Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:ThS Phan Thị Minh Huệ ́ BỘ GIAO DỤC VÀ ĐÀ O TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KHOA  LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài: "Phân tích tình hình tín dụng ngân hàng" SVTH: Võ Minh Vỹ Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:ThS Phan Thị Minh Huệ MỤC LỤC CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời gian định với khoản chi phí định Cũng quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng nội dung: Một là, có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng Hai là, chuyển nhượng mang tính chất tạm thời hay có thời hạn Ba là, chuyển nhượng có kèm theo chi phí 1.1.2 Bản chất tín dụng Quan hệ tín dụng dù vận động phương thức sản xuất nào, đối tượng vay mượn dù hàng hóa hay tiền tệ tín dụng ln mang đặc điểm sau: Thứ nhất, thay đổi quyền sử dụng mà không làm thay đổi quyền sở hữu tín dụng Thứ hai, thời hạn tín dụng xác định thỏa thuận người vay người cho vay Thứ ba, người sở hữu vốn tín dụng nhận phần thu nhập hình thức lợi tức 1.1.3 Chức vai trò tín dụng 1.1.3.1 Chức  Chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc có hồn trả: Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ hai trình thống vận hành hệ thống tín dụng Thơng qua chức tín dụng trở thành cầu nối cung – cầu vốn kinh tế, nhờ vận động tín dụng mà chủ thể vay SVTH: Võ Minh Vỹ Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:ThS Phan Thị Minh Huệ nhận phần tài nguyên xã hội thoả mãn nhu cầu mở rộng quy mô kinh doanh hay tiêu dùng Ở khâu tập trung, tín dụng phương thức giúp cho chủ thể kinh tế thu hút phần vốn xã hội hình thái tiền tệ vật chất tạm thời nhàn rỗi Ở khâu phân phối, tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, dân cư, tổ chức xã hội… Như thấy tín dụng vận động vốn từ chủ thể sang chủ thể khác Chính nhờ vận động tín dụng mà chủ thể vay vốn nhận phần tài nguyên xã hội phục vụ cho sản xuất tiêu dùng Có thể thấy kinh tế thị trường, việc phân phối vốn tín dụng thơng qua hệ thống ngân hàng chiếm vị trí quan trọng Ngân hàng với chun mơn hố chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu cách kịp thời hiệu  Chức kiểm sốt hoạt động kinh tế: Kiểm sốt hoạt động kinh tế qua kênh tín dụng thực hình thái giá trị tiền tệ, dựa sở vận động luồng giá trị tiền tệ để kiểm tra, kiểm sốt Chức thực dựa sở tín dụng thực chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc có hồn trả Chức kiểm sốt hoạt động kinh tế thể chủ thể vay chủ thể cho vay thực thẩm định dự án, kế hoạch kinh doanh việc kiểm tra giám sát trình sử dụng vốn vay nhằm đạt hiệu cao 1.1.3.2 Vai trị Tín dụng có vai trị sau: Thứ nhất, đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế Tín dụng cịn cầu nối tiết kiệm đầu tư, động lực kích thích tiết kiệm đồng thời phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển Trong kinh tế sản xuất hàng hóa, tín dụng nguồn vốn hình thành vốn lưu động vốn cố định doanh nghiệp Vì tín dụng góp phần động SVTH: Võ Minh Vỹ Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:ThS Phan Thị Minh Huệ viên vật tư hàng hóa vào sản xuất thúc đẩy tiến khoa học kỹ thuật, đẩy nhanh trình tái sản xuất cho xã hội Thứ hai, tín dụng thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất Hoạt động ngân hàng tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng sở cho vay lại đơn vị kinh tế Mặt khác, q trình đầu tư tín dụng thực cách