Đang tải... (xem toàn văn)
Phát triển hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển Nam Hà Nội
Lời nói đầu Sau nhng nm i mi, nn kinh tế nước ta vận hành theo cnh theo chế thị trường quản lý Nhành theo c nước theo định hướng XHCN Ngành theo cy nay, c¸c hoạt động sản xuất kinh doanh, c¸c mối quan hệ kinh tế kh«ng bã hẹp nước mành theo c lan rộng trªn phạm vi tồnh theo cn giới Tồnh theo cn cầu ho¸ kinh tế đ· trở thành theo cnh xu thời đại, chi phối vận động tất c¸c kinh tế Nhận thức điều đã, chÝnh phủ Việt Nam đ· chủ động tham gia vành theo co tiÕn tr×nh hội nhập kinh tế quốc tế hành theo cnh động cụ thể: Gia nhập khối ASEAN, tham gia khối mậu dịch tự ASEAN ký kết hiệp định thương mại song phương Việt Nam – Hoa Kỳ vành theo c quan trọng lành theo c ®· gia nhập tổ chức thương mại giới WTO năm 2006 Trong tin trình chung đó, cộng vi doanh nghip h thống NHTM Việt Nam cã nhiều hội nguồn lực, c«ng nghệ, thị trường, đồng thời phải đối mt vi nhng thách thc cnh tranh NHTM chđ thĨ kinh doanh ®éc lËp lÜnh vùc tiỊn tệ tín dụng thực công tác hạch toán kế toán hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, bảo lÃnh NHTM non trẻ Đặc biệt kinh doanh tiền tệ tín dụng, đặc biệt HĐBL đợc xuất việt nam, phức tạp ngành NH nớc ta phát triển vài thập niên gần NHTM loại hình doanh nghiệp hệ thống luật pháp cha hoàn thiện, môi trờng kinh tế cha ổn định, thủ tục hành phức tạp, HĐBL hoạt động mang lại lợi nhuận cao cho NHTM Do vậy, HĐBL hoạt động cần đặc biệt ý NHTM năm gần Qua thời gian thực tập chi nhánh NHĐT & PT Nam Hà Nội, kết hợp với kiến thức đà tiếp thu đợc ĐH kinh tế, xuất phát từ tầm quan trọng HĐBL, mạnh dạn chọn đề tài : phát triển hoạy động bảo lÃnh chi nhánh NH ĐT&PT nam Hà Nội làm chuyên đề thực tập cho Kết cấu chuyên đề : Gồm chơng cụ thể nh sau: Chơng I: Hoạt Động Bảo LÃnh Tại Chi Nhánh Ngân Hàng ĐT&PT Nam Hà Nội Chơng II: Trực Trạng Hoạt Động bảo LÃnh Của Chi đT&PT Nam Hà Nội Chơng III: Giải Pháp Nhánh NH chơng I: Hoạt Động Bảo LÃnh Tại Chi Nhánh NH ĐT&PT Nam Hà Nội 1.1 Khái quát NHTM 1.1.1 Khái niệm - đặc điểm NHTM Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại, tuỳ thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng , ngân hàng thờng chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lợng ngân hàng kinh tế Ngân hàng tổ chức trung gian tài quan trọng Ngân hàng thực sách kinh tế , đặc biệt sách tiền tệ , kênh quan trọng sách kinh tế phủ nhằm ổn định kinh tế Ngân hàng thơng mại loại tổ chức có vai trò quan trọng kinh tế nói chung cộng đồng địa phơng nói riêng Vậy mà có nhầm lẫn việc định nghĩa ngân hàng gì? Rõ ràng, ngân hàng đợc định nghĩa qua chức (các dịch vụ) mà chúng thực kinh tế Vấn đề chỗ không chức ngân hàng thay đổi mà chức năngcủa đối thủ cạnh tranh ngân hàng không ngừng thay đổi Thực tế là, nhiều tổ chức tài chính- bao gồm công ty kinh doanh chứng khoán, công ty môi giới chứng khoán, quỹ tơng hỗ công ty bảo hiểm hàng đầu cố giắng cung cấp dịch vụ ngân hàng Ngợc lại ngân hàng đối phó với đối thủ cạnh tranh (các tổ chức tài phi ngân hàng) cách mở rộng dịch vụ, hớng lĩnh vực bất động sản môi giới chứng khoán, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu t vào quỹ tơng hỗ thực nhiều dịch vụ khác Cách tiếp cận thận trọng xem xét tngân hàng phơng diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục