng : trong những năm qua, Sở giao dịch I thờng xuyên rà soát, sàng lọc, phân tích chất lợng tín dụng, theo dõi chặt chẽ quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng để có quyết định kịp thời, phù hợp nhằm thu hồi vốn đối với những khoản cho có vấn đề, áp dụng các chế tài tín dụng để tận thu các khoản nợ khó đòi Nhờ đó trong những năm qua chất lợng tín dụng của Sở giao dịch I luôn đợc đảm bảo, tỷ lệ nợ quá hạn giảm dần, từ 6,8% năm 1999 xuống còn 3,6% trong năm 2001, tỷ lệ nợ quá hạn dới giới hạn cho phép.

2.1.3.3 Hoạt động kinh doanh đối ngoại :

*Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ :

Trong vài năm gần đây thị trờng ngoại tệ có nhiều biến động, tỷ giá ngoại tệ liên tục tăng, đặc biệt trong năm 2001,tỷ giá tăng 566đồng /USD so với đầu năm Tuy nhiên, Sở giao dịch I đã chủ động khai thác ngoại tệ trên cơ sở tăng cờng các biện pháp nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, đặc biệt là mua bán ngoại tệ có kì hạn, do vậy trong năm 2001 Sở giao dịch I đã mua đợc hơn 117 triệu USD và các loại ngoại tệ khá nh DEM, JPY, EUR đáp ứng đầy đủ nhu cầu thanh toán của khách hàng nhập khẩu có quan hệ tiền gửi, tiền vay tại Sở và một số đơn vị thuộc hệ thống NHCTVN.

*Nghiệp vụ thanh toán quốc tế :