CHƯƠNG VIII: ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG DANH MỤC CHO VAY VÀ XỬ LÝ RỦI RO Mục tiêu: Chương này sẽ nghiên cứu phương pháp và quy trình đánh giá chất lượng danh mục cho vay. Qua đó, lựa chọn các giảI pháp để khắc phục các khoản cho vay có chất lượng thấp, đặc biệt là chú trọng việc xử lý các khoản cho vay có vấn đề với thiệt hại thấp nhất. Nội dung: 8.1. RỦI RO CHO VAY 8.1.1. Định nghĩa về rủi ro cho vay Rủi ro cho vay là sự tổn thất tàI chính trực tiếp hay gián tiếp xuất phát từ người đI vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đầy đủ và đúng hạn theo cam kết đã thoả thuận. Biểu hiện của rủi ro cho vay là các khoản tiền vay không được thanh toán đúng hạn đã cam kết, có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến các khoản tiền vay không được thanh toán đúng hạn đã cam kết. Vì vậy, để hạn chế tối đa các tổn thất của ngân hàng, cần có một chương trình quản trị đồng bộ, từ các chính sách quản trị từng khoản cho vay riêng lẻ và danh mục các khoản cho vay cho đến các biện pháp giám sát và xử lý các khoản cho vay đó. 8.1.2. Nguyên nhân rủi ro cho vay Như ta đã biết, ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi đã tiến hành phân tích tín dụng đầy đủ đối với khách hàng, xác định được ý chí và khả năng trả nợ của họ. Tuy nhiên: - ý chí và khả năng trả nợ có thể bị thay đổi do nhiều lý do khi khoản vay đã được tiến hành. - Sự phân tích tín dụng không thể đạt đến mức có thể dự đoán hoàn toàn chính xác về một khoản vay có được hoàn trả như đã thoả thuận hay không. - Do sự yếu kém trong công tác phân tích tín dụng dẫn đến có những khoản cho vay bị sai lầm ngày từ đầu. Do vậy, rủi ro cho vay là rủi ro thường xuất hiện trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. điều này gây ra những tổn thất lớn cho ngân hàng. vì vậy, cần phảI nghiên cứu về rủi ro cho vay để có biện pháp ngăn ngừa, hạn chế rủi ro này, tạo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng lành mạnh và phát triển. 8.1.3. Hậu quả của rủi ro cho vay 8.1.4. Các biện pháp ngăn ngừa, hạn chế rủi ro cho vay 8.2. XẾP HẠNG VÀ GIÁM SÁT RỦI RO DANH MỤC CHO VAY Trong suốt quá trình cho vay, ngân hàng cần phảI giám sát danh mục các khoản cho vay nhằm có những hành động kịp thời khi có một vấn đề phát sinh đối với các khoản cho vay. 8.2.1. Phân hạng rủi ro danh mục cho vay 8.2.1.1. Mục đích của phân hạng rủi ro danh mục cho vay - Cho phép ngân hàng có nhận định chung về danh mục cho vay trong bảng cân đối của ngân hàng. - Phát hiện sớm các khoản cho vay có khả năng bị tổn thất hoặc đI chệch khỏi chính sách cho vay của một ngân hàng. - Có chính sách định giá chính xác, hợp lý hơn. - Làm cơ sở để gia tăng sự giám sát hoặc điều chỉnh khoản cho vay. - Làm cơ sở để xác định mức dự phòng rủi ro cho vay. 8.2.1.2. Phân hạng rủi ro danh mục cho vay - Phân hạng rủi ro danh mục cho vay là việc sắp xếp các khoản cho vay dựa trên việc ước tính mức độ rủi ro tiềm tàng của từng khoản cho vay (thiện chí và khả năng trả nợ của từng khách hàng) trong danh mục cho vay của ngân hàng. thông thường các ngân hàng thường phân hạng các khoản cho vay trong danh mục của mình theo 6 mức sau: Mức 1: Khoản vay ít rủi ro : Khả năng trả nợ của khách hàng theo thoả thuận là khá chắc chắn nhưng có thể có yếu tố nhỏ về rủi ro. Mức 2: Khoản vay có mức rủi ro trung bình: Khả năng trả nợ của khách hàng theo thoả thuận là vững chắc, mức rủi ro có thể chấp nhận được nhưng có khía cạnh yếu kém trên thực tế, có thể xảy ra rủi ro, cần có sự giám sát và kiểm soát. Mức 3: Khoản vay có mức rủi ro trên