Khoỏ lun tt nghip Trng hoc Vinh TrƯờNG đại häc vinh Khoa kinh tÕ -eee - Lê thị quỳnh mai Khóa luận tốt nghiệp đại học Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại cổ phần ngoại thơng việt nam chi nhánh vinh ngành tài ngân hàng lớp 48B6 TCNH (2007 2011) Giáo viên hớng dẫn: ThS Đặng Thành Cơng Vinh 2011 Sinh viờn: Lờ Th Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp Trường Đại học Vinh MỤC LỤC Trang MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục đích đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học đề tài .2 Kết cấu đề tài .3 Chương 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng .4 1.1.3.Vai trị tín dụng NH 1.1.3.1.Vai trò tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.3.2.Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro .9 1.2.2 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng ngân hàng 11 1.2.4 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 11 1.2.5 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng .13 1.2.6 Tác động rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng .16 1.3 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 17 1.3.1 Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng tín dụng .17 1.3.2 Chỉ tiêu chất lượng tín dụng 17 1.4 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng 19 1.4.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng .19 1.4.1.1 Chính sách tín dụng NHTM 19 Sinh viên: Lê Thị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp Trường Đại học Vinh 1.4.1.2 Quy trình tín dụng NHTM .20 1.4.1.3 Chất lượng đội ngũ nhân 20 1.4.1.4 Vấn đề thông tin 21 1.4.2 Nguyên nhân khách quan từ phía khách hàng 22 1.4.3 Nhóm nguyên nhân chung 23 1.4.3.1 Môi trường kinh tế 23 1.4.3.2 Sự thay đổi sách Nhà nước 24 1.4.3.3 Môi trường pháp lý .25 1.4.3.4 Nguyên nhân từ đảm bảo tín dụng 25 Kết luận chương 26 Chương 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB VINH .27 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP ngoại thương chi nhánh Vinh 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng TMCP ngoại thương chi nhánh Vinh 27 2.1.2 Bộ máy tổ chức quản lý VCB Vinh 28 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh VCB Vinh năm gần 29 2.1.3.1.Hoạt động huy động vốn 29 2.1.3.2.Hoạt động cho vay 31 2.1.3.3.Hoạt động toán 34 2.1.3.4.Kết kinh doanh 35 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng VCB Vinh .37 2.2.1 Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng NH VCB Vinh áp dụng 37 2.2.2 Nợ hạn nợ xấu 39 2.2.3 Tình hình trích lập sử dụng dự phịng rủi ro .43 2.2.4 Đánh giá rủi ro tín dụng tại VCB Vinh .45 2.2.4.1 Thành công .45 2.2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 45 Sinh viên: Lê Thị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp Trường Đại học Vinh Kết luận chương 51 Sinh viên: Lê Thị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp Trường Đại học Vinh Chương 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB VINH .52 3.1 Định hướng phát triển VCB Vinh 52 3.1.1 Định hướng phát triển chung 52 3.1.2 Định hướng hạn chế rủi ro tín dụng tại VCB Vinh 54 3.1.2.1 Điều chỉnh phương hướng đầu tư hợp lý .54 3.1.2.2 Tạo điều kiện giúp đỡ khách hàng hoạt động kinh doanh 54 3.1.2.3 Vận dụng triệt để linh hoạt quy định bảo đảm tín dụng .54 3.1.2.4 Trích lập quỹ dự phịng rủi ro 55 3.1.2.5 Chú trọng công tác đánh giá, lựa chọn khách hàng xử lý thông tin khách hàng 55 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng VCB Vinh 55 3.2.1 Xây dựng sách tín dụng thích hợp 55 3.2.2 Xây dựng tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 59 3.2.3 Xây dựng hệ thống thông tin 62 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 64 3.2.5 Quản lý, giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay 66 3.2.6 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội .67 3.2.7 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 68 3.2.7.1 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề .68 3.2.7.