ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ TP. HCM KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH ---------- THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CP ĐẦU TƯ – KIẾN TRÚC – XÂY DỰNG TOÀN THỊNH PHÁT Khóa luận tốt nghiệp Đại học Ngành Quản Trị Kinh Doanh GVHD: ThS. Ngô Ngọc Cương SVTH: Lê Thị Mỹ Quế MSSV: 08B4010059 Tp.HCM, 2010 1 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của tôi. Những kết quả và các số liệu trong khóa luận được thực hiện tại Công ty CP Đầu Tư – Kiến Trúc – Xây Dựng Toàn Thịnh Phát, không sao chép bất kỳ nguồn nào khác. Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường về sự cam đoan này. TP. Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2010 Sinh viên thực hiện LÊ THỊ MỸ QUẾ 2 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc --------- NHẬN XÉT THỰC TẬP Họ và tên sinh viên : Lê Thị Mỹ Quế MSSV : 08B4010059 Khoá : 08HQT 1. Thời gian thực tập …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… 2. Bộ phận thực tập …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… 3. Tinh thần trách nhiệm với công việc và ý thức chấp hành kỷ luật …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… 4. Kết quả thực tập theo đề tài …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… 5. Nhận xét chung …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… Đơn vị thực tập 3 LỜI CẢM ƠN Những năm tháng học tập tại nhà trường, thầy cô đã cũng cấp cho em những kiến thức về mặt lý thuyết và những kinh nghiệm trong thực tiễn về chuyên ngành Quản trị kinh doanh, đây là những điều kiện tốt để em công tác sau này của em thuận lợi hơn. Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy cô đã hết lòng tạo điều kiện giúp đỡ, tận tình hướng dẫn em trong suốt thời gian học tập tại Trường. Đặc biệt em xin cảm ơn Thạc sĩ Ngơ Ngọc Cương đã tận tình hướng dẫn giúp đỡ em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp. Xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc, Phòng Kế Toán Tài Vụ công ty CP Đầu Tư – Kiến Trúc - Xây Dựng Toàn Thònh Phát đã tạo điều kiện và giúp đỡ em trong suốt quá trình làm việc tại Công ty để hoàn thành báo cáo với chuyên đề : “Thực trạng tình hình tài chính tại công ty CP Đầu Tư – Kiến Trúc – Xây Dựng Toàn Thònh Phát” Kính chúc Quý Thầy Cô dồi dào sức khỏe, tiếp tục đóng góp nhiều hơn nữa vào sự nghiệp đào tạo nguồn nhân lực chất lượng cao cho đất nước. Kính chúc Quý Công ty CP Đầu Tư – Kiến Trúc – Xây Dựng Toàn Thònh Phát ngày càng thành công và phát đạt hơn nữa. Xin chân thành cảm ơn. i CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc --------- GIẤY XÁC NHẬN SỐ LIỆU Họ và tên sinh viên : Lê Thị Mỹ Quế MSSV : 08B4010059 Khóa : 08HQT 1. Bộ phận tham gia xử lý số liệu . . . 2. Tinh thần trách nhiệm với công việc và ý thức chấp hành kỷ luật . . . . . 3. Nhận xét chung . . . . . . . Đơn vị cung cấp số liệu i CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc --------- NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN Họ và tên sinh viên : Lê Thị Mỹ Quế MSSV : 08B4010059 Khoá : 08HQT 1. Lời nhận xét 2. Kết quả thực hiện khóa luận theo đề tài 3. Nhận xét chung Giáo viên hướng dẫn ThS Ngơ Ngọc Cương Mục Lục Trang Lời cam đoan . Lời cảm ơn . Giấy xác nhận số liệu Nhận xét của giáo viên hướng dẫn Mục lục Danh mục các bảng biểu . Danh mục các sơ đồ Danh mục các từ viết tắt Lời mở đầu 01 Chương 1: Cơ sở lý luận về phân tích tài chính 04 1.1 ý nghĩa và mục đích của phân tích báo cáo tài chính 04 1.1.1 Khái niệm . 