trung bình: Khả năng trả nợ của khách hàng theo thoả thuận ở mức mạo hiểm cao do những yếu kém lớn trên một số khía cạnh nhưng những yếu kém trên các khía cạnh này có dấu hiệu có khả năng sữa chữa được, cần tăng cường việc giám sát để đảm bảo tình huống không xấu đi. Mức 4: Khoản vay có mức rủi ro cao: Khách hàng đang trong tình trạng xấu kéo dàI như thua lỗ trong kinh doanh, khó khăn trầm trọng về khả năng thanh toán. ngân hàng cần cố gắn cảI thiện hoặc từ bỏ mối quan hệ để tránh thua lỗ tiềm tàng. Mức 5: Khoản vay khó đòi lãi: Khách hàng có rủi ro cao, ngân hàng có thể bị thất thoát lãI nhưng hy vọng có thể thu đủ nợ gốc. heo thoả thuận là chắc chắn nhưng có thể có yếu tố nhỏ về rủi ro. Mức 6: Khoản vay khó đòi cả gốc và lãi: Khách hàng có rủi ro cao, ngân hàng có thể bị thất thoát gốc và lãI, kể cả các chi phí sau khi đã nỗ lực hết sức áp dụng các biện pháp có thể có. - Việc phân hạng rủi ro danh mục cho vay này được dựa trên cơ sở những dữ liệu mà ngân hàng thu thập được và tầm quan trọng của từng dữ liệu. Ngân hàng nên xếp hạng rủi ro cho tất cả khách hàng nhưng không được thông báo cho khách hàng biết về cấp độ rủi ro trong mọi trường hợp. Ngân hàng cũng cần phảI đánh giá lại ngay cấp độ rủi ro của khách hàng khi có sự thay đổi theo chiều hướng đI xuống về khả năng trả nợ của khách hàng. - Việc phân hạng rủi ro danh mục cho vay này được dựa trên các dữ liệu và thông số như bảng cân đối kế toán và các thông số tàI chính, kinh nghiệm, tính cách và độ tin cậy của người điều hành doanh nghiệp, lịch sử vay nợ của doanh nghiệp, sự phụ thuộc của doanh nghiệp vào các nhà cung ứng chủ yếu và khách hàng mua, mức độ rủi ro về ngành kinh doanh mà khách hàng đang thực hiện, những biến động trong hoạt động kinh doanh của khách hàng, trình độ của những người lãnh đạo chủ chốt, chất lượng của các chiến lược kinh doanh trung dàI hạn của doanh nghiệp. 8.2.1.3. Phân hạng chất lượng tài sản bảo đảm Sau khi xác định mức độ rủi ro của từng khách hàng, ngân hàng tiến hành đánh giá chất lượng của tàI sản đảm bảo khoản vay (nguồn thu nợ thứ 2) để có nhận định hoàn chỉnh về khoản vay và hướng xử lý. TàI sản bảo đảm cũng được xếp thành 6 mức như sau: - TàI sản đảm bảo loại A: là loại tàI sản đảm bảo có giá trị có thể phát mại bằng 140% của giá trị khoản vay - TàI sản đảm bảo loại B: là loại tàI sản đảm bảo có giá trị có thể phát mại bằng 110% của giá trị khoản vay - TàI sản đảm bảo loại C: là loại tàI sản đảm bảo có giá trị có thể phát mại bằng 80% của giá trị khoản vay - TàI sản đảm bảo loại D: là loại tàI sản đảm bảo có giá trị có thể phát mại bằng 50% của giá trị khoản vay - TàI sản đảm bảo loại E: là loại tàI sản đảm bảo có giá trị có thể phát mại bằng 20% của giá trị khoản vay - TàI sản đảm bảo loại F: là loại tàI sản đảm bảo có giá trị có thể phát mại bằng 0% của giá trị khoản vay (tham khảo quyết định số 488/2000/QĐ-NHNN5 về việc phân hạng các khoản cho vay và trích lập dự phòng rủi ro) 8.2.2. Giám sát danh mục cho vay Việc giám sát các khoản cho vay được thực hiện bằng nhiều phương pháp khác nhau tuỳ theo từng ngân hàng hoặc áp đồng thời các phương pháp, đó là: - Phương pháp dùng bảng so sánh: ngân hàng xây dựng một bảng theo dõi với các nội dung đã được thống nhất với khách hàng. bảng theo dõi được tiến hành qua từng tháng trong suốt thời gian vay. Qua bảng này , ngân hàng có thể thấy được sự biến động về chất lượng của khoản cho vay - Phương pháp dùng đồ thị: khi nhận được số liệu, ngân hàng đưa các số liệu lên đồ thị (trục là tháng, trục là mức độ chỉ tiêu), mỗi chỉ tiêu theo dõi trên