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay .69 3.2.7.3 Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phòng 69 3.2.8 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực .69 3.3 Một số Kiến nghị 71 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 71 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 71 KẾT LUẬN 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO 74 Sinh viên: Lê Thị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp Sinh viên: Lê Thị Quỳnh Mai Trường Đại học Vinh Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp Trường Đại học Vinh DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT VCB CBTD CBCNV TMCP UBND TW TNHH TMCPNT NH TCTD NHNN XNK NHTM RRTD Sinh viên: Lê Thị Quỳnh Mai Vietcombank Cán tín dụng Cán cơng nhân viên Thương mại cổ phần Uỷ ban nhân dân Trung ương Trách nhiệm hữu hạn Thương mại cổ phần ngoại thương Ngân hàng Tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước Xuất nhập Ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng Lớp: 48B6 - TCNH Khố luận tốt nghiệp Trường Đại học Vinh DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Trang Danh mục bảng: Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn 31 Bảng 2.2: Tình hình cho vay (2008-2010) 33 Bảng 2.3: Số liệu dư nợ tín dụng từ năm 2008 đến 38 Bảng 2.4: Bảng tổng hợp phân loại nợ VCB Vinh 40 Bảng 2.5: Dự phòng cụ thể 44 Danh mục biểu đồ: Biểu đồ 2.1: Lợi nhuận trước thuế (2006 – 2009) 36 Danh mục sơ đồ: Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh 12 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức ngân hàng .28 Sinh viên: Lê Thị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp Trường Đại học Vinh MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hoạt động tín dụng ln hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại Tuy nhiên, kèm với mức lợi nhuận lớn tiềm ẩn rủi ro cao Thực tế hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua cho thấy: Mặc dù nghiệp vụ tín dụng – khoản mục mang lại lợi nhuận lớn kinh doanh ngân hàng, nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại tỷ lệ chủ yếu lợi nhuận rịng, trích hình thành nên quỹ dự trữ chi trả cổ tức cho cổ đơng Ngân hàng Nhưng hiệu hoạt động tín dụng chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt, thể tỷ lệ nợ hạn nợ xấu mức cao so với khu vực giới, xu hướng phát triển không bền vững Trong thời gian từ đầu năm 2008 kéo dài đến hết năm 2009, tỷ lệ nợ xấu có dấu hiệu tăng cao vượt tỷ lệ cho phép theo quy định Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh NH VCB Vinh không nằm ngoại ảnh hưởng Vậy, làm để nâng cao chất lượng rủi ro tín dụng VCB Vinh - Đây vấn đề Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đặc biệt quan tâm Để phát triển cách bền vững, tạo niềm tin với khách hàng, đối tác, tổ chức tín dụng khác, ngân hàng khơng có kết kinh doanh tốt, có lực tài mạnh, mà cịn phải kiểm soát rủi ro giới hạn cho phép Tuy nhiên, rủi ro tín dụng ln song hành hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa Trong bối cảnh trên, em lựa chọn đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Vinh” cho khoá luận tốt nghiệp Sinh viên: Lê Thị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp Trường Đại học Vinh Mục đích đề tài - Nghiên cứu rủi ro tín dụng phương diện lý thuyết - Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vinh (VCB Vinh) - Đưa biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng VCB Vinh Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt nam chi nhánh Vinh (VCB Vinh) - Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vinh giai đoạn 2008-2010 định hướng cho thời gian tới Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, khoá luận sử dụng tổng hợp phương pháp chung khoa học kinh tế, phương pháp thống kê, phương pháp phân tích- tổng hợp, phương pháp đối chiếu so sánh, phương pháp logic, phương pháp mô tả khái quát hóa đối tượng nghiên cứu Ý nghĩa khoa học đề tài - Về mặt lý luận: Đề tài góp phần giúp sinh viên làm quen tiếp xúc với vấn đề thực tế doanh nghiệp thị trường, đưa kiến thức lý thuyết áp dụng vào công tác nghiên cứu - Về mặt thực tiễn: Khố luận giải vấn đề cơng tác đánh giá rủi ro tín dụng đưa giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng cho VCB Vinh Sinh viên: Lê Thị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH ... Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt nam chi nhánh Vinh (VCB Vinh) - Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vinh giai... giá thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vinh (VCB Vinh) - Đưa biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng VCB Vinh Đối tượng phạm vi... Khoá luận tốt nghiệp Trường Đại học Vinh Chương LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng tín dụng ngân hàng