Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Bước sang thế kỷ 21, một mặt nền kinh tế dần dần được cải thiện, mặt khác Chính phủ ra nhiều chính sách khuyến khích phát triển kinh tế trong nước và không ngừng cải thiện môi trường đầu tư, nên nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế càng ngày càng tăng. Hiện nay thị trường vốn ở nước ta chưa phát triển mạnh, thị trường chứng khoán tuy đã được hình thành song còn chưa ổn định, do đó vốn đầu tư cho phát triển kinh tế của đất nước vẫn phụ thuộc chủ yếu vào nguồn tín dụng của hệ thống ngân hàng, đặc biệt là các NHTM. Các NHTM với ưu thế về mạng lưới rộng lớn, đối tượng khách hàng phong phú (không chỉ các công ty, doanh nghiệp mà gồm cả cá nhân và các hộ gia đình) đã trở thành kênh cung ứng vốn hữu hiệu cho nền kinh tế. Bên cạnh những thành tựu đã đạt được trong thời gian vừa qua, hệ thống NHTM Việt Nam vẫn cần có những biện pháp để khắc phục những nhược điểm, hạn chế của mình. Đặc biệt với sự kiện Việt Nam trở thành thành viên thứ 151 của tổ chức thương mại thế giới-WTO vào tháng 1 năm 2007, hệ thống NHTM Việt Nam đứng trước nhiều thách thức mới. Lộ trình mở cửa trong vòng 7 năm theo cam kết cạnh tranh thị phần ngân hàng sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng nước ngoài “nhảy” thị trường Việt Nam. Ngân hàng nước ngoài có khá nhiều ưu điểm hơn so với ngân hàng trong nước như: có kinh nghiệm, có vốn lớn, công nghệ hiện đại, trình độ nghiệp vụ chuyên nghiệp… Để góp phần nền kinh tế phát triển nhanh và bền vững, Chính phủ đang quan tâm đầu tư triển khai nhiều dự án lớn. Các dự án này cần nhiều vốn, được sử dụng trung và dài hạn. Tuy nhiên, về cho vay trung và dài hạn, các NHTM Việt Nam vẫn còn nhiều hạn chế do số vốn chưa đủ lớn. Để có khả năng cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài trong lĩnh vực này, NHTM Việt Nam cần có những biện pháp phù hợp. L¬ng ThÞ ViÖt Hµ - Ng©n hµng B 1 Chuyên đề tốt nghiệp Là một chi nhánh của NHĐT&PTVN- một trong những ngân hàng nhà nước lớn nhất tại Việt Nam, NHĐT&PTVN chi nhánh Quang Trung cũng đang tìm kiếm những giải pháp mở rộng cho vay trung và dài hạn, góp phần thực hiện mục tiêu của toàn bộ hệ thống NHĐT&PTVN. Trong bối cảnh đó, đề tài “Mở rộng cho vay trung và dài hạn tại NHĐT&PTVN chi nhánh Quang Trung” đã được lựa chọn nghiên cứu. Chuyên đề gồm 3 phần Phần 1: Những vấn đề lý luận về hoạt động cho vay của NHTM. Phần 2: Thực trạng cho vay trung và dài hạn tại NHĐT&PTVN chi nhánh Quang Trung Phần 3: Giải pháp mở rộng cho vay trung và dài hạn tại NHĐT&PTVN chi nhánh Quang Trung L¬ng ThÞ ViÖt Hµ - Ng©n hµng B 2 Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế. Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, trong đó ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về qui mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng. Có rất nhiều khái niệm khác nhau về ngân hàng, tuy nhiên, để có một khái niệm mang tính chung nhất và bản chất nhất về ngân hàng thì chúng ta phải biết được về lịch sử hình thành của ngân hàng. Nghề ngân hàng bắt đầu với nghiệp vụ đổi tiền hoặc đúc tiền của các thợ vàng. Vì vậy, những ngân hàng loại này còn được gọi là ngân hàng thợ vàng. Việc lưu hành những đồng tiền riêng của mỗi một quốc gia hoặc vùng lãnh thổ kết hợp với thương mại giao lưu quốc tế tạo ra yêu cầu đúc và