một đồ thị riêng. khi nhận được số liệu thực tế, ngân hàng cũng đưa nó lên đồ thị, các đường biểu diễn sẽ phản ánh đầy đủ chất lượng của khoản cho vay. - Phương pháp kiểm tra tại chỗ: Phương pháp này đem lại sự yên tâm hơn cho ngân hàng hơn là việc phân tích các báo cáo tàI chính. Nội dung kiểm tra cũng như trên nhưng được thực hiện bằng phương pháp kiểm tra tại chỗ. Qua kiểm tra sẽ thấy rõ các dấu hiệu cảnh báo để có nhận định trong việc giám sát và xếp hạng. 8.3. CÁC DẤU HIỆU NHẬN BIẾT CÁC KHOẢN CHO VAY CÓ VẤN ĐỀ VÀ BIỆN PHÁP NGĂN NGỪA RỦI RO CHO VAY 8.3.1. Các dấu hiệu nhận biết các khoản cho vay có vấn đề Việc kinh doanh khó có thể thất bại qua 1 đêm mà sự thất bại đó thường có 1 vàI dấu hiệu báo động, có dấu hiệu biểu hiện mờ nhạt nhưng cũng có dấu hiệu biểu hiện rõ ràng. nhiệm vụ của ngân hàng là cần phảI phát hiện ra những dấu hiệu ban đầu của các khoản vay có vấn đề nếu muốn ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro. Dấu hiệu của các khoản cho vay có vấn đề bao gồm: Nhóm 1: Các biểu hiện liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng * Về tàI khoản tiền gởi: có những biểu hiện như: Xuất hiện việc phát hành séc quá số dư, Khó khăn trong thanh toán lương, gia tăng các khoản nợ thương mại hoặc không có khả năng thanh toán các món nợ đến hạn, Sự sụt giảm về số dư trên tàI khoản tiền gởi, Thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác nhau, Không có khả năng thực hiện các hoạt động cắt giảm chi phí,… * Về tàI khoản tiền vay: có những biểu hiện như: Mức độ vay thường xuyên gia tăng, thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãI, Thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo nợ, Yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến,… * Về phương thức tàI chính: có những biểu hiện như: sử dụng nhieuè khoản tàI trợ ngắn hạn cho nhu cầu dàI hạn, chấp nhận các nguồn tàI trợ đắt, giảm các khoản phảI trả và tăng khoản phảI thu, các hệ số thanh toán biến động theo chiều hướng xấu, vốn điều lệ có chiều hướng sụt giảm. Nhóm 2: Các biểu hiện liên quan đến phương pháp quản lý của khách hàng như: - Thường xuyên thay đổi cơ cấu của hệ thống quản trị hoặc ban điều hành. - Hệ thống quản trị luôn có những bất đồng về mục đích, về phương pháp quản trị, điều hành. - Việc hoạch định các chiến lược, kế hoạch được thực hiện bởi nhà quản trị ít hay không có kinh nghiệm, nhà quản trị tham gia quá sâu vào công việc thường nhật, việc thuyên chuyển nhân viên xảy ra thường xuyên. ít quan tâm đến lợi ích của các cổ động và chủ nợ. Việc hoạch định các chiến lược, kế hoạch kém, thường xuyên xuất hiện các hành động nhất thời, không có khả năng ứng phó với những thay đổi. - Đội ngũ kế cận yếu kém, việc quản lý có tính gia đình, cục bộ địa phương, những vị trí quan trọng được giao cho những người chưa được đào tạo, huấn luyện đầy đủ mà dựa vào mối quan hệ với nhà quản trị. - Có tranh chấp giữa hội đồng quản trị, giám đốc điều hành với các cổ đông, chính quyền địa phương, nhân viên, người cho vay, khách hàng. - Các chi phí quản lý bất hợp lý như trang trí văn phòng, phương tiện đI lại đắt tiền,… Nhóm 3: Các biểu hiện liên quan đến ngành nghề kinh doanh Nhóm 4: Các biểu hiện liên quan đến vấn đề kỹ thuật và thương mại như khó khăn trong việc phát triển sản phẩm, sự thay đổi về lãI suất, tỷ giá, thị hiếu, kỹ thuật mới hay mất nhà cung ứng, khách hàng lớn hoặc xuất hiện thêm đối thủ cạnh tranh. NgoàI ra, sự thay đổi cơ chế, chính sách của nhà nước, nhất là sự tác động của chính sách thuế, môI trường, đieuè kiện thành lập và hoạt động hay sản phẩm