tài đa dạng nhất-đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài nhÊt so víi bÊt kú mét tỉ chøc kinh doanh kinh tế Ngân hàng tổ chóc thu hót tiÕt kiƯm lín nhÊt hÇu hÕt kinh tế Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xà hội gửi tiền ngân hàng Ngân hàng đóng vai trò ngời thủ quỹ cho toàn xà hội Thu nhập từ ngân hàng nguồn thu nhập quan trọng nhiều hộ gia đình Ngân hàng tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần nhà nớc, tỉnh, thành phố )) doanh ngiệp , ngân hàng thờng tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho việc mua hàng hoá dự trữ xây dựng nhà máy , mua sắm trang thiết bị Khi doanh nghiệp ngời tiêu dùng phải toán cho khoản mua hàng hoá dÞch vơ, hä thêng sđ dơng sÐc, ủ nhiƯm chi , thẻ điện tử hay tài khoản điện tử)và họ cần thông tin tài hay lập kế hoạch tài , họ thờng đến ngân hàng để nhận đợc lời t vấn Các khoản tín dụng ngân hàng phủ (thông qua mua chứng khoán phủ) nguồn tài quan trọng để đầu t phat triển 1.1.2 Các hoạt động NHTM Ngân hàng tổ chức tài tham gia nhiều hoạt động cung cấp cho công chúng doanh nghiệp số hoạt động ngân hàng nh sau: a) Vn ch s hu : bt u hot ng ngân hàng ch ngân hàng phi có mt lng nht nh ây lnh theo c loi ngân hàng có th s dng lâu dnh theo ci, hình thnh theo cnh nên trang thit b, nhnh theo c cửa cho ngân hàng Nguồn h×nh thành theo cnh vành theo c nghiệp vụ hình thành ngun nnh theo cy rt a dng tuú theo tÝnh chất sở hữu lực tành theo ci ca ngân hàng ,yêu cu vnh theo c s phát trin Nguồn vốn hình thành ban đầu tùy theo tính cht ca ngân hàng mnh theo c ngun gc hình thnh theo cnh vốn ban u khác Nếu lnh theo c ngân hàng thuộc sở h u nhnh theo c nc, ngân sáh nhnh theo c nc cấp , ngân hàng cổ phần cổ ông đóng gióp tthông qua cổ phần hay cổ phiếu Ngân hàng liên doanh bên liên doanh óng gióp Ngân hàng t nhân lnh theo c thuộc sở hữu t nhân Ngun b sung qóa tr×nh hoạt động: qóa t×nh hoạt động, ngân hàng gia tng ca ch theo nhiu phng thức kh¸c tïy thuộc vành theo co điều kiện cụ thể +) Nguồn từ lợi nhuận : Trong iu kin thu nhập ròng ln hn không ch ngân hµng cã xu hướng gia tăng vốn chủ cách tích luỹ mt phn thu nhp ròng thnh theo cnh vốn đầu tư Tỷ lệ tÝch lũy tïy thuộc vnh theo co cân nhc ca ch ngân hàng v tích ly vnh theo c tiêu dùng Nhng ngân hàng lâu nm, thu nhp ròng ln, ngun tích ly từ lợi nhuận cao so với vốn chủ h×nh thành theo cnh ban đầu +) Nguån vèn tõ phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêm) để mở rộng qui mô hoạt động, để đổi trang thiết bị để đáp ứng nhu cầu gia tăng vốn chủ NHNN qui định) đặc điểm hình thức huy động không thờng xuyên, song lại góp cho ngân hàng có đợc lợng vốn chủ sở hữu lớn vào lúc cần thiết Các qu: Ngân hàng có nhiu qu mi qu có mc ích riêng.trc tiên lnh theo c qu d phòng tn thất, quỹ nành theo cy trÝch lập hành theo cng năm vành theo c dược tÝch lũy lại nhằm bù p hao mòn ca di tác ng ca lạm ph¸t Quỹ thặng dư lành theo c phần đ¸nh giá li tnh theo ci sn ca ngân hàng vnh theo c chênh lch th gía vnh theo c mệnh gÝa cổ phiếu ph¸t hành theo cnh cổ phiếu Tuy theo quy định cụ thể nc, ngân hàng có th có qu phúc lợi khen thưởng, quỹ gi¸m đốc…) Nguồn vay nợ cã thể chuyển đổi thành theo cnh cổ phần: c¸c khoản vay trung vành theo c dành theo ci hạn NHTM mành theo c cã khả chuyển đổi thành theo