đổi tiền tại các cửa khẩu hoặc trung tâm thương mại. Người làm nghề đúc, đổi tiền, thực hiện kinh doanh tiền tệ bằng cách đổi ngoại tệ lấy bản tệ và ngược lại. Lợi nhuận thu được là từ chênh lệch giá mua, giá bán. Người làm nghề đổi tiền thường là những người giàu có, họ thường có két tốt để cất giữ đảm bảo an toàn. Do yêu cầu cất trữ tiền của các lãnh chúa, các nhà buôn…nhiều người làm nghề đổi tiền thực hiện luôn cả nghiệp vụ cất trữ hộ. Thực hiện cất trữ hộ làm tăng thu nhập, tăng khả năng đa dạng các loại tiền, tăng qui mô tài sản của người kinh doanh tiền tệ.Việc cất trữ hộ nhiều người khác là điều kiện để thực hiện thanh toán hộ và thanh toán không dùng tiền mặt. Với những ưu điểm của mình, thanh toán không dùng tiền mặt đã thu hút L¬ng ThÞ ViÖt Hµ - Ng©n hµng B 3 Chuyên đề tốt nghiệp được các thương gia gửi tiền nhiều hơn. Trong điều kiện lưu thông tiền kim loại, các chủ cửa hàng vàng bạc vừa đổi tiền, thanh toán hộ, vừa đúc tiền và cho vay nặng lãi. Những người kinh doanh tiền tệ đầu tiên đã dùng vốn tự có để cho vay, nhưng điều đó đã nhanh chóng được thay đổi. Từ hoạt động thực tiễn, các chủ ngân hàng nhận thấy thường xuyên có người gửi tiền vào và có người lấy tiền ra, song tất cả người gửi tiền không rút tiền cùng một lúc nên đã tạo ra số dư thường xuyên ở ngân hàng . Do tính chất vô danh của tiền, chủ ngân hàng có thể sử dụng tạm thời một phần tiền gửi của khách hàng để cho vay. Hoạt động cho vay tạo nên lợi nhuận lớn cho ngân hàng, do vậy các ngân hàng đều phải tìm cách mở rộng thu hút tiền gửi của khách hàng để cho vay. Hoạt động này làm thay đổi cơ bản hoạt động của nhà buôn tiền thành ngân hàng. Hoạt động cho vay dựa trên tiền gửi của khách, tạo nên lợi nhuận lớn nên các ngân hàng đều tìm cách mở rộng thu hút tiền gửi để cho vay bằng cách trả lãi cho người gửi tiền. Bằng cách cung cấp các tiện ích khác nhau mà ngân hàng huy động được ngày càng nhiều tiền gửi, là điều kiện để mở rộng cho vay và hạ lãi suất cho vay. Như vậy, nếu xét trên phương diện những loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp, ta có thể hiểu: Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng (đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán), và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế. Nếu xét trên các hoạt động chủ yếu: Luật các tổ chức tín dụng của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ghi “Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán”. L¬ng ThÞ ViÖt Hµ - Ng©n hµng B 4 Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, cung cấp dịch vụ cho công chúng và doanh nghiệp. Với các hoạt động cơ bản như huy động vốn, cho vay, đầu tư…ngân hàng thương mại đã góp phần quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Dưới đây sẽ khái quát về các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại. * Hoạt động huy động vốn Thứ nhất là vốn chủ sở hữu: Để bắt đầu hoạt động ngân hàng chủ ngân hàng phải có một lượng vốn nhất định. Đây là loại vốn ngân hàng có thể sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị, nhà cửa cho ngân hàng. Nguồn hình thành và nghiệp vụ hình thành loại vốn này rất đa dạng tuỳ theo tính chất sở hữu, năng lực tài chính của chủ ngân hàng, năng lực tài chính của chủ ngân hàng…, có thể là nguồn hình thành ban đầu, nguồn vốn bổ sung trong quá trình hoạt động, nguồn bổ sung từ phát hành thêm cổ phần…Vốn của chủ là nguồn vốn rất quan trọng đối với ngân hàng vì nó là cơ sở để các ngân hàng đưa ra chiến lược hoạt động, đảm bảo an toàn cho ngân hàng và củng cố lòng tin cũng như nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị trường. Tuy nhiên nguồn vốn này thường rất nhỏ so với tổng nguồn vốn của ngân hàng, do vậy, để cho vay có hiệu quả, các ngân hàng còn huy động thêm nhiều nguồn vốn khác. Thứ hai là hoạt động huy động tiền gửi: Tiền gửi là nguồn tài nguyên quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn tiền của ngân hàng thương mại. Để gia tăng tiền gửi trong môi trường cạnh tranh và để có được nguồn tiền có chất lượng ngày càng cao, các ngân hàng đã đưa ra và thực hiện nhiều hình thức huy động khác nhau như: tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm…mỗi một hình thức huy động đều có ưu điểm và nhược điểm riêng nhưng đều mang lại cho ngân hàng một sự gia tăng nguồn vốn lớn. Tuy nhiên, L¬ng ThÞ ViÖt Hµ - Ng©n hµng B 5 Chuyên đề tốt nghiệp trong một số trường hợp, để gia tăng nguồn vốn, các ngân hàng thực hiện đi vay các tổ chức tín dụng khác. Thứ ba là hoạt động đi vay của ngân hàng thương mại. Ngân hàng có thể vay từ Ngân hàng Nhà nước, đây là khoản vay nhằm giải quyết nhu cầu cấp bách trong chi trả của ngân hàng thương mại. Song, nguồn này thường hạn chế vì Ngân hàng Nhà nước điều hành khoản vay mượn này rất chặt chẽ. Một nguồn khác ngân hàng có thể vay là nguồn từ các tổ chức tín dụng khác, đây là nguồn các ngân hàng vay mượn lẫn nhau và vay các tổ chức tín dụng khác để đáp ứng nhu cầu dự trữ và chi trả cấp bách và trong nhiều trường hợp nó bổ sung, thay thế cho nguồn vay mượn từ Ngân hàng Nhà nước. Cũng giống như các doanh nghiệp khác, các ngân hàng cũng có thể vay mượn trên thị trường vốn bằng cách phát hành các giấy nợ (kỳ phiếu, tín phiếu…). Tuy nhiên, do thị trường vốn ở Việt Nam chưa phát triển do vậy mà nguồn tiền có được từ nghiệp vụ này còn rất ít ỏi Bên cạnh các nguồn trên, ngân hàng có thể bổ sung thêm vào nguồn vốn thông qua nguồn uỷ thác, nguồn thanh toán… * Hoạt động sử dụng vốn Để có được nguồn vốn tạo ra nên các tài sản cả ngân hàng, ngân hàng đã phải bỏ ra chi phí huy động và những chi phí khác để quản lý nguồn vốn. Do vậy để khỏi bị thiệt hại và thu được lợi nhuận, ngân hàng luôn luôn phải cho vay hoặc đầu tư ngay số tài sản ấy vào những hoạt động sinh lãi. Thứ nhất là hoạt động tín dụng: Trước hết chúng ta cần làm hiểu tín dụng là quan hệ vay mượn, gồm cả cho vay và đi vay. Tuy nhiên khi gắn với chủ thể nhất định như ngân hàng hay các tổ chức trung gian tài chính khác thì tín dụng chỉ bao hàm nghĩa là ngân hàng cho vay. Hoạt động tín dụng là hoạt dộng kinh doanh chủ yếu, đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng thương mại. Theo Luật của Quốc hội nước cộng hoà xã hội chủ L¬ng ThÞ ViÖt Hµ - Ng©n hµng B 6 Chuyên đề tốt nghiệp nghĩa Việt Nam số 20/2004/QH11 ngày 15 tháng 6 năm 2004 về sửa đổi bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng thì “Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng”. Đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam thì cho vay không chỉ là khoản sử dụng vốn lớn nhất của ngân hàng, mà còn là nguồn tạo ra thu nhập chủ yếu trong tất cả các hoạt động sinh lợi. Tuy nhiên cho vay có thể dẫn đến những rủi