của khách hàng có tính thời vụ. Nhóm 5: Các biểu hiện liên quan đến các thông tin tàI chính, kế toán như chậm trể, trì hoãn việc nộp các báo cáo tàI chính, các số liệu tàI chính không đầy đủ hoặc qua phân tích các chỉ tiêu tàI chính cho thấy có sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thường xuyên, tiền mặt sụt giảm đột ngột, doanh số gia tăng nhưng tiền lãI ít hay không có lãI, những thay đổi về tỷ lệ lãI gộp, lãI ròng trên doanh số bán, lượng hàng tồn kho tăng nhanh, phảI thu tăng nhanh, thời gian nợ kéo dàI, hoạt động kinh doanh bị thua lỗ, nguồn vốn không đủ trả nợ theo kế hoạch, làm đẹp bảng cân đối bằng cách tạo ra tàI sản vô hình,… 8.3.2. Biện pháp ngăn ngừa Trong quá trình giám sát và xếp hạng rủi ro danh mục các khoản cho vay, nếu có khoản cho vay có vấn đề (chứa đựng tiềm ẩn rủi ro cao) thì cần phảI có biện pháp ngăn ngừa sớm. Việc ngăn ngừa được thực hiện qua 5 bước sau: 8.3.2.1. Lập kế hoạch gặp gỡ khách hàng - Việc thực hiện gặp gỡ khách hàng để tìm biện pháp khắc phục các khoản cho vay có vấn đề được giao cho bộ phận chuyên môn hoá, tuỳ theo quy mô ngân hàng lớn hay nhỏ mà được bố trí khác nhau (có thể giao cho một chuyên gia chuyên trách hay 1 tổ riêng của phòng tín dụng hoặc thành lập 1 phòng quản lý rủi ro cao). - Việc chuyên môn hoá sẽ có nhiều lợi ích như tận dụng được kỹ năng chuyên môn hoá, người được phân công không bị phân tán bởi công việc khác, dễ dàng áp dụng các biện pháp mạnh nếu cần, hoặc đánh giá vấn đề không bị ảnh hưởng bởi các nhân tố trong quá khứ. Nhân viên được giao phụ trách công việc này đòi hỏi phảI có khả năng phân tích tín dụng, khả năng đàm phán, chín chắn, thông minh, nắm bắt và hiểu nhanh vấn đề. - Cán bộ tín dụng bàn giao hồ sơ tín dụng cho cán bộ phụ trách, cán bộ phụ trách cần phảI nắm bắt các vấn đề như lịch sử khoản tín dụng, các yếu tố rủi ro tiềm ẩn chính, các dấu hiệu, diễn biến gần nhất, các nội dung liên quan đến hồ sơ tín dụng. - Chuẩn bị gặp gỡ khách hàng: để đảm bảo kết quả tốt trong cuộc gặp gỡ và tìm ra biện pháp ngăn ngừa, cán bộ phụ trách cần phảI chuẩn bị và chắc chắn: Hồ sơ của ngân hàng đầy đủ và cập nhập mới như giấy đề nghị vay vốn, phương án kinh doanh, báo cáo tàI chính, hồ sơ tàI sản đảm bảo,… Các hồ sơ phảI đảm bảo trung thực, hợp pháp nhất là các hồ sơ ghi lại những thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng, hồ sơ về quyết định tín dụng của ngân hàng. Tất cả các giấy tờ về tàI sản đảm bảo phảI được kiểm tra và tin rằng chúng đầy đủ, có hiệu lực. Tiến hành định giá lại tàI sản đảm bảo để nắm được giá trị hiện tại của chúng. Chuẩn bị các dữ kiện chắc chắn để khách hàng công nhận tất cả các vấn đề liên quan đến khoản vay. Xem xét các cơ hội nào có thể gia tăng tàI sản đảm bảo không. Nắm vững khách hàng có khoản vay nào khác ngoàI ngân hàng không. - Từ các tàI liệu trên, cán bộ phụ trách phảI nhận định được nguyên nhân căn bản dẫn đến rủi ro cao tiềm ẩn của khoản vay là gì?. Phương án kinh doanh đang ở giai đoạn nào và hiểu rõ ngành nghề kinh doanh đó. Đánh giá vị trí của khách hàng trên thị trường. Nắm rõ tình hình tàI chính của khách hàng. Quản lý nội của khách hàng ở tình trạng nào, nhất là chi phí, hàng tồn kho, khoản phảI thu. Các tiềm năng của khách hàng còn có thể giảm nợ là gì?. Các tiềm năng có thể cắt giảm chi phí hoạt động của khách hàng. TàI sản đảm bảo có được thế chấp cho khoản vay khác không?. Khả năng trì hoãn tối đa các khoản nợ ngoàI ngân hàng của khách hàng là bao lâu?. 8.3.2.2. Gặp gỡ khách hàng Sau khi chuẩn bị tốt, cán bộ phụ trách tiến hành gặp gỡ khách