tập trung, chủ yếu cho doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu Thứ ba, tín dụng cơng cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành kinh tế mũi nhọn Thứ tư, tín dụng góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch tốn kinh tế doanh nghiệp Đặc trưng vốn tín dụng vận động sở có hồn trả có lợi tức, nhờ mà hoạt động tín dụng kích thích sử dụng vốn có hiệu Bằng cách tác động vậy, đòi hỏi doanh nghiệp sử dụng vốn tín dụng phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay vốn tạo điều kiện nâng cao doanh lợi doanh nghiệp Thứ năm, tín dụng tạo điều kiện để phát triển quan hệ kinh tế với nước ngồi Trong điều kiện kinh tế “mở” tín dụng trở thành phương tiện nối liền kinh tế châu lục 1.1.4 Các loại hình tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng phân làm nhiều loại khác tùy theo phương thức phân loại khác 1.1.4.1 Dựa vào mục đích tín dụng Theo tiêu thức này, tín dụng ngân hàng phân chia thành loại sau:  Cho vay sản xuất công thương nghiệp  Cho vay tiêu dùng cá nhân  Cho vay bất động sản  Cho vay nông nghiệp  Cho vay kinh doanh xuất nhập SVTH: Võ Minh Vỹ Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:ThS Phan Thị Minh Huệ 1.1.4.2 Dựa vào thời hạn tín dụng Theo tiêu thức này, tín dụng phân chia thành loại sau:  Cho vay ngắn hạn khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng, mục đích loại cho vay thường tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động;  Cho vay trung hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng, mục đích loại cho vay thường tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định;  Cho vay dài hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 60 tháng trở lên, mục đích loại cho vay tài trợ đầu tư vào dự án đầu tư 1.1.4.3 Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng Tín dụng phân chia sau:  Cho vay khơng có bảo đảm loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn để định cho vay  Cho vay có bảo đảm loại cho vay dựa sở có bảo đảm cho tiền vay chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba khác 1.1.4.4 Dựa vào phương thức cho vay  Cho vay lần: Mỗi lần vay khách hàng vay vốn tổ chức tín dụng thực thủ tục vay vốn cần thiết ký hợp đồng tín dụng Đặc điểm loại cho vay phát sinh nhu cầu vay vốn khách hàng phải tiến hành thủ tục làm đơn xin vay kèm theo chứng từ, hóa đơn xin vay để cán tín dụng kiểm tra đối tượng vay hồ sơ cụ thể  Cho vay theo hạn mức tín dụng: HMTD số dư nợ cho vay cao mà ngân hàng cam kết cho khách hàng vay có hiệu lực thời gian định HMTD xác định sở nhu cầu vay vốn khách hàng khả đáp ứng ngân hàng Khi ngân hàng ấn định HMTD khách hàng quyền vay vốn phạm vi HMTD SVTH: Võ Minh Vỹ Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:ThS Phan Thị Minh Huệ  Cho vay theo dự án đầu tư: Tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tư phuc vụ đời sống  Cho vay trả góp: Cho vay trả góp doanh nghiệp nhỏ, hộ gia đình thường áp dụng cho khách hàng vay vốn cá nhân, gồm người bn bán nhỏ, thợ thủ cơng khơng có nhiều vốn cá nhân có nhu cầu vay vốn để xây nhà, sửa chữa nhà, mua sắm phương tiện…Theo phương thức này, ngân hàng khách hàng có thoả thuận mức cho vay, thời hạn cho vay, lãi suất cho vay số kỳ hạn trả góp để xác định HMTD trả góp suốt thời hạn vay  Cho vay hợp vốn: Một nhóm tổ chức tín dụng cho vay dự án vay vốn phương án vay vốn khách hàng; đó, có tổ chức tín dụng làm đầu mối giàn