cnh vốn cổ phần cã thể coi lành theo c phận vốn chủ sở hữu ng©n hµng nguồn nành theo cy cã mét số đặc im nh s dng lâu dnh theo ci, đầu tư vành theo co nhành theo c cửa đất đai vành theo c cã thể kh«ng phải trả đến hạn trả b) NghiƯp vơ huy ®éng tiỊn gửi: Nguồn tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng NHTM Khi ngân hàng bắt đầu hoạt động nghiệp vụ mở tài khoản tiền gửi để gĩ toán hộ cho khách hàng, bằn cách ngân hàng ®· huy ®éng tiỊn cđa c¸c doanh nghiƯp, c¸c tỉ chức dân c Tiền gửi nguồn quan trọng, chiÕm tû lƯ lín tỉng ngn tiỊn cđa ng©n hàng Để gia tăng tiền gửi môi trờng cạnh tranh để có nguồn tiền chất lợng ngày cao ngân hàng đà đa thực nhiều hình thức huy động khác Tiền gửi toán: Đây tiền doanh nghiệp cá nhân gửi vào NH để nhờ ngân hàng giữ toán hộ Trong phạm vi số d cho phép , nhu cầu chi trả doanh nghiệp cá nhân đợc ngân hàng thực Các khoản thu tiền doanh nghiệp cá nhân đợc nhập vào tiền gửi toán theo yêu cầu ,nhìn chung lÃi suất khoản tiền thấp thay vào chủ tài khoản đợc hởng dịch vụ ngân hàng với mức phí thấp Ngân hàng mở tài khoản tiền gửi toán cho khách hàng, thủ tục làm đơn giản yêu cầu ngân hàng khách hàng phải có tiền toán phạm vi số d Một số ngân hàng kết hợp tài khoản tiền gửi toán tài khoản cho vay Một số ngân hàng sử dụng nhiều biến tớng tài khoản toán để nâng lÃi suất loại tiền gửi nhằm cạnh tranh víi c¸c tỉ chøc tÝn dơng kh¸c TiỊn gưi cã kỳ hạn: nhiều khoản thu cố định doanh nghiệp dân c đợc chi trả sau thời gian xác định Tiền gửi toán thuận tiện cho hoạt động toán song lÃi suất lại thấp Để đáp ứng nhu cầu tăng thu ngời gửi tiền Ngân hàng đà đa hình thức tiền gửi kỳ hạn (có kỳ hạn không kỳ hạn) ngời gửi toán không đợc sử dụng hình thức toán tiền gửi toán loại tiền gửi Khi cần chi tiêu ngời gửi phải đến ngân hàng để rút tiền gửi toán, song tiền gửi có kỳ hạn đợc hởng lÃi suât cao tuỳ theo độ dài kỳ hạn Đối với dân c tầng lớp dân c có khoản thu nhập tạm thời cha sủ dụng, họ gửi tiết kiệm nhằm mục tiêu bảo toàn sinh lời khoản tiết kiệm, đặc biệt nhu cầu bảo toàn Nhằm thu hút ngày nhiều tiền tiết kiệm ngân hàng cố giắng làm thay đổi thói quen giữ vàng tiền mặt nhà dân c cách mở rộng mạng lới huy động đa hình thức huy động đa dạng lÃi suất cạnh tranh hấp dẫn ngân hàng mở cho ngời tiết kiện nhiều chơng mục tiết kiệm cho kỳ hạn lần gửi khác sổ tiết kiệm không dùng để toán tiền hàng dịch vụ song chấp để vay vốn đợc ngân hàng cho phép Tiền gửi ngân hàng khác: Nhằm mục đích nhờ toán hộ số mục đích khác, NHTM gửi tiền ngân hàng khác nhiên qui mô nguồn thờng không lớn c Nguồn vay nghiệp vụ vay cảu NHTM tiền gửi nguồn quan trọng NHTM nhiên, cần ngân hàng thờng vay mợn thêm, NHNN thờng quy định tỷ lệ nguồn huy động vốn chủ Do nhiều ngân hàng vào giai đoạn cụ thể phải vay mợn thêm để đáp ứng nhu cầu chi trả khả huy động bị hạn chế Vay NHNN: Đây khoản vay nhằm giải nhu cầu cấp bách chi trả NHTM Trong trờng hợp thiếu hụt dự trữ, NHTM thờng vay mợn NHNN Hình thức cho vay chủ yếu NHNN tái chiết khấu, thơng phiếu đà đợc NHTM chiết khấu trở thành tài sản họ Khi cần tiền , ngân hàng mang thơng phiếu lên tái chiết khấu NHNN Nghiệp vụ làm thơng phiếu NHTM giảm dự trữ tăng lên NHNN điều hành vay mợn cách chặt chẽ: NHTM phải thực điều kiệm bảo đảm kiểm soát định Trong trờng hợp cha có thơng phiếu , NHNN cho