hàng. thông thường, nhân viên tín dụng là người giới thiệu với khách hàng về nhân viên phụ trách. đây là cuộc gặp gỡ rất có ý nghĩa. Khi đó cần phảI xác định rõ vị trí vững chắc của ngân hàng, song không có nghĩa đe doạ, kích động mà nên mở đầu câu chuyện thỏa máI, không đề cập đến công việc ngay nhưng cũng không nên tốn thời gian vào những chuyện xa công việc, hỏi những câu hỏi rõ ràng, ngắn gọn, lắng nghe khi trả lời, không nên ngắt lời khách hàng. Ngân hàng cần hỏi tất cả các vấn đề mình chưa rõ, chỉ ra một vàI bất hợp lý một cách nhẹ nhàng để khách hàng giảI thích. Đích cuối cùng của cuộc gặp này là cho khách hàng biết rõ quan điểm của ngân hàng về khoản vay này và mong muốn của ngân hàng. Những vấn đề cần thông báo cho khách hàng bao gồm: - Những khó khăn và tính chất của những khó khăn mà ngân hàng cho rằng nó sẽ làm mất an toàn khoản cho vay. - Với lý do đó, ngân hàng phảI tiến hành kiểm soát để đưa các biện pháp phòng ngừa, giảm bớt thiệt hại. - Yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin để xây dựng 1 phương án khắc phục thích hợp như báo cáo tàI chính hiện tại, kế hoạch doanh thu và lợi nhuận, kế hoạch doanh thu tiền mặt, dự đoán khả năng thiếu tiền trong năm tàI chính, dự kiến của khách hàng khi tự mình giảI quyết các khoản nợ như thế nào? Kết quả, nếu khách hàng đồng ý hợp tác cùng giảI quyết các điểm yếu của khoản tín dụng thì đó là dấu hiệu tốt. Tuy nhiên, nếu khách hàng không đồng ý với nhận định của ngân hàng và không tỏ ý hợp tác thì ngân hàng vẫn phảI tìm tiếng nói chung. Mặt khác, phảI chuẩn bị các dữ kiện liên quan đến khách hàng để đối phó với tình huống này một cách chủ động. 8.3.2.3. Lập phương án khắc phục, hoặc ngăn ngừa - Phương án khắc phục, hoặc ngăn ngừa dựa trên cơ sở thông tin khách hàng cung cấp, kế hoạch tự khách phụ của khách hàng và sự phân tích của các chuyên gia tư vấn bên ngoàI ngân hàng (nếu cần). - Nội dung của phương án khắc phục bao gồm: + Những đánh giá chính thức của ngân hàng về khó khăn đối với khoản vay. + Các biện pháp cần thiết để giảI quyết vấn đề. + Cách thức tiến hành các biện pháp đó như thế nào? + Kế hoạch về thời gian mà các hoạt động này cần đạt được. - Trong các nội dung của phương án thì nội dung thứ 2 “Các biện pháp cần thiết để giảI quyết vấn đề” là quan trọng hơn cả. tuỳ theo nhận định của ngân hàng về khó khăn của khoản vốn vay mà có thể áp dụng các biện pháp sau để điều chỉnh lại tình huống: + Biện pháp cố vấn: Ngân hàng đưa ra các biện pháp có tính chất tư vấn về nhiều chủ đề như bán hàng, sản xuất, thu ngân,… + Biện pháp tăng thêm vốn: Đề nghị khách hàng phát hành thêm cổ phiếu. + Biện pháp sát nhập: Khuyến khích bên vay hợp nhất với các tổ chức khác. + Biện Pháp giảm bớt kế hoạch sản xuất kinh doanh: ngân hàng yêu cầu khách hàng huỷ bỏ các kế hoạch mở rộng kinh doanh cho đến khi tình hình tàI chính được cảI thiện. + Biện pháp đẩy mạnh thu hồi các khoản phảI thu chậm trả: bằng cách tạo ra các nhân sự chuyên về lĩnh vực này. + Biện pháp kiểm soát hàng tồn kho: Giảm giá bán hay tăng mức chiết khấu sẽ tăng doanh số, tăng dòng tiền và tạo cho khách hàng có thể trả nợ. + Biện pháp tăng tàI sản đảm bảo: Đưa thêm tàI sản đảm bảo cho khoản vốn vay, tạo cho khoản vốn tăng khả năng đảm bảo + Biện pháp kết cấu lại khoản nợ: gia hạn, rút mức trả nợ hàng tháng, thậm chí tạm ngừng thu nợ gốc trong 1 thời gian. + Biện pháp gia tăng khối lượng khoản vay: Biện pháp này chỉ được áp dụng khi tất cả các điều kiện ngân hàng đặt ra đều được đáp ứng và chắc chắn rằng khách hàng có thể đặt vào đường phục hồi. 8.3.2.4. Thực