1 TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH KHOA KINH TẾ PHẠM THỊ QUỲNH TRANG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ĐỀ CƯƠNG Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Nghệ An Vinh, tháng 4/2011 MỤC LỤC Trang Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng, biểu, sơ đồ A LỜI MỞ ĐẦU B NỘI DUNG Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.1.2.Vai trò NHTM phát triển kinh tế 1.1.1.3 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại 1.1.2 Tín dụng ngân hàng………………………………………… 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1.2.3 Vai trị tín dụng kinh tế 1.1.2.4 Các hình thức cấp tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1.Khái niệm 1.2.2.Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động NHTM 1.2.2.1 Đối với ngân hàng 1.2.2.2 Đối với kinh tế xã hội 1.2.2.3 Đối với nguời vay…………………………………… 1.2.3 Các hình thức rủi ro tín dụng…………………………… 1.2.4 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng………………………… 1.2.5 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng……………………… 1.2.6 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM……………………………………………… 1.2.6.1 Nguyên nhân chủ quan………………………………… 1.2.6.2 Nguyên nhân khách quan………………………………… Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng cơng thương Nghệ An 2.1 Khái quát chi nhánh NH TMCP Công thương Nghệ An 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển 3 3 7 10 12 14 14 15 15 17 17 18 19 21 23 23 27 30 30 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức……………………………………………… 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh …………………… ……… 2.1.3.1 Công tác huy động vốn………………………………… 2.1.3.2 Cơng tác tín dụng……………………………………… 2.1.3.3 Cơng tác tốn dịch vụ ngân hàng……………… 2.1.3.4 Các mặt cơng tác khác…………………………………… 2.1.3.5 Kết tài chính………………………………………… 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHCT Nghệ An 2.2.1 Hoạt động tín dụng chi nhánh NHCT Nghệ An năm gần 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng Cơng thương Nghệ An……………………………………………………… 2.2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng……………………………… 2.2.2.2 Tình hình trích lập sử dụng dự phòng rủi ro………… 2.2.3 Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng Cơng thương Nghệ An……………………………………………… 2.2.3.1 Kết đạt đuợc …………………………………….… 2.2.3.2 Hạn chế nguyên nhân ……………………………… Chuơng 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCT Nghệ An 3.1.Định huớng phát triển hoạt động tín dụng chi nhánh NHCTNA 3.1.1 Định huớng phát triển chi nhánh NHCT Nghệ An 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Công thương Nghệ An 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCT Nghệ An 3.2.1 Cơ cấu lại tín dụng 3.2.2 Xử lý nợ tồn đọng 3.2.3 Hồn thiện cơng tác bảo đảm tiền vay 3.2.4 Thực sách cho vay đắn, đa dạng hoá 3.2.5 Chú trọng phát triển nguồn lực 3.2.6 Nâng cao chất lượng thẩm định khoản vay 3.2.7 Nâng cao chất lượng kiểm tra tín dụng 3.2.8 Đẩy mạnh hoạt động Marketing ngân hàng 3.2.9 Thiết lập hệ thống kiểm sốt quản lý rủi ro tín dụng 3.2.10 Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng góp phần hạn chế 3.2.11 Nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra nội 3.2.12 Phân tán rủi ro thông qua thị trường bán nợ 3.3 Một số kiến nghị………………………………………………… 31 35 35 37 38 39 40 41 41 46 46 50 53 53 55 61 61 61 62 64 65 65 67 68 70 72 74 75 76 77 77 78 79 3.3.1 Kiến nghị với NHNN………………………… 3.3.2 Kiến nghị NHCT Việt Nam………………………… 3.3.3.Kiến nghị chi nhánh NHCT Nghệ An……………… C KẾT LUẬN……………………………………………………… D DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO………………………… 79 79 81 83 84 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 14 15 16 17 Chữ viết tắt NHNN NHTM TMCP NHCT CIC VN NA TCTD DN TSĐB CB CNV UBND HĐQT TT TL ST Nguyên nghĩa Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng thương mại Thương mại cổ phần Ngân hàng Cơng thương Trung tâm thơng tin tín dụng Việt Nam Nghệ An Tổ chức tín dụng Doanh nghiệp Tài sản đảm bảo Cán công nhân viên Ủy ban nhân dân Hội đồng quản trị Tỷ trọng Tỷ lệ Số tiền DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ phân theo thời gian 43 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế năm 2010 44 Biểu đồ 2.3: Hoạt động huy động cho vay NHCT Nghệ An 48 Biểu đồ 2.4: Tình hình Nợ hạn .49 DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Kết thực tiêu theo kế hoạch năm 2010 .35 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động 36 Bảng 2.3: Kết hoạt động tốn .38 Bảng 2.4: Tình hình tài Chi nhánh NHCT Nghệ An 41 Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ Ngân hàng 42 Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo đối tượng cho vay 45 Bảng 2.7: Tình hình nợ hạn 46 Bảng 2.8: Phân loại Nợ xấu NH TMCP Công thương Nghệ An 49 Bảng 2.9: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro .50 Bảng 2.10: Nguyên nhân phát sinh nợ hạn 56 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức chi nhánh NHCT Nghệ An 32 A LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Rủi ro hoạt động tín dụng nói chung hoạt động cho vay nói riêng biết đến đăc thù, yếu tố tất yếu khách quan kinh doanh tiền tệ ngân hàng Rủi ro thường gây tổn thât thiệt hại cho ngân hàng, tuỳ theo cấp