04 1.1.2 Ý nghĩa . 04 1.1.3 Mục đích 05 1.2 Phương pháp phân tích . 05 - Phương pháp so sánh 05 - Phương pháp phân tích theo xu hướng . 06 1.3 Tài liệu sử dụng khi phân tích 06 1.3.1 Bảng cân đối kế toán 06 1.3.1.1 Phần tài sản 06 1.3.1.2 Phần nguồn vốn . 07 1.3.2 Báo cáo KQHĐKD 08 1.4 Nội dung phân tích báo cáo tài chính . 08 1.4.1 Phân tích tình hình tài chính qua bảng cân đối kế toán . 08 1.4.1.1 Phân tích chung và đánh giá tài sản của doanh nghiệp . 08 1.4.4.2. Phân tích đánh giá tình hình nguồn vốn . 09 1.4.2. Phân tích tình hình tài chính qua báo cáo KQHĐKD . 10 1.4.2.1 Phân tích và đánh giá tình hình doanh thu 10 1.4.2.2 Phân tích và đánh giá tình hình chi phí . 10 1.4.2.3 Phân tích và đánh giá tình hình lợi nhuận . 10 1.4.3. Phân tích tài chính qua các chỉ số tài chính 10 1.4.3.1. Tỷ số khả năng thanh toán- Liquidity Ratios . 10 1.4.3.2. Tỷ số hoạt động- Activity Ratios 11 1.4.3.3. Tỷ số cơ cấu vốn . 13 1.4.3.4. Tỷ số sinh lời 15 1.4.4 Phân tích tài chính qua mô hình Dupont . 15 Chương 2: Giới thiệu chung về Cty CP ĐT – KT – XD Toàn Thịnh Phát . 17 2.1 Lịch sử hình thành và phát triển công ty 17 2.1.1 Giới thiệu công ty 17 2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ của công ty 17 2.1.2.1. Chức năng . 17 2.1.2.2. Nhiệm vụ . 18 2.1.3. Đặc điểm và cơ cấu tổ chức của Cty TOÀN THỊNH PHÁT . 18 2.1.3.1. Đặc điểm của Công ty . 18 2.1.3.2. Sơ đồ tổ chức hoạt động của các phòng ban 19 2.1.3.3. Chức năng và mối quan hệ giữa các phòng ban . 19 2.1.4 Phương hướng phát triễn của công ty trong thời gian sắp tới . 20 2.2 Hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty . 21 2.3 Kết quả HĐKD của Công ty trong 3 năm (2007, 2008, 2009) . 23 Chương 3: Thực trạng tình hình tài chính tại Cty ĐT- KT-XD Toàn Thịnh Phát 3.1 Phân tích tình hình tài chính qua bảng cân đối kế toán . 25 3.1.1. Phân tích chung và đánh giá tài sản của doanh nghiệp 25 3.1.2. Phân tích và đánh giá tình hình nguồn vốn . 26 3.2. Phân tích tình hình tài chính qua báo cáo KQHĐKĐ . 29 3.2.1. Phân tích và đánh giá tình hình doanh thu 29 3.2.2. Phân tích và đánh giá tình hình chi phí . 30 3.2.3. Phân tích và đánh giá tình hình lợi nhuận 31 3.3. Phân tích tình hình tài chính qua các tỷ số tài chính . 32 3.3.1. Tỷ số khả năng thanh toán 33 3.3.2. Tỷ số hoạt động . 34 3.3.3. Tỷ số cơ cấu vốn . 39 3.3.4. Tỷ số sinh lời . 40 3.4 Nhận xét . 43 Về tình hình tài sản . 43 Về tình hình nguồn vốn 44 Về tình hình doanh thu 44 Về tình hình chi phí . 45 Về tình hình lợi nhuận . 45 Về khả năng thanh toán 45 Về các tỷ số lợi nhuận . 46 3.4.1 Ưu điểm 46 3.4.2 Nhược điểm 47 3.5 Kiến nghị 49 3.5.1 Tăng doanh thu 49 3.5.2 Giảm chi phí . 50 3.5.3 Biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn 51 + Vốn cố định 51 + Vốn lưu động . 51 KẾT LUẬN 53 Danh mục tài liệu tham khảo . 54 . THUẬT CÔNG NGHỆ TP. HCM KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH ---------- THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CP ĐẦU TƯ – KIẾN TRÚC – XÂY DỰNG TOÀN THỊNH PHÁT Khóa. làm việc tại Công ty để hoàn thành báo cáo với chuyên đề : Thực trạng tình hình tài chính tại công ty CP Đầu Tư – Kiến Trúc – Xây Dựng Toàn Thònh Phát Kính