hiện phương án Sau khi phương án được phê chuẩn, ngân hàng mở cuộc họp với khách hàng, giao cho khách hàng bản phương án khắc phục. Nếu khách hàng không chấp nhận, ngân hàng chuyển khoản vay này sang bộ phận thu hồi. Nếu khách hàng chấp nhận, ngân hàng và khách hàng sẽ có văn bản thoả thuận bao gồm các nội dung: mục tiêu của phương án, biểu thời gian hoàn thành, mốc thời gian thực hiện, phương án giám sát, mực tiêu giảm nợ cụ thể và biện pháp cụ thể. 8.3.2.5. Kiểm tra việc thực hiện phương án - Cán bộ phụ trách phảI thực hiện kiểm tra phương án khắc phục trên 2 khía cạnh: + Kết quả tàI chính theo tháng, kết quả thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng. + Kết quả các giảI pháp áp dụng có tỏ ra phù hợp không? - Việc kiểm tra phảI được thành lập văn bản với các nội dung như: kết quả kinh doanh của khách hàng khi áp dụng phương án so với kế hoạch đề ra, các mốc thời gian có đạt không, nguyên nhân của việc không đạt, đề xuất các thay đổi với phương án khắc phục,… và trình bày trước hội đồng tín dụng của ngân hàng. - Kết quả qua thời gian thực hiện và kiểm tra việc thực hiện phương án khắc phục, nếu khoản vay chuyển hướng bình thường thì cán bộ phụ trách chuyển cho cán bộ tín dụng quản lý, nếu không chuyển sang bộ phận truy hồi tàI sản. 8.4. XỬ LÝ RỦI RO CHO VAY 8.4.1. Tổ chức khai thác Các giảI pháp khai thác được sử dụng khi khách hàng lâm vào trạng tháI nợ nần có vấn đề do gặp rủi ro và có tháI độ thoả đáng với khoản nợ nhưng phảI đặt trong hoàn cảnh có khả năng về nguồn trả nợ, tàI sản còn có, quản lý ở mức lành mạnh. GiảI pháp khai thác có thể hiểu là một chương trình phục hồi hay khắc khổ để áp dụng lên người vay với sự cộng tác và thoả thuận của họ. Các biện pháp này không phảI là công cụ pháp lý, nó đem lại cho ngân hàng triển vọng thu hết được món nợ và duy trì được mối quan hệ lâu dàI đối với khách hàng, biểu hiện của hình thức khai thác như: - Ngân hàng đưa ra lời khuyên trên nhiều chủ đề nhằm tác động đến khả năng tạo ra và thu lợi tức của người vay như bán bớt tàI sản, thực hiện chương trình mở rộng sản xuất, định giá lại tàI sản, thay đổi phương thức bán, tăng sản phẩm mới, loại bỏ một số hoạt động không sinh lợi. - Tăng cho vay để hỗ trợ phương án thu hồi. đây là phương án gặp nhiều rủi ro nên ngân hàng cần phảI khẳng định khoản vay bổ sung sẽ góp phanà củng cố khả năng thanh toán của khách hàng và khách có thể trả được nợ. Khách hàng cũng cần phảI kiểm toán độc lapạ, có ý kiến dự đoán của các chuyên gia về kế hoạch thu chi tiền mặt và kế hoạch liên đới. Ngân hàng phảI được bổ sung tàI sản đảm bảo, thời hạn vay bổ sung phảI trong khoản chấp nhận được. - Ngân hàng giúp khách hàng chuyển sang ngân hàng khác hoặc chủ nợ khác nếu có yêu cầu (bán nợ). - Ngân hàng chỉ định một đại diện quản lý tàI sản thế nợ. Việc chỉ định này cho phép người ấy được chỉ định kiểm soát điều hành doanh nghiệp. - Phương pháp thoả hiệp: khi ngân hàng rơI vào tình trạng tiến thoáI lưỡng nan như bảo đảm tín dụng không đủ, giá trị tàI sản đảm bảo giảm, thoả thuận vay có sơ hở, khách hàng bất hợp tác hoàn toàn,… thì ngân hàng sẽ chấp nhận không đưa khách hàng ra toà và nhận một số tiền ít hơn (thoả hiệp). - Gia hạn thời gian xử lý khi khách hàng có một hợp đồng mới đầy triển vọng sinh lợi. điều kiện áp dụng biện pháp này là ngân hàng phảI nắm chắc được phần lớn lợi nhuận dự tính của hợp đồng, dòng tiền không bị rò rỉ sang chủ nợ khác, ngân hàng nắm giữ được hợp đồng và hiểu được thiện chí của đối tác. kiểm tra tính chắc chắn của phương án và các giả thiết đặt ra. 8.4.2. Thực