ro lớn mà ngân hàng luôn luôn phải đối mặt. Cho vay có ý nghĩa rất lớn đối với từng chủ thể kinh tế cũng như đối với nền kinh tế đất nước và nó cũng đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện các chức năng xã hội của ngân hàng trong nền kinh tế . Hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận cao, tuy nhiên nguy cơ chịu nhiều rủi ro. Do vậy, các ngân hàng ngày nay, ngoài hoạt động truyền thống tập trung vào tín dụng, còn mở rộng hoạt động sang lĩnh vực đầu tư . Thứ hai là hoạt động đầu tư: Hoạt động đầu tư là hoạt động đang được các ngân hàng chú trọng tới vì nó có ưu điểm là giúp ngân hàng khai thác tối đa nguồn vốn đã huy động, tạo ra tính lỏng mới cho tài sản của ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động đầu tư của các ngân hàng Việt Nam hiện nay chưa cao, chủ yếu đầu tư vào trái phiếu Chính phủ hoặc tín phiếu kho bạc, còn việc góp vốn liên doanh, kinh doanh chứng khoán còn hạn chế. Thứ ba là các nghiệp vụ trung gian khác: Ngày nay kinh tế ngày một phát triển, nhu cầu con người ngày càng nâng cao, để hoà nhập với sự phát triển nhu cầu đó, các ngân hàng thương mại không chỉ bó hẹp ở những hoạt động truyền thống mà đã đa dạng hóa các nghiệp vụ, mở rộng các loại hình dịch vụ như cung cấp dịch vụ uỷ thác, tư vấn, cung ứng dịch vụ bảo hiểm, cung ứng các dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán. L¬ng ThÞ ViÖt Hµ - Ng©n hµng B 7 Chuyên đề tốt nghiệp Các hoạt động của ngân hàng thương mại có quan hệ chặt chẽ với nhau, hỗ trợ nhau tạo cho ngân hàng một sản phẩm toàn diện trong môi trường cạnh tranh. 1.1.3 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Khái niệm Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi( Điều 3 Quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng đối với khách hàng). Theo Luật các tổ chức tín dụng của nước CHXHCN Việt Nam, hoạt động tín dụng bao gồm các nghiệp vụ “cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác”. Đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam thì cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất trong hoạt động tín dụng. Cho vay không chỉ là khoản sử dụng vốn lớn nhất của ngân hàng, mà còn là nguồn tạo ra thu nhập lớn nhất cho trong tất cả các tài sản có sinh lợi tuy nhiên cho vay có thể dẫn đến những rủi ro lớn nhất mà các ngân hàng nói chung phải chấp nhận . Cho vay có ý nghĩa rất lớn đối với từng chủ thể kinh tế cũng như đối với nền kinh tế đất nước và nó có vai trò quan trọng trong việc thực hiện chức năng xã hội của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế. Cho vay là lý do tồn tại cơ bản đối với ngân hàng thương mại, là nhu cầu thiết yếu của tất cả các chủ thể và thành phần khác nhau trong nền kinh tế. 1.1.3.2 Phân loại các loại hình cho vay của ngân hàng thương mại Cùng với sự phát triển của nhu cầu khách hàng, các hình thức cho vay của ngân hàng hiện nay rất đa dạng và phong phú. Có thể phân chia các loại hình cho vay theo các tiêu chí khác nhau tuỳ theo mục đích nghiên cứu. Trên thực tế có ba cách chia phổ biến. L¬ng ThÞ ViÖt Hµ - Ng©n hµng B 8 Chuyên đề tốt nghiệp  Phân loại theo phương thức cho vay  Thấu chi: Áp dụng đối với khách hàng có tiền gửi thanh toán tại ngân hàng. Trong phương thức này, khách hàng được phép chi trội so với số dư tài khoản thanh toán tại ngân hàng đến một giới hạn nhất định, giới hạn này gọilà hạn mức thấu chi. Phần chi vượt so với số tiền gửi thanh toán của khách hàng sẽ được chuyển thành khoản vay ngân hàng của khách hàng. Tuy theo mối quan hệ khách hàng-ngân hàng, khả năng tài chính của khách hàng , ngân hàng sẽ quyết định hạn mức thấu chi cho từng khách hàng khác nhau.  