xếp, phối hợp với tổ chức tín dụng khác  Cho vay theo hạn mức thấu chi: Thấu chi kỹ thuật cấp tín dụng ngân hàng cho khách hàng, theo Ngân hàng cho phép khách hàng chi vượt số dư có tài khoản tốn khách hàng để thực giao dịch tốn kịp thời cho nhu cầu sản xuất kinh doanh  Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng: Đối với khách hàng thỏa mãn điều kiện ngân hàng phát hành thẻ tín dụng, sau ký hợp đồng tín dụng thẻ với ngân hàng, ngân hàng cấp ho khách hàng thẻ tín dụng với số tiền cài sẵn nhớ theo HMTD hai bên thỏa thuận Khách hàng sử dụng thẻ tín dụng để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ phạm vi HMTD chấp thuận 1.1.5 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.1.5.1 Cho vay Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo ngân hàng giao cho khách hàng số tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định thỏa thuận với nguyên tắc hồn trả vốn gốc lãi SVTH: Võ Minh Vỹ Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:ThS Phan Thị Minh Huệ Thời hạn cho vay khoảng thời gian tính từ khách hàng bắt đầu nhận vốn vay trả hết nợ gốc lãi Cho vay chia làm loại:  Cho vay ngắn hạn: khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng  Cho vay trung hạn: khoản vay có thời gian cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng  Cho vay dài hạn: khoản cho vay có thời hạn cho vay 60 tháng 1.1.5.2 Chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn Chiết khấu hình thức cấp tín dụng, theo ngân hàng mua thương phiếu, giấy tờ có giá chưa đến hạn tốn QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Đề nghị TT CT đến hạn xin chiết khấu Hối phiếu, trái phiếu NGƯỜI TRẢ TIỀN CHỨNG TỪ (KHÁCH NỢ)Ï NGƯỜI XIN CHIẾT KHẤU (CHỦ NỢ) Bán chịu, cho vay 1.1.5.3 Cho thuê tài Cho thuê tài nghiệp vụ mà ngân hàng tiến hành cho thuê tài sản thuộc sở hữu ngân hàng để người thuê sử dụng thời gian định theo hợp đồng thuê mua xác định kèm theo quyền lựa chọn người thuê kết thúc hợp đồng thuê quyền chọn mua tài sản cho thuê, tiếp tục thuê hay trả lại tài sản cho ngân hàng hợp đồng thuê kết thúc QUY TRÌNH CHO TH TÀI CHÍNH CƠNG TY TH MUA (4) Trả tiền mua TS (2) HĐ Thuê TC (3) Giao tài sản (5) Trả tiền thuê (1) Tìm tài sản Nhà cung cấp SVTH: Võ Minh Vỹ Người thuê Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:ThS Phan Thị Minh Huệ 1.1.5.4 Bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hồn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay 1.1.5.5 Bao tốn Bao tốn hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa bên bán hàng bên mua hàng thỏa thuận hợp đồng mua bán hàng hóa Sau ngân hàng đòi tiền tiền người mua hàng theo hợp đồng bao tốn ký kết 1.1.6 Các nguyên tắc tín dụng Một là, vốn vay phải hồn trả hạn gốc lãi theo thoả hợp đồng tín dụng Nguyên tắc nhằm đảm bảo cho ngân hàng thương mại tồn hoạt động cách bình thường vì: Phần lớn nguồn vốn cấp tín dụng cho khách hàng nguồn vốn huy động từ kinh tế, ngân hàng vừa người cho vay đồng thời người vay nên ngân hàng phài có nghĩa vụ trả nợ gốc lãi đầy đủ hạn cho khách hàng gửi tiền Vì với tư cách người cho vay, ngân hàng đòi hỏi người vay vốn Ngân hàng phải hồn trả nợ gốc lãi theo hạn hợp đồng tín dụng để đảm bảo khả tốn ngân hàng Hai là, vốn vay phải sử dụng có hiệu mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng Thực nguyên tắc có ý nghĩa quan trọng Việc sử dụng vốn hiệu trước hết đẩy nhanh nhịp độ phát triển kinh tế – hàng hóa tạo