hiện thanh lý Các biện pháp thanh lý sẽ là tối ưu nếu ngân hàng xét thấy tổ chức khai thác không tiện lợi, khả năng cảI thiện tình hình tàI chính của khách hàng là không thể, khách hàng không sẵn lòng chi trả, hành động lừa đảo. Các biện pháp thanh lý thường dùng đến pháp luật, bao gồm: - Phát mại tàI sản đảm bảo - Thanh lý doanh nghiệp - Phá sản doanh nghiệp 8.5. THANH LÝ CÁC KHOẢN CHO VAY CÓ VẤN ĐỀ 8.5.1. KháI niệm và các trường hợp thanh lý khoản cho vay 8.5.1.1. KháI niệm về thanh lý tín dụng - Thanh lý là bán hoặc huỷ bỏ vật cũ không dùng nữa. - Thanh lý là hoàn tất việc thực hiện hợp đồng giữa các bên đã ký. - Thanh lý là một hành vi hay một quá trình nhằm kết thúc sự tồn tại của một công ty hay một giao dịch nào đó trên cơ sở bán các tàI sản để thực hiện các nghĩa vụ. - Thanh lý tín dụng là một hành vi hay một quá trình giảI trừ các nghĩa vụ và quyền lợi của các chủ thể tham gia quan hệ hợp đồng tín dụng. 8.5.1.2. Các trường hợp thanh lý khoản cho vay - Thanh lý mặc nhiên là việc chấm dứt hiệu lực của hợp đồng tín dụng khi khoản vay đã được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi. - Thanh lý tín dụng bắt buộc là ngân hàng dựa vào các cơ sở pháp lý để tìm kiếm các nguồn bù đắp nhằm xử lý khoản vay. Những cơ sở pháp lý để đòi nợ của ngân hàng thường là các điều khoản ràng buộc trong hợp đồng tín dụng hoặc theo quy định của pháp luật hiện hành. Thanh lý tín dụng bắt buộc thường thực hiện trong những trường hợp khi khách hàng vi phạm những nghĩa vụ mà họ phảI thực hiện từ hợp đồng tín dụng cũng như các hợp đồng phụ có liên quan. Thanh lý tín dụng được chia 2 loại là thanh lý toàn phần và thanh lý một phần. + Thanh lý toàn phần được thực hiện trong trường hợp sau khi thanh lý khách hàng giảI trừ được toàn bộ nghĩa vụ đối với ngân hàng. + Thanh lý một phần chỉ giảI trừ một phần nghĩa vụ hoặc quyền lợi của các bên tham gia hợp đồng như các trường hợp: @. Các khoản nợ đã thu hồi từ tàI sản đảm bảo nhưng không đủ và đã sử dụng các nguồn bù đắp của ngân hàng để loại ra khỏi nội bảng. @. Các khoản nợ khê đọng khác đã sử dụng các nguồn của ngân hàng để bù đắp nhưng chưa thu hồi được từ người đI vay. @. Bán các khoản nợ theo điều khoản được phép truy đòi Để thực hiện thanh lýb nợ hợp lý, cần phân loại các khoản cho vay theo mức độ rủi ro. Tuỳ theo tính chất của từng loại khoản nợ mà ngân hàng áp dụng các biện pháp thanh lý thích hợp nhằm đảm bảo mục tiêu thu hồi vốn được nhiều nhất và chi phí thanh lý thấp nhất. Có thể phân chia khoản mục cho vay thành các loại sau: [...]... năm và được dùng để bù đắp tổn thất trong trường hợp quỹ dự phòng được trích lập trong chi phí không đủ bù đắp tổn thất thực tế ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG VIII: ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG DANH MỤC CHO VAY VÀ XỬ LÝ RỦI RO 8.1 RỦI RO CHO VAY 8.1.1 Định nghĩa về rủi ro cho vay 8.1.2 Nguyên nhân rủi ro cho vay 8.1.3 Hậu quả của rủi ro cho vay 8.1.4 Các biện pháp ngăn ngừa, hạn chế rủi ro cho vay 8.2 XẾP HẠNG VÀ GIÁM SÁT RỦI... RỦI RO DANH MỤC CHO VAY 8.2.1 Phân hạng rủi ro danh mục cho vay 8.2.1.1 Mục đích của phân hạng rủi ro danh mục cho vay: 8.2.1.2 Phân hạng rủi ro danh mục cho vay 8.2.1.3 Phân hạng chất lượng tài sản bảo đảm 8.2.2 Giám sát danh mục cho vay 8.2.2.1 Phương pháp dùng bảng so sánh 8.2.2.2 Phương pháp dùng đồ thị 8.2.2.3 Phương pháp kiểm tra tại chỗ 8.3 CÁC DẤU HIỆU NHẬN BIẾT CÁC KHOẢN CHO VAY CÓ VẤN ĐỀ VÀ... niệm và các trường hợp thanh lý khoản cho vay 8.5.1.1 KháI niệm về thanh lý tín dụng: 8.5.1.2 Các trường hợp thanh lý khoản