Cho vay theo hạn mức: Là nghiệp vụ cho vay trong đó ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng một hạn mức tín dụng trong một khoảng thời gian nhất định, nghĩa là trong khoản thời gian đó, khi khách hàng có nhu cầu về vốn có thể đến vay ngân hàng cho đến khi hết hạn mức đã thoả thuận. Hạn mức tín dụng thích hợp với khách hàng có nhu cầu vốn phát sinh liên tục theo chu trình sản xuất của mình. Việc cho vay theo hạn mức sẽ giảm thiểu chi phí và thời gian vay vốn, đồng thời đảm bảo tránh lãng phí vốn (vay một khoản lớn một lần).  Cho vay luân chuyển: Là hình thức ngân hàng cho vay dựa trên sự luân chuyển của hàng hoá. Khi nhập hàng hoá vào để đảm bảo sự liên tục của quá trình sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp có thể gặp trường hợp thiếu vốn để thanh toán cho lượng hàng hóa nhập vào, cho vay luân chuyển như một cách ứng trước cho doanh nghiệp, khi doanh nghiệp bán được hàng hoá hay thành phẩm sẽ trả nợ cho ngân hàng. Cho vay luân chuyển được ngân hàng áp dụng đối với các doanh nghiệp có chu kỳ tiêu thụ đều đặn, ngắn ngày, có quan hệ vay mượn thường xuyên và có tín nhiệm với ngân hàng. L¬ng ThÞ ViÖt Hµ - Ng©n hµng B 9 Chuyên đề tốt nghiệp  Cho vay trực tiếp từng lần: Đây là một hình thức cho vay tương đối phổ biến trong hoạt động của ngân hàng thương mại. Loại cho vay này thường áp dụng đối với các khách hàng không có nhu cầu vay vốn thường xuyên, không có đủ điều kiện để cấp hạn mức thấu chi hoặc do nhu cầu vay lớn. Thông thường những khách hàng này hoạt động chủ yếu dựa trên nguồn vốn chủ sở hữu, vốn vay từ ngân hàng sẽ chỉ tham gia vào một trong các khâu của quá trình sản xuất. Bên cạnh đó, khi doanh nghiệp có nhu cầu mở rộng sản xuất cũng sẽ được ngân hàng cung cấp loại hình cho vay từng lần.  Cho vay gián tiếp: Là hình thức cho vay thông qua các trung gian. Loại hình này áp dụng đối với thị trường nhiều món vay nhỏ, người vay phân tán khi đó cho vay qua trung gian tiết kiệm thời gian, chi phí, đồng thời giảm thiểu rủi ro của việc mất vốn. Cho vay gián tiếp có hai hướng:  Cho vay thông qua hội sở chính của doanh nghiệp hay thông qua tổ đội nhóm. Trong những trường hợp này, hội sở chính của doanh nghiệp hay các tổ đội nhóm sẽ đứng ra là đại diện cho bên vay, khi đó tiền vay sẽ được phát cho các chi nhánh, các thành viên thuộc tổ đội nhóm; đến kỳ trả nợ thì bên đại diện sẽ có trách nhiệm thu hồi và hoàn trả cho ngân hàng.  Cho vay thông qua những người bán lẻ các đầu vào của quá trình sản xuất. Khi đó những người bán lẻ sẽ mang hóa đơn chứng từ tới ngân hàng thanh toán, sau đó ngân hàng sẽ thu nợ từ khách hàng.  Cho vay trả góp: đây là hình thức cho vay mà khách hàng được phép thanh toán gốc làm nhiều lần trong kỳ trong thời hạn tín dụng. Việc chia gốc làm nhiều lần sẽ nâng cao khả năng trả nợ của khách hàng. Cho vay trả góp hiện nay được áp dụng tương đối phổ biến. Khoản vay của khách hàng thường được phân chia làm nhiều kỳ trả nợ: hàng 1 tháng, hàng 2 tháng, hàng 3 tháng… L¬ng ThÞ ViÖt Hµ - Ng©n hµng B 10