nhiều khối lượng sản phẩm, dịch vụ đồng thời tạo nhiều tích luỹ để thực tái sản xuất mở rộng Nếu khách hàng sử dụng vốn sai mục đích khách hàng kinh doanh phi pháp, SVTH: Võ Minh Vỹ Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:ThS Phan Thị Minh Huệ khơng có trình độ chuyên môn,…thường đem lại rủi ro cho ngân hàng, gây thiệt hại cho ngân hàng, khách hàng phương hại đến kinh tế 1.2 Cơ sở lý luận hiệu tín dụng 1.2.1 Khái niệm Hiệu tín dụng tỷ số xác định dựa kết thu từ số tiền mà ngân hàng huy động, vay thành phần kinh tế để thực nghiệp vụ cho vay, chiết khấu ngân hàng Kết đạt gồm: lợi nhuận từ hoạt động cho vay, vốn gốc tiền lãi thu hồi hết thời hạn cho vay gia hạn, tốc độ tăng trưởng tín dụng, doanh số cho vay… HQTD để đánh giá kết hoạt động kinh doanh NHTM nói chung NHTMCP Sài Gịn Thương Tín nói riêng HQTD thể hai mặt, hiệu tài hiệu xã hội Hiệu tài đánh giá thông qua tiêu: khối lượng sản phẩm, dịch vụ mà Ngân hàng tạo để phục vụ khách hàng, lợi nhuận thu từ hoạt động cấp tín dụng, tỷ suất lợi nhuận vốn vay, thời gian thu hồi vốn lãi hạn Hiệu xã hội, nhà đầu tư có nhìn tổng quan hoạt động ngân hàng để xây dựng cho chiến lược đầu tư hiệu Hoạt động tín dụng ngân hàng tốt góp phần giải việc làm cho người lao động, tài trợ vốn để doanh nghiệp, cá nhân sản xuất kinh doanh góp phần phát triển kinh tế – xã hội, giảm tệ nạn xã hội 1.2.2 Một số tiêu dùng để đánh giá HQTD 1.2.2.1 Doanh số cho vay Là tiêu phản ánh tất khoản tín dụng mà ngân hàng phát cho vay khoảng thời gian đó, kể vay thu hồi hay chưa Doanh số cho vay thông thường xác định theo tháng, quý, năm 1.2.2.2 Doanh số thu nợ Là tồn nợ mà ngân hàng thu từ khoản cho vay ngân hàng kể năm năm trước SVTH: Võ Minh Vỹ Trang Chuyên đề tốt nghiệp GVHD:ThS Phan Thị Minh Huệ 1.2.2.3 Dư nợ Là tiêu phản ánh thời điểm xác định ngân hàng cho vay khoản mà ngân hàng cần phải thu 1.2.2.4 Nợ hạn Là tiêu phản ánh khoản nợ đến hạn khách hàng không trả cho ngân hàng mà khơng có lý đáng ngân hàng chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản quản lý khác gọi nợ hạn 1.2.2.5 Tỷ lệ dư nợ vốn huy động Chỉ tiêu đánh giá khả sử dụng vốn huy động vào việc cho vay vốn Thông thường nguồn vốn huy động ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp so với tổng nguồn vốn sử dụng dư nợ thường gấp nhiều lần so với vốn huy động Tỷ lệ dư nợ vốn huy động = Dư nợ * 100% Vốn huy động 1.2.2.6 Hệ số thu nợ Thể mối quan hệ doanh số cho vay doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = Doanh soá thu nợ * 100% Doanh số cho vay 1.2.2.7 Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Chỉ tiêu thường nói lên chất lượng tín dụng ngân hàng Thơng thường số mức 5% hoạt động kinh doanh ngân hàng bình thường Nếu thời điểm định tỷ lệ nợ hạn chiếm tỷ trọng tổng số dư nợ lớn chất lượng tín dụng ngân hàng kém, rủi ro cao ngược lại Tỷ lệ nợ hạn = SVTH: Võ Minh Vỹ Nợ hạn * 100% Tổng dư nợ Trang 10 ... SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng... phát hành sử dụng thẻ tín dụng: Đối với khách hàng thỏa mãn điều kiện ngân hàng phát hành thẻ tín dụng, sau ký hợp đồng tín dụng thẻ với ngân hàng, ngân hàng cấp ho khách hàng thẻ tín dụng với số... Khách hàng sử dụng thẻ tín dụng để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ phạm vi HMTD chấp thuận 1.1.5 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.1.5.1 Cho vay Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo ngân hàng giao