NHTM vay dới hình thức tái cấp vốn theo hạn mức tín dụng định Vay tổ chức tín dụng khác: Đay nguồn vay mợn lẫn vay tổ chức tín dụng khác thị trờng liên ngân hàng Các ngân hàng có đự trữ vợt yêu cầu có số d tăng bất ngờ khoản tiền huy động giảm cho vay sẵn lòng cho ngân hàng khác vay để tìn kiếm lÃi suất cao Ngợc lại ngân hàng thiếu hụt dự trữ có nhu cầu vay mợn túc thời để đảm bảo khoản nh nguồn vay mợn từ ngân hàng khác để đáp ứng nhu cầu dự trữ chi trả cấp bách nhiều trờng hợp thay cho khoản vay mợn từ NHNN Các khoản vay không chế chấp chế chấp chứng khoán kho bạc Kết dự trữ ngân hàng cho vay giảm ngân hàng vay tăng lên Vay thị trờng vốn: Giống nh doanh nghiệp khác, ngân hàng vay mợn cách phát hành giấy nợ thị trêng vèn RÊt nhiỊu NHTM thiÕu ngn tiỊn gưi trung dài hạn dẫn đến không đáp ứng đợc nhu cầu cho vay trung dài hạn Do vậy, khoản vay trung dài hạn nhằm bổ sung cho nguồn tiền gửi, đáp ứng nhu cầu cho vay đầu t trung dài hạn thông thờng khoản vay bảo đảm Các ngân hàng có uy tín trả lÃi suất cao vay mợn đợc nhiều Các ngân hàng nhỏ thờng khó vay mợn trực tiếp cách này: họ thờng vay thông qua ngân hàng đại lí đợc bảo lÃnh ngân hàng đầu t Khả vay mợn phụ thuộc vào tình độ phát triển thị trờng tài tạo điều kiện chuyển đổi cho công cụ nợ dài hạn ngân hàng ghiệp vụ vay mợn tơng đối phức tạp Ngân hàng cần nghiên cứu kĩ thị trờng để định quy mô mệnh giá thời hạn vay mợn thích hợp) Các nguồn khác: bao gån ngn ủ th¸c, ngn to¸n, ủ nhiệm thu, chuyển tiền,ký gửi) d Các phơng thức sử dụng vốn Đối với hầu hết ngân hàng, khoản mục cho vay chiếm nửa giá trị tổng tài sản tạo từ 1/2 đến 2/3 nguồn thu ngân hàng Đồng thời, rủi ro hoạt động có xu hớng tập trung vào danh mục khoản cho vay Tình trạng khó khăn tài ngân hàng thờng phát sinh từ khoản cho vay khó đòi, bắt nguồn từ số nguyên nhân sau: quản lý yếu kém, cho vay không tuân thủ nguyên tắc tín dụng, sách cho vay không hợp lý tình trạng suy thoái dự kiến Vì chẳng có ngạc nhiên ta thấy tra ngân hàng thờng xuyên kiểm tra cẩn thận danh mục cho vay ngân hàng đồng thời trình bao gồm việc đánh giá tính hiệu sách tín dụng mà NH theo đuổi nhằm bảo vệ tiền gửi công chúng Theo điều định 1627/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001: cho vay hình thức cấp tín dụng theo TCTD giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả gồc lÃi NH cung cấp nhiều loại hình cho vay khác tơng ứng với đa dạng mục đích vay vốn khách hàng từ việc mua sắm tiêu dùng , học tập kinh doanh sản xuất Chúng ta xếp danh mục cho vay đa dạng NH cách theo mục đích sử dụng vốn vay Và chia khoản cho nh sau: Cho vay tiªu dïng Cho vay kinh doanh bất động sản Cho vay tổ chức tài Cho vay hỗ trợ nông nghiệp khoản khác dành cho nông dân Cho vay kinh doanh Tài trợ cho thuê Các khoản cho vay khác) Phơng thức cho vay tổng hợp cách tính toán cho vay, thu nợ dựa vào tính chất cách xác định đối tợng cho vay Việc áp dụng phơng thức cho vay phụ thuộc vào đặc điểm kinh doanh nhu cầu vốn đối tợng xin vay Một phơng thức cho vay khoa học phải đảm bảo đợc nguyên tắc tín dụng đồng thời phải theo sát quy trình chu chuyển vốn vay Trên giíi hiƯn nay, c¸c tỉ chøc tÝn dơng sư dơng nhiều phơng thức cho vay phù hợp với đối tợng khách hàng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh nh quản lý tổ chức Việt Nam, phơng thức