độ rủi ro mà hoạt động kinh doanh phải chịu tổn thất lớn hay nhỏ Trong giai đoạn phát triển đất nước đòi hỏi phải xây dựng kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, mở cửa hội nhập kinh tế quốc tế Cơ chế thị trường tạo điều kiện cho hoạt động có hiệu lợi nhuận vấn đề đặt lên hàng đầu với phát triển doanh nghiệp kinh tế Tuy nhiên, trình hội nhập kinh tế quốc tế tạo nên cạnh tranh ngày gay gắt doanh nghiệp nước Các ngân hàng thương mại khơng nằm ngồi quy luật Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập ngân hàng, nhiên rủi ro khơng nhỏ Rủi ro tín dụng cao mức ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Với kiến thức tiếp thu trình học tập trường, đặc biệt thời gian thực tập thực tế Chi nhánh Ngân hàng Công thương Nghệ An, em nhận thấy việc nghiên cứu đề giải pháp để hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cần thiết Chính vậy, em lựa chọn đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Nghệ An” để nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Nghệ An Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng TMCP Công thương Nghệ An từ năm 2008- 2010 Mục đích nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu rủi ro tín dụng phương diện lý thuyết - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng TMCP Công thương Nghệ An để đánh giá tình hình rủi ro tín dụng chi nhánh - Đưa số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng TMCP Công thương Nghệ An đề xuất số kiến nghị Phương pháp nghiên cứu đề tài Sử dụng phương pháp bản: - Phương pháp phân tích tổng hợp lý thuyết nhằm thu thập thơng tin lý luận có liên quan đến đề tài nghiên cứu - Phương pháp khảo sát, điều tra nhằm thu thập thông tin thực tế có liên quan đến đề tài - Phương pháp phân tích thống kê nhằm xử lý số liệu thu thập từ thực tế Ngoài việc sử dụng phương pháp em cịn tham khảo số luận văn rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận gồm có chương: Chương 1: Lý luận chung rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCT Nghệ An Chuơng 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCT Nghệ An B NỘI DUNG CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Khi nghiên cứu ngân hàng thương mại, nhà kinh tế đưa nhiều quan điểm khác ngân hàng thương mại Ở Pháp: Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà nghiệp vụ thường xun nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác hay hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài Ở Mỹ: Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp tài Ở Thổ Nhĩ Kì: Ngân hàng thương mại hội trách nhiệm hữu hạn thiết lập nhằm mục đích nhận tiền kí thác thực nghiệp vụ hối đoái, nghiệp vụ cơng hối phiếu, chiết khấu hình thức vay mượn khác… Sở dĩ có nhiều quan điểm khác NHTM nghiệp vụ ngân hàng đa dạng, thao tác nghiệp vụ ngân hàng lại phức tạp vấn đề biến động theo thay đổi chung kinh tế Mặt khác tập quán, luật pháp quốc gia, vùng khác dẫn đến quan niệm khác NHTM Theo điều khoản 12 luật tổ chức tín dụng năm 2010 (luật số47/2010/QH12): " Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định nhằm mục tiêu lợi nhuận Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: Nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn qua tài khoản" 10 1.1.1.2 Vai trị ngân hàng thương mại phát triển kinh tế Thứ nhất, ngân hàng thương mại có chức trung gian tín dụng Đây chức quan trọng ngân hàng thương mại Khi thực chức trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trị cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trị người vay, vừa đóng vai trò người cho vay hưởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền người vay Thông qua chức trung gian tín dụng ngân hàng thương mại góp phần tạo lợi ích cho tất chủ thể kinh tế - Đối với người gửi tiền: Họ thu lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi hình thức lãi tiền gửi, đồng thời ngân hàng đảm bảo an toàn cho khoản tiền gửi cung cấp cho khách hàng dịch vụ toán tiện lợi - Đối với người vay: Họ thỏa mãn nhu cầu vốn để kinh doanh chi tiêu, tốn mà khơng phải tiêu tốn nhiều chi phí sức lực, thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi chắn hợp pháp - Đối với thân ngân hàng: Ngân hàng tìm kiếm khoản lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi hay hoa hồng môi giới Đây yếu tố định tồn phát triển ngân hàng thương mại - Đối với kinh tế: Chức có vai trị thúc đẩy kinh tế tăng trưởng, đáp ứng nhu cầu vốn đảm bảo trình tái sản xuất thực liên tục mở rộng quy mô sản xuất với chức ngân hàng biến vốn nhàn rỗi khơng hoạt động thành vốn hoạt động, kích thích trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh ... động tín dụng chi nhánh Ngân hàng TMCP Công thương Nghệ An để đánh giá tình hình rủi ro tín dụng chi nhánh - Đưa số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng. .. trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCT Nghệ An Chuơng 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCT Nghệ An 9 B NỘI DUNG CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG... Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHCT Nghệ An 2.2.1 Hoạt động tín dụng chi nhánh NHCT Nghệ An năm gần 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng Công thương Nghệ An? ??……………………………………………………