cho vay 8.5.2 Thanh lý các khoản cho vay có vấn đề bằng việc xử lý tàI sản đảm bảo 8.5.2.1 Xử lý tàI sản thế chấp 8.5.2.2 Xử lý tàI sản cầm cố 8.5.2.3 Yêu cầu người bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ 8.5.3 Truy đòi người thứ ba trong cho vay gián tiếp 8.5.4 Thanh lý các khoản cho vay. .. nước 8.5.2 Thanh lý các khoản cho vay có vấn đề bằng việc xử lý tàI sản đảm bảo 8.5.2.1 Xử lý tàI sản thế chấp - Trực tiếp bán tàI sản thê chấp cho người mua: (trừ trường hợp tàI sản thế chấp là quyền sử dụng đất và các tàI snả khác mà pháp luật quy định phảI bán tại tổ chức bán đấu giá chuyên trách) Người vay hoặc ngân hàng tự tìm người mua để bán tàI sản thế chấp trên cơ sở thoả thuận giá bán tối thiểu... 8.5.5.2 Đối tượng trong nghiệp vụ bán khoản cho vay Thông thường, ngân hàng bán khoản cho vay còn thời hạn trong khoản 90 ngày, những khoản cho vay này có thể cũ hay mới đây là khoản cho vay có tính thanh khoản cao, có khả năng thu hồi cao và có thể là những khoản cho vay không có đảm bảo Trong thực tế, các ngân hàng có thể bán khoản cho vay với thời hạn còn lại vàI tuần, thậm chí vàI ngày nhưng cũng... các nguồn của người đI vay Có các trường hợp tổn thất trong thanh lý tín dụng như sau: - Số tiền thu được từ bán tàI sản đảm bảo nhỏ hơn số nợ phảI trả và người đI vay đã mất khả năng thanh toán phần còn thiếu - Các khoản cho vay không có tàI sản bảo đảm đã được xử lý sau khi tuyên bố phá sản nhưng không thu đủ nợ - Giá bán của khoản cho vay nhỏ hơn mệnh giá của khoản cho vay và không thu được phí dịch... 8.5.4.1 Đối với khách hàng là người đI vay 8.5.4.2 Đối với khách hàng trong nghiệp vụ chiết khấu 8.5.5 Bán các khoản cho vay 8.5.5.1 KháI niệm về nghiệp vụ bán khoản cho vay 8.5.5.2 Đối tượng trong nghiệp vụ bán khoản cho vay 8.5.5.3 Giá bán khoản cho vay và thời điểm bán 8.5.5.4 Phương thức bán khoản cho vay 8.6 NGUỒN BÙ ĐẮP TỔN THẤT KHI THỰC HIỆN THANH LÝ KHOẢN CHO VAY CÓ VẤN ĐỀ 8.6.1 Các trường hợp... hàng nhận tàI sản thế chấp thay cho nghĩa vụ trả nợ: đối với tàI sản thế chấp là quyền sử dụng đất và tàI sản gắn liền với đất chỉ được thực hiện khi có đồng ý của người vay - Bán tàI sản thế chấp thông qua tổ chức dịch vụ bán đấu giá: - Yêu cầu toà án cho phép phát mại tàI sản thế chấp để trả nợ vay ngân hàng 8.5.2.2 Xử lý tàI sản cầm cố - TàI sản cầm cố phân thành hai loại là: + TàI sản tàI chính... cũng có thể bán khoản cho vay với thời hạn vàI năm nhìn chung là khoản cho vay đều còn thời hạn và được đánh giá tốt Một đối tượng khác trong nghiệp vụ bán khoản cho vay là những khoản cho vay quá hạn hoặc có khả năng khó thu hồi Loại nợ này có tỷ lệ thu hồi thấp, tức mức lãI chiết khấu cao và người mua thường có sẵn thông tin về lĩnh vực cũng như khu vực đầu tư của khoản cho vay được chuyển giao Tuy... NGĂN NGỪA RỦI RO CHO VAY 8.3.1 Các dấu hiệu nhận biết các khoản cho vay có vấn đề 8.3.2 Biện pháp ngăn ngừa 8.3.2.1 Lập kế hoạch gặp gỡ khách hàng 8.3.2.2 Gặp gỡ khách hàng 8.3.2.3 Lập phương án khắc phục, hoặc ngăn ngừa 8.3.2.4 Thực hiện phương án 8.3.2.5 Kiểm tra việc thực hiện phương án 8.4 XỬ LÝ RỦI RO CHO VAY 8.4.1 Tổ chức khai thác 8.4.2 Thực hiện thanh lý 8.5 THANH LÝ CÁC KHOẢN CHO VAY CÓ VẤN . VIII: ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG DANH MỤC CHO VAY VÀ XỬ LÝ RỦI RO 8.1. RỦI RO CHO VAY 8.1.1. Định nghĩa về rủi ro cho vay 8.1.2. Nguyên nhân rủi ro cho vay 8.1.3 CHƯƠNG VIII: ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG DANH MỤC CHO VAY VÀ XỬ LÝ RỦI RO Mục tiêu: Chương này sẽ nghiên cứu phương pháp và quy trình đánh giá chất lượng danh