cho vay đợc quy định định số 1627/2001/QĐ-NHNN ban hành ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Trong định có quy định phơng thøc cho vay cđa c¸c tỉ chøc tÝn dơng nh: + Cho vay lần: Mỗi lần vay vốn khách hµng vµ tỉ chøc tÝn dơng thùc hiƯn thđ tơc vay vốn cần thiết ký kết hợp đồng tín dơng + Cho vay theo h¹n møc tÝn dơng: Tỉ chức tín dụng khách hàng xác định thỏa thuận hạn mức tín dụng trì khoảng thời gian định + Cho vay theo dự án đầu t: Tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu t phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ dự án đầu t phục vụ đời sống + Cho vay hỵp vèn: Mét nhãm tỉ chøc tÝn dơng cïng cho vay dự án vay vốn phơng án vay vốn khách hàng, có tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với tổ chức tín dụng khác Việc cho vay hợp vốn thực theo quy định quy chế quy chế đồng tài trợ tổ chức tín dụng Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc ban hành + Cho vay trả góp: Khi vay vốn, tổ chức tín dụng khách hàng xác định thỏa thuận số lÃi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc đợc chia để trả nợ theo nhiều kỳ hạn thời hạn cho vay + Cho vay theo h¹n møc tÝn dơng dù phòng: Tổ chức tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi hạn mức tín dụng định Tổ chức tín dụng khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng + Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng đợc sư dơng sè vèn vay ph¹m vi h¹n møc tín dụng để toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ, rút tiền mặt máy rút tiền tự động điểm ứng tiền mặt đại lý tổ chức tín dụng Khi cho vay phát hành sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng khách hàng phải tuân theo quy định Chính phủ Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam phát hành sử dụng thẻ tín dụng + Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa thuận văn chấp thuận cho khách hàng chi vợt số tiền có tài khoản toán khách hàng phù hợp với quy định Chính phủ Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán + Các phơng thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với quy định quy chế ®iỊu kiƯn ho¹t ®éng kinh doanh cđa tỉ chøc tÝn dụng đặc điểm khách hàng vay e Các hoạt động khác NHTM: Ngoài nghiệp vụ NHTM có nhng hoạt đông nh bảo lÃnh, trung gian tài chính, công cụ thực thi sách tìên tệ NHNN xảy lạm phát hay NHNN muốn tăng giảm lợng tiền cung ứng thị trờng Để bắt kịp phát triển thị trờng ngân hàng liên doanh liên kết, đầu t vào doanh nghiệp hay mở công ty để sản xuất kinh doanh) i lý toán thẻ tÝn dụng quốc tế: Visa, Master card, sÐc du lch) Thc hin dch v ngân qu: Thu i ngoại tệ, chi trả tiền vốn, cung ứng tiền mặt 10 ... Bảo lÃnh ngân hàng hình thức tài trợ thông qua uy tín ngân hàng Thực chất việc ngân hàng đa cam kết dới hình thức phát hành th bảo lÃnh Ngân hàng xuất tiền cho bên đợc bảo lÃnh phát hành th bảo. .. cha thực tin tởng thiếu hình thức bảo lÃnh ngân hàng Đối với Ngân hàng: Bảo lÃnh ngân hàng giúp ngân hàng đa dạng hoá danh mục sản phẩm ngân hàng, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro Giảm tỷ trọng... thư bảo lãnh, đối chi? ??u với mẫu thư Ngân hàng ban hành, điều chỉnh nội dung thư bảo lãnh cho vừa đáp ứng yêu cầu khách hàng vừa đảm bảo